Самоучитель для начинающих индивидуальных предпринимателей по ведению бухгалтерского учета

Сегодня предлагаем вашему вниманию статью на тему: "самоучитель для начинающих индивидуальных предпринимателей по ведению бухгалтерского учета". Мы постарались в полной мере раскрыть тему и объяснить все доступным языком. Все свои вопросы вы можете задавать в комментариях к статье. Наш эксперт будет оперативно на них отвечать.

Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция 2019 года

Изображение - Самоучитель для начинающих индивидуальных предпринимателей по ведению бухгалтерского учета kak-IP-vesti-buhgalteriyu-samostoyatelno

Начиная собственный бизнес, предприниматели не всегда уделяют должное внимание вопросу бухгалтерии. Кто-то слышал, что ведение бухгалтерского учета индивидуальным предпринимателем по закону не требуется, другие считают этот вопрос второстепенным, третьи – что ничего сложного здесь нет, и справиться с учетом можно самостоятельно.

На самом деле, постановка бухгалтерии ИП с нуля необходима уже на этапе планирования предпринимательской деятельности. Почему?

Причин тому несколько:

  1. Грамотный выбор системы налогообложения позволит вам выбрать минимально возможную налоговую нагрузку. Чтобы вы не попали по незнанию под определение незаконных налоговых схем, практическое налоговое планирование вашего бизнеса должны проводить специалисты, а не сомнительные советчики.
  2. От выбранного режима зависит состав отчетности, сроки уплаты налога, возможность получения налоговых льгот.
  3. Нарушение сроков сдачи отчетности, порядка учета, уплаты налоговых и неналоговых платежей приведет к неприятным санкциям в виде штрафов, споров с налоговой службой, проблем с контрагентами.
  4. На выбор налогового режима после регистрации ИП отводится совсем немного времени. Так, для перехода на УСН это всего 30 дней после получения свидетельства. Если вы не выберете систему налогообложения сразу, то будете работать на ОСНО. В большинстве случаев для начинающего предпринимателя это самый невыгодный и сложный вариант.

Нужен ли бухгалтер для ИП? Бухгалтерское сопровождение ИП однозначно необходимо. Вопрос только, кто будет его осуществлять – штатный бухгалтер, сторонний исполнитель бухгалтерских услуг или сам индивидуальный предприниматель?

Законом № 402-ФЗ установлено, что индивидуальные предприниматели могут не вести бухгалтерский учет. Однако это положение не следует понимать так, что ИП вообще никак не отчитывается перед государством. Кроме собственно бухгалтерского учета существует другой – налоговый учет.

Налоговый учет – это сбор и обобщение сведений, необходимых для расчета налоговой базы и налоговых платежей. Его ведут все налогоплательщики, в том числе индивидуальные предприниматели. Чтобы разобраться в налоговой отчетности и порядке налогового учета, надо обладать профессиональными знаниями или самостоятельно изучить эти вопросы. А кроме того, есть специальная отчетность по работникам, кассовые и банковские документы, первичная документация и т.д.

Часто предприниматели не видят особой разницы между видами учета, поэтому всю свою бухгалтерию называют бухгалтерским учетом. Хотя в нормативном понимании это не соответствует действительности, но на практике это привычное выражение, поэтому мы тоже будем его использовать.

Итак, как правильно вести бухгалтерский учет? Ответ один – профессионально. Бухгалтером для ИП может быть штатный работник или специалист компании-аутсорсера. Если количество хозяйственных операций у ИП не слишком велико, то зарплата бухгалтера, принятого на постоянную работу, может оказаться неоправданными расходами. Если же вы готовы самостоятельно заняться своим учетом, то мы расскажем, как это сделать.

Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно? Возможно ли это? Ответ вы найдете ниже в пошаговой инструкции.

Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция 2019 года

Итак, на вопрос: «Обязан ли ИП вести бухгалтерский учет в 2019 году?» мы получили отрицательный ответ. Но хотя бухгалтерский учет ИП не ведут и не сдают бухгалтерскую отчетность, выше мы уже рассказали, что вести документооборот, связанный с бизнесом, предпринимателям необходимо. С чего начать ведение бухгалтерии ИП? Читайте в нашей пошаговой инструкции.

Шаг 1. Сделайте предварительный расчет предполагаемых доходов и расходов вашего бизнеса. Эти данные потребуются вам при расчете налоговой нагрузки.

Шаг 2. Выберите налоговый режим. Узнать в подробностях, на каких режимах или системах налогообложения работает ИП в России, вы можете в статье: «Системы налогообложения: как сделать правильный выбор?». Здесь же мы только перечислим их: основная система налогообложения (ОСНО) и специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН). От выбора системы налогообложения напрямую зависит налоговая нагрузка ИП. Суммы, которые вы должны выплачивать в бюджет, на разных режимах могут различаться в разы. Если вы не знаете, как сделать расчет налоговой нагрузки, рекомендуем вам получить бесплатную консультацию по налогообложению.

Шаг 3. Ознакомьтесь с налоговой отчетностью выбранного режима. Найти актуальные формы отчетности вы можете на сайте ФНС налог.ру или в нашей подборке образцов .

Шаг 4. Определитесь, будете ли вы нанимать работников. Как ИП вести бухгалтерию на работника? Отчетность работодателей можно назвать достаточно сложной, причем, ее состав не зависит от выбранного налогового режима и количества работников. В 2019 году за работников сдают несколько видов отчетности: в ПФР, в ФСС и в налоговую инспекцию. Например, до 20 января всем ИП с работниками необходимо сдать сведения о среднесписочной численности работников. Кроме того, работодатели должны вести и хранить кадровую документацию.

Читайте так же:  Право работника на предоставление очередного оплачиваемого отпуска

Шаг 5. Изучите налоговый календарь своего режима. Несоблюдение сроков сдачи отчетов и уплаты налогов приведет к штрафам, начислению пени и недоимки, блокировке расчетного счета и другим неприятным последствиям.

Шаг 6. Определитесь с видом бухгалтерского обслуживания. На простых режимах, таких как УСН Доходы, ЕНВД, ПСН, даже при наличии работников можно вести бухгалтерию ИП самостоятельно. Главным вашим помощником в этом случае станут специализированные онлайн-сервисы, такие как 1С Предприниматель. Но на ОСНО и УСН Доходы минус расходы, а также при большом количестве хозяйственных операций, ведение бухучета ИП разумнее передать на аутсорсинг.

Шаг 7. Ведите и сохраняйте все документы, относящиеся к бизнесу: договоры с контрагентами, документы, подтверждающие расходы, банковские выписки, кадровые документы, БСО, отчетность по кассовому аппарату, первичные документы, входящую информацию и т.д. Проверить документы по деятельности ИП налоговая инспекция может даже в течение трех лет после снятия с регистрационного учета.

О том, в каких случаях имеет смысл выбирать общую систему налогообложения, вы можете прочесть в этой статье. Бухгалтерия ИП, который работает на ОСНО, будет самой непростой. Если говорить о формах отчетности, то это декларация 3-НДФЛ по итогам года и ежеквартальная по НДС.

Сложнее всего будет администрирование налога на добавленную стоимость – НДС. Ведение ИП бухгалтерского учета на ОСНО особенно затрудняется получением налоговых вычетов по этому налогу или возмещением входящего НДС.

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Изображение - Самоучитель для начинающих индивидуальных предпринимателей по ведению бухгалтерского учета sekretnyj-bonus-tinkoff

Бухгалтерия для ИП на УСН значительно проще, т.к. необходимо сдать всего одну налоговую декларацию в год. Срок отчетности ИП на УСН в 2019 году без работников – 30 апреля, и в этот же срок надо уплатить годовой налог за вычетом авансовых платежей.

Вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы 6% можно самостоятельно. На этом режиме учитываются только полученные доходы, налоговая ставка в общем случае равна 6%. По итогам каждого квартала надо заплатить авансовый платеж, который будет учитываться при расчете единого налога по итогам года.

Как вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы минус расходы? Основной сложностью на этом налоговом режиме будет необходимость сбора подтверждающих расходы документов. Для того, чтобы налоговая инспекция приняла затраты, заявленные для уменьшения налоговой базы, надо правильно оформлять все документы. Признание расходов на УСН Доходы минус расходы практически аналогично признанию расходов для ОСНО. Это означает, что расходы должны быть экономически обоснованными и попадать в специальный перечень, указанный в статье 346.16 НК РФ.

Сроки сдачи отчетности ИП в 2019 году: календарь бухгалтера и таблица

Календарь бухгалтера для ИП на 2019 год включает в себя сроки сдачи налоговых деклараций и отчетности по работникам. Независимо от налогового режима, все работодатели сдают отчеты в фонды:

  • срок сдачи отчетности в ПФР (форма СЗВМ) – каждый месяц, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным;
  • срок сдачи отчетности в ФСС (форма 4-ФСС) – ежеквартально, не позднее 20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января в бумажной форме, для электронной отчетности не позднее 25-го числа соответственно.

Кроме этого, есть отчеты за работников, которую сдают в налоговую инспекцию: единый расчет по взносам; 2-НДФЛ; 6-НДФЛ. Полный календарь отчетности работодателей для всех режимов смотрите здесь.

Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов для ИП в 2019 году по разным режимам мы собрали в таблицу.

Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно: пошаговая инструкция. Бухгалтерия ИП для начинающих

Еще на стадии регистрации предпринимателю следует определиться с системой налогообложения для своего будущего предприятия. После этого следует решить еще один важный вопрос: кому доверить ведение бухгалтерии. У ИП есть несколько вариантов его решения. Рассмотрим некоторые из них.

Изображение - Самоучитель для начинающих индивидуальных предпринимателей по ведению бухгалтерского учета 1007698

У ИП есть несколько возможностей:

Последний вариант обладает рядом несомненных преимуществ для предпринимателей.

Изображение - Самоучитель для начинающих индивидуальных предпринимателей по ведению бухгалтерского учета 1007699

Пошаговая инструкция для предпринимателей содержит все необходимые сведения, позволяющие в короткий срок разобраться со всеми нюансами системы. Как выше было сказано, в помощь бизнесмену созданы разнообразные сервисы. Кроме этого, предприниматель может пойти на специальные курсы. Такие занятия будут способствовать упорядочению полученных знаний. Выбирая этот вариант, предприниматель существенно экономит свои средства. Однако такая “бесплатная” бухгалтерия для ИП требует временных затрат. Это следует учитывать. Перед тем как начать вникать в правила составления отчетности, необходимо ознакомиться с базовыми понятиями системы. К ним, в частности, относят непосредственно само определение бухгалтерии, существующие специальные режимы. Без понимания этих элементов нельзя вести регистры, определять расходную и доходную части, осуществлять начисление зарплаты сотрудникам, высчитывать налоговые отчисления, готовить отчетную документацию. Все эти операции в комплексе составляют бухгалтерию предприятия.

Читайте так же:  Расчет ндфл с примерами

Изображение - Самоучитель для начинающих индивидуальных предпринимателей по ведению бухгалтерского учета 1007700

Прежде чем разъяснить, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно, пошаговая инструкция включает в себя объяснение ключевых элементов системы. В первую очередь предприниматель должен фиксировать совершение всех хозяйственных операций. Для этого существует учетная документация. Она используется в трех основных направлениях:

Управленческий учет представляет собой анализ информации, приведенный в финансовой документации. На основании его предприниматель оценивает эффективность работы предприятия, принимает решения, планирует и оптимизирует деятельность, контролирует ее ход. Бухгалтерский учет предполагает непосредственно ведение финансовых документов компании. Это осуществляется согласно требованиям законодательства. Налоговым называют учет операций для формирования баз обложения. На основании этой документации составляется налоговая декларация, по которой предприятие отчитывается перед фискальными службами.

Изображение - Самоучитель для начинающих индивидуальных предпринимателей по ведению бухгалтерского учета 1007701

Рассмотрим на примере общего режима обложения, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно. Пошаговая инструкция содержит указания о том, что предприниматель должен учитывать все производимые хозяйственные операции. Для их фиксирования используется Книга по расходам и доходам. В соответствии с информацией, которая там содержится, в конце налогового года предприниматель составляет декларацию по ф. 3-НДФЛ и отчисляет налог 13%. Эту выплату необходимо совершить до 30-го апреля. ОСНО предполагает также отчисление НДС. Для его расчета проводится учет всех исходящих и входящих счет-фактур, продаж, покупок в соответствующих книгах. На основании содержащейся в них информации формируется ежеквартальная декларация, рассчитывается налог по ставке 18%. Выплаты осуществляются до 20-го числа нового квартала за предыдущий. Если деятельность предпринимателя связана с наличностью, то необходимо вести кассовую книгу и заполнять приходно-расходные ордера.

Изображение - Самоучитель для начинающих индивидуальных предпринимателей по ведению бухгалтерского учета 1007702

При наличии персонала предприниматель должен вести кадровый учет работников. Он выступает в качестве их налогового агента. Предприниматель рассчитывает и удерживает с сотрудников подоходный налог, выплачивает страховые взносы в ФСС и ПФР. По персоналу ИП подает отчеты:

  1. В ИФНС о среднесписочной численности сотрудников и их доходах (ф. 2-НДФЛ). Первый документ сдается до 20 января, второй – до 1 апреля.
  2. В ФСС. В эту службу сдаются ежегодная и ежеквартальная ведомости по ф. ФСС-4 до 15-го числа месяца, который начинается после окончания отчетного периода.
  3. В ФОМС и ПФР. В эти органы сдается форма РСВ-1 до 15 числа второго месяца с даты окончания года и каждого квартала.

Если предприниматель работает один и не выступает в качестве нанимателя, ему необходимо отчислять фиксированные медицинские и пенсионные взносы “за себя”.

Изображение - Самоучитель для начинающих индивидуальных предпринимателей по ведению бухгалтерского учета 1007703

В задачи предпринимателя, использующего упрощенную систему, входит заполнение Книги учета сведениями о доходах при базе в 6% и поступлениях и расходах при тарифе в 15%. При использовании УСН ИП должен подать налоговую декларацию до 30-го апреля. Отчетность и взносы по персоналу при этом режиме аналогичны тем, что на ОСНО. Имущественный (для физлиц) и подоходный налоги не уплачиваются. Упрощенная система обложения считается наиболее популярной среди предпринимателей. При ее использовании очень просто разобраться, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно. Пошаговая инструкция содержит немного пунктов, которым нужно следовать. Упрощенная система, таким образом, является наиболее подходящей для малого и среднего бизнеса.

Этот режим, вместе с “упрощенкой”, входит в категорию специальных, льготных. Однако при использовании ЕНВД бухгалтерия ИП для начинающих будет сложнее. При этой схеме нет необходимости учитывать расходы и доходы. Предпринимателю следует только фиксировать физические характеристики деятельности. Среди них, например, площадь помещения, которую занимает магазин, количество единиц в транспортном парке перевозчика и так далее. Все изменения физических показателей на протяжении года необходимо отражать в отчетности при исчислении налога с того месяца, в котором они произошли. Расчет обязательного платежа осуществляется в соответствии с базовой доходностью по конкретному виду деятельности. Показатель определяется местными уполномоченными органами. Кроме этого, необходимо знать коэффициенты-дефляторы. Это основные моменты, которые включает в себя бухгалтерия ИП. Для начинающих предпринимателей работают консультативные центры. Уточнить те или иные нюансы можно непосредственно в налоговой службе.

Изображение - Самоучитель для начинающих индивидуальных предпринимателей по ведению бухгалтерского учета 1007704

При использовании ЕНВД предпринимателю необходимо сдавать отчетность каждый квартал до 20 числа месяца, от которого начинается новый отчетный период. Уплата налога осуществляется до 25 числа. Предприниматели, применяющие ЕНВД, не обязаны вести учет. Однако это не освобождает их от соблюдения кассовых требований и порядка, в соответствии с которым осуществляются операции с наличностью. Таким образом, предприниматель должен иметь Кассовую книгу, первичную документацию, подтверждающую перемещение средств. Сохраняется обязанность внесения страховых платежей и отчетности по персоналу.

Какую бы систему обложения не выбрал предприниматель, на изучение схему потребуется определенное время. При этом следует учитывать, что в законопроекты, рекомендации, методические материалы периодически вносятся изменения, за которыми необходимо следить. Целесообразно установить программное обеспечение, позволяющее осуществлять учет в автоматизированном режиме. Тем более что налоговые органы принимают отчетность в электронном виде. Необходимо отметить, что обновление программ происходит в соответствии с принимаемыми законодательными нормами. Это позволяет предпринимателю всегда быть в курсе изменений и правильно составлять документацию. В целом изучение схем обложения не представляет особенных сложностей. Специалисты рекомендуют начать с упрощенных, льготных режимов.

Читайте так же:  Порядок доплаты за отсутствующего работника при совмещении должностей

Как осуществляется ведение бухгалтерского учета ИП?

Изображение - Самоучитель для начинающих индивидуальных предпринимателей по ведению бухгалтерского учета sc-e1468446169631-300x162

Как осуществляется ведение бухгалтерского учета ИП? Регистрация индивидуального предприятия обязывает начинающего бизнесмена отчитываться перед госорганами и уплачивать налоги. Ведение бухгалтерского учета ИП может быть организовано несколькими способами:

  • бухучет ИП ведет штатный сотрудник;
  • ведение бухгалтерии ИП осуществляет аутсорсинговая компания;
  • учет предприниматель осуществляет самостоятельно.

Изображение - Самоучитель для начинающих индивидуальных предпринимателей по ведению бухгалтерского учета zapisi-640x320

Последний вариант обладает большим преимуществом для начинающих предпринимателей, так как не требует финансовых вложений в организации бухгалтерии для ИП. Но необходимо понимать, что потребуется потратить время на изучение основ профессии. Бухгалтерия с нуля для человека, далекого от нее, — дело непростое. Поэтому индивидуальные предприниматели могут пройти специальные курсы. Самоучитель по бухгалтерскому учету также поможет разобраться с тонкостями профессии.

Поможет в том, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно, пошаговая инструкция для «чайников». По закону 402-ФЗ, ИП в 2016 году не обязаны вести бухгалтерский учет, но налоговый учет для них никто не отменял. Как правило, налоговый учет строится на базе бухгалтерского. Поэтому вести бухучет для ИП, скорее всего, придется.

Шаг 1. Необходимо составить прогноз будущих доходов и расходов для определения налоговой нагрузки и выбора системы налогообложения.

Шаг 2. Выбор режима налогообложения. ИП в 2016 году может работать на следующих режимах:

  • Основная система налогообложения (ОСНО);
  • Упрощенная система налогообложения (УСН);
  • Единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • Патентная система налогообложения (ПСН).

Ниже рассмотрены принципы работы бухгалтерии для ИП на разных режимах.

К выбору системы налогообложения следует отнестись с особым вниманием, так как на этом этапе происходит налоговая оптимизация.

Изображение - Самоучитель для начинающих индивидуальных предпринимателей по ведению бухгалтерского учета podschot-1-e1468445927604-640x374

Суммы выплат бюджетным и внебюджетным фондам будут существенно различаться для разных режимов.

Шаг 3. Необходимо узнать, перед какими органами, по каким формам и в какие сроки надо отчитываться. Актуальную и достоверную информацию можно получить на официальном сайте ФНС nalog.ru.

Шаг 4. Нужно решить, потребуется ли нанимать сотрудников. В случае найма работников необходимо вести кадровый учет, отчитываться перед ФСС, ПФР, ИФНС, уплачивать страховые взносы. Кроме того, работодатели выступают в качестве налоговых агентов, поэтому придется уплачивать НДФЛ за нанятых работников.

Шаг 5. Ознакомление с календарем по уплате налогов и сдаче отчетности. В случае опоздания со сдачей отчетности и уплатой налогов ИП грозят штрафы, пени и недоимки. В некоторых ситуациях возможна и блокировка расчетного счета.

Шаг 6. Необходимо решить, кто будет вести бухгалтерию ИП. Если деятельность не предполагает большого количества хозяйственных операций и обширного штата, то целесообразно вести учет самостоятельно. Если же объемы работ довольно большие, лучше нанять профессионального бухгалтера или обратиться в аутсорсинговую компанию.

Шаг 7. Все операции в бухгалтерском и налоговом учете должны быть документально подтверждены. Поэтому необходимо регулярно и своевременно оформлять все документы. Среди них договоры с партнерами и другими контрагентами, банковские выписки, бланки строгой отчетности, документы по кассе, кадровая документация. Документы необходимо хранить даже спустя 3 года после снятия с регистрации, так как в этот срок налоговая имеет право провести проверку.

Ведение бухучета на разных системах налогообложения

Рассмотрим особенности разных режимов налогообложения для ИП.

Изображение - Самоучитель для начинающих индивидуальных предпринимателей по ведению бухгалтерского учета bumagi-1-640x426

ОСНО. ИП на Основной системе налогообложения будет уплачивать НДФЛ в размере 13% и НДС. Необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ в Федеральную налоговую службу. В случае существенного отклонения дохода от обычного придется подать еще и декларацию 4-НДФЛ. Этот режим для бизнесмена окажется самым сложным, так как бухгалтерия для ИП усложнится возможными вычетами или возмещениями по НДС.

УСН. Этот режим наиболее распространенный среди бизнесменов, так как вести учет ИП на УСН очень просто. ИП на «упрощенке» может выбрать, как рассчитывать базу для исчисления налога, из двух вариантов:

  1. Базой для расчета налога являются полученные доходы. Налог составит 6% от вырученных средств.
  2. Базой для расчета налога является разница между доходами и расходами. Налог составит 15% от этой суммы.

Бухгалтерский учет для ИП на «упрощенке», выбравших режим с 6%, подразумевает ведение книги доходов. Для варианта с налогом в 15% потребуется вносить записи еще и в книгу расходов. Расходы должны быть экономически оправданы и верно оформлены. Иначе налоговая может не признать их и доначислить налог, но уже с пенями и штрафами.

Отчетность ИП на «упрощенке» без сотрудников — это сдача декларации раз в год до 30 апреля.

ЕНВД. Бухгалтерия для ИП на «вмененке» будет несколько сложнее, чем на УСН. Индивидуальный предприниматель должен учитывать физические характеристики, например, площадь торгового помещения, так как сумма налога напрямую будет зависеть от них. Принцип ЕНВД следующий: в зависимости от вида деятельности и определенных физических характеристик определяется базовая доходность бизнеса, которая и будет налогооблагаемой базой.

Читайте так же:  Максимальная сумма кредита

Существует огромное количество онлайн-сервисов, призванных помогать индивидуальным предпринимателям. Среди них 1С: Предприниматель. Для упрощения задачи по организации бухгалтерского учета стоит ими пользоваться.

Как вести бухгалтерский и налоговый учет ИП самостоятельно — пошаговая инструкция

Изображение - Самоучитель для начинающих индивидуальных предпринимателей по ведению бухгалтерского учета Kak-samostoyatelno-vesti-buhgalteriyu-IP

Здравствуйте! В этой статье мы поговорим об особенностях ведения бухгалтерии индивидуальных предпринимателей.

Сегодня вы узнаете:

  • Какой учет должен вести ИП;
  • Какие существуют способы ведения бухгалтерии;
  • Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно.

В 2018 году продолжает действовать письмо Министерства Финансов РФ, согласно которому индивидуальный предприниматель может не вести бухгалтерию, если он самостоятельно ведет книгу учета доходов и расходов (КУДиР).

Так, вся бухгалтерия ИП может быть сведена к заполнению учетной книги (в электронном или сшитом бумажном формате) и хранению первичных документов. Исключение: предприниматели, выплачивающие ЕНВД – для них ведение КУДиР вовсе не обязательно.

ИП сам выбирает: вести полноценный бухгалтерский учет или только книгу учета доходов и расходов.

Бухгалтерский учет ИП может не вести, но это вовсе не освобождает его от налоговой отчетности. Ее особенности и сроки сдачи зависят от режима налогообложения.

ИП не освобождены от сбора документов, касающихся расчета налогов, кассовых и банковских документов, кадровых бумаг.

Недоплата налога может обернуться ИП штрафом или принудительным приостановлением деятельности.

У грамотного бухгалтерского учета есть свои преимущества:

  • Возможность сделать объективный анализ результатов деятельности;
  • Проще строить прогнозы и выбирать направление развития предприятия;
  • Упорядоченная работа протекает легче и эффективнее.

Бухгалтерский учет необходим для управления предприятием, принятия важных решений и составления отчетности перед государством.

Вести бухгалтерию начинающий ИП может одним из способов:

    Самостоятельно. Бухгалтерия ИП на спецрежимах (например, УСН) имеет достаточно простую схему, что позволяет бизнесмену вести бухгалтерский учет самостоятельно.

Огромную поддержку в этом направлении оказывают сервисы онлайн-бухгалтерии (например, «Мое дело» ) и специализированные программы (например, 1С), которые подробно описывают и направляют весь процесс.

  • С помощью наемного бухгалтера. Такой вариант обойдется дешевле договора с бухгалтерской фирмой, но и риски при этом возрастают. Очень важно и одновременно непросто найти честного, опытного специалиста. Нанимать приходящего бухгалтера-частника целесообразно по рекомендациям знакомых или доверенных лиц. В иных ситуациях стоит лишний раз взвесить все риски и преимущества и только потом решать, прибегать ли к такому варианту.
  • По договору с аутсорсинговой компанией. Яркий пример принципа «чем дороже, тем проще». Услуги бухгалтерской фирмы – самый затратный способ, но он избавляет ИП от необходимости вникать в бухгалтерские дела. Учетом заняты специалисты, а сам предприниматель может спокойно посвятить себя остальной работе.
  • Интернет-бухгалтерия сегодня уверенно конкурирует со стационарными программами благодаря ряду преимуществ:

    • возможно полноценное ведение бухгалтерского и налогового учета;
    • полный контроль и доступ к бухгалтерии возможен в режиме онлайн с любого компьютера;
    • сервис напоминает о приближающихся сроках сдачи отчетности;
    • возможно дистанционное заполнение деклараций;
    • наличие теоретической базы по учету и отчетам, доступны онлайн-консультации специалистов;
    • через сервис можно быстро и просто подать документы на регистрацию ИП и сдавать отчетность онлайн.

    Мы пользуемся сервисом «Мое дело» . Он имеет удобный интуитивный интерфейс, с которым разберется даже новичок. Протестировать работу бухгалтерии можно бесплатно в течение трех дней. На все вопросы очень оперативно и доходчиво отвечает поддержка.

    У сервиса нет своего мобильного приложения, как у некоторых других ресурсов, но есть очень удобная мобильная версия сайта, так что работать можно не только с компьютера, но и со смартфона или планшета.

    При регистрации можно сразу указать все реквизиты фирмы и далее система будет использовать их при формировании документов, счетов и отчетности.

    Сервис содержит несколько тысяч готовых бланков.

    Можно привязать расчетный счет и система будет автоматически обмениваться с банком данными и все операции подгружать с расчетного счета. Это экономит ваше время.

    В интернет-бухгалтерию можно добавлять доходы и расходы (сразу с указанием назначения, от кого или кому поступили средства), вести кадровый учет по сотрудникам (отработанное время, начисленные выплаты, удержанные налоги).

    Объем доступных возможностей и ресурсов зависит от выбранного тарифа. Всего их в онлайн-бухгалтерии «Мое дело» три. Их стоимость от 833 до 2 983 рублей в месяц.

    Самый дешевый тариф «Отчетность в ФНС» предусматривает только формирование и отправку отчетности. Расчет налогов и взносов, работа с первичными документами и счетами, а также консультации специалистов на этом тарифе отключены.

    Самый дорогой, «Максимальный» тариф позволяет нанимать до ста сотрудников, вести по каждому кадровый учет и даже проверять контрагентов.

    Мы используем «Без сотрудников» за 833 рубля в месяц. Какой использовать вам, зависит от ваших требований.

    Штатный бухгалтер обойдется предпринимателю в 40 000 — 60 000 рублей в месяц. Это средний показатель по России, и он во многом зависит от региона. Как и любой другой сотрудник бухгалтер работает по трудовому договору, когда документооборот у ИП небольшой – бухгалтер может устроиться по совместительству.

    Читайте так же:  Уровни общего образования в России: что нужно знать?

    Услуги аутсорсинговой компании обойдутся дешевле при небольшом документообороте. Например, 10 документов на УСН стоят примерно 1500 рублей, а 100 документов уже 5400 рублей.

    Полностью доверить свою бухгалтерию специализированной фирме могут только самые состоятельные ИП – такое удовольствие может стоить до 100 000 рублей в месяц.

    Индивидуальный предприниматель, передающий ведение бухгалтерского учета по договору третьим лицам, в итоге получает:

    • Дополнительные финансовые расходы;
    • Отвлеченность от некоторых процессов внутри компании (что порой приводит к неправильному пониманию ситуации);
    • Дополнительное свободное время, которое можно посвятить другой важной работе.

    Самостоятельное ведение бухгалтерии существенно экономит финансы предпринимателя, но занимает определенное время. Сейчас все больше ИП отдают предпочтение такому варианту, так как многочисленные онлайн-сервисы, программы и обучающие курсы сводят к минимуму набор необходимых знаний для ведения бухгалтерии.

    Прежде чем говорить о том, как правильно вести бухгалтерию, необходимо разобраться с основными понятиями.

    Учетная документация – документы, в которых фиксируется хозяйственная деятельность предприятия.

    • Управление – анализ финансовой документации, на основании которого принимаются решения в управлении фирмой;
    • Налоги – документы, на основании которых формируется налоговая декларация;
    • Бухгалтерия – ведение финансовой документации, продиктованное законодательством.

    О том, как вести бухгалтерский учет ИП, опишем далее в пошаговой инструкции.

    Очень многое в дальнейшем будет зависеть от этого шага. Суммы налога могут отличаться в несколько раз, формы и сроки отчетности тоже зависят от избранного режима.

    ОСНО. Общий режим налогообложения по умолчанию присваивается только что зарегистрировавшемуся ИП. Он же самый сложный в плане ведения бухгалтерии.

    Здесь для учета всех финансовых операций используется КУДиР. Опираясь на содержание книги учета доходов и расходов, предприниматель составляет в конце налогового года декларацию 3-НДФЛ и до 30 апреля уплачивает налог (13% от прибыли). (Читайте как заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно).

    На общем режиме ИП предстоит также отчислять НДС (18%). Декларация составляется ежеквартально, а налог оплачивается до 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом. Чтобы рассчитать НДС, необходимо вести книги учета всех закупок, продаж, счет-фактур.

    Индивидуальным предпринимателям, работающим с наличными деньгами, необходимо вести еще кассовую книгу и приходно-расходные ордера.

    ИП на ОСНО предстоит отчитываться по налогу на имущество. На ЕНВД и УСН такой обязанности не налагается в том случае, если в вашем регионе не применяется кадастровая стоимость по отношению к имуществу.

    Каждые три месяца подается отчетность в Фонд Социального Страхования, ежеквартально и ежегодно – в Пенсионный Фонд.

    УСН. На упрощенной системе ИП без работников отчитывается перед налоговой лишь раз в год, до 30 апреля.

    ИП может выбрать один из вариантов «упрощенки»:

    • УСН доходы – учитывать можно только доходы, с них предстоит отчислить в бюджет 6%. Авансовые платежи производятся раз в квартал, но они учитываются при расчете суммы по итогам года.
    • УСН доходы минус расходы – основная сложность в том, что ИП придется фиксировать и подтверждать все свои расходы, обосновать которые не всегда просто.

    Бухгалтерия ИП на УСН обязательно должна сопровождаться книгой учета доходов и расходов. Ее отсутствие грозит ИП штрафом 10 000 — 30 000 рублей.

    Вести бухгалтерию на упрощенке без сотрудников довольно легко и доступно даже начинающим бизнесменам. Благодаря своей простоте УСН стал самым популярным режимом среди индивидуальных предпринимателей.

    ЕНВД. ИП на «вмененке» освобожден от обязательного ведения КУДиР, но даже при этом налог остается довольно тяжелым для понимания и самостоятельного расчета.

    На ЕНВД предприниматель фиксирует только физические характеристики деятельности (сфера работы, площадь помещения и другие) и регулярно сообщает обо всех изменениях.

    Налог рассчитывается исходя из базовой доходности, установленной государственными службами для каждого вида деятельности, и различных коэффициентов (большинство из которых носят льготный характер).

    ИП на ЕНВД отчитывается отдельно за каждый вид деятельности (если их несколько).

    Налоговая отчетность на ЕНВД сдается ежеквартально, до 20 числа следующего за окончанием квартала месяца. Сам налог оплачивается до 25 числа.

    Самостоятельно вести бухгалтерию ИП становится сложнее с появлением наемных работников. Становясь работодателем, ИП приобретает статус налогового агента – теперь он должен рассчитывать и удерживать с сотрудников подоходный налог, а также выплачивать за них взносы в Соцстрах и Пенсионный Фонд.

    Что касается отчетности, к заботам ИП прибавляются:

    Изображение - Самоучитель для начинающих индивидуальных предпринимателей по ведению бухгалтерского учета 34457565634535
    Автор статьи: Василий Панасейко

    Позвольте представиться. Меня зовут Василий. Я уже более 15 лет являюсь частным предпринимателем. Я считаю, что в настоящее время являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать сложные и не очень задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

    Обо мнеОбратная связь
    Оцените статью:
    Оценка 3.3 проголосовавших: 72

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here