Земельный налог в 2019 году

Сегодня предлагаем вашему вниманию статью на тему: "земельный налог в 2019 году". Мы постарались в полной мере раскрыть тему и объяснить все доступным языком. Все свои вопросы вы можете задавать в комментариях к статье. Наш эксперт будет оперативно на них отвечать.

За право выращивать собственные овощи и фрукты и наслаждаться отдыхом, владельцам участков приходится ежегодно уплачивать налог на землю. В условиях кризиса для каждого собственника становится крайне актуальным вопрос, вводятся ли изменения в 2019 году и сколько денег придется заплатить в государственную казну.

Изображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2F2019-god.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F09%2Fnalog-na-zemlyu-v-2019-godu-izmeneniya-3

Платить взносы за участок придется только тем гражданам, которые являются собственниками земли или распоряжаются ей на праве бессрочного пользования, а также наследуемого владения. То есть арендующим и пользующимся землей в срочном порядке платить налог не нужно.

Базой для налогообложения будет являться любой земельный участок на территории РФ, за исключением следующих категорий (ст.389 НК РФ):

  • площадь вокруг многоквартирного дома;
  • объекты особого назначения (территории, признанные культурным наследием страны, заповедники, участки на берегу рек и озер, относящиеся к водному фонду, ограниченные в обороте земли и т.д).

Налоговой базой – суммой, на основании которой исчисляется ежегодный взнос – является кадастровая стоимость объекта. С 1 января 2019 года она равняется полной стоимости участка, зафиксированной в базе данных ЕГРН.

Еще в 2014 году начал применяться новый алгоритм расчета стоимости объекта при уплате фискальных отчислений. Если ранее применялась балансовая (инвентаризационная) оценка, которая была намного меньше рыночной цены, то в последние несколько лет применяется кадастровая оценка, приближенная к рыночной. Но переход к новой системе налогообложения был предусмотрен постепенный: повышение фискальной базы происходило в течение 5 лет, ежегодно увеличиваясь на 20%.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Важно. С 1 января 2019 года налог на землю будет рассчитываться, исходя из полной кадастровой стоимости. Данные нововведения регламентируются законом «О внесении изменений в статью 52 части первой и часть вторую НК РФ» от 03.08.2018 N 334-ФЗ.

Изображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2F2019-god.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F09%2Fnalog-na-zemlyu-v-2019-godu-izmeneniya-2

Оплата налога за каждый год происходит в следующем периоде. То есть до 1 декабря 2019 года граждане будут отчислять взносы за 2018 год, где стоимость объекта применяется в размере 80% от реальной, а в 2020 году придется заплатить за 2019 год уже без понижающего коэффициента – сумма будет исчисляться от 100% стоимости.

Узнать кадастровую оценку своего участка можно в отделении Росреестра или на официальном сайте rosreestr.net/uznat-kadastrovuyu-stoimost-nedvijimosti.

Процентная ставка, в соответствии с которой рассчитывается сумма ежегодных отчислений, определяется согласно положениям ст. 394 НК РФ. В этой части новых значений введено не было, налог в 2019 году по-прежнему составит 0,3% от стоимости на земли следующих назначений:

  • для ведения сельскохозяйственных работ,
  • для личного садового хозяйства (дачи), для другого личного использования (разведение животных, возведение строений и т.д.),
  • для жилищного строительства (ИЖС) и других объектов коммунального хозяйства,
  • ограниченные в обороте в целях национальной безопасности.

Все остальные типы земельных объектов облагаются ставкой 1,5%.

Обратите внимание. Обозначенные ставки не являются строго фиксированными и могут быть изменены властями субъекта, но только в меньшую сторону.

Ознакомиться с налоговой ставкой в своем регионе можно по ссылке www.nalog.ru/rn77/service/tax/ .

Изображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2F2019-god.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F09%2Fnalog-na-zemlyu-v-2019-godu-izmeneniya-4

Возможно, земельный налог в 2019 году будет меньше в связи с переоценкой кадастровой стоимости. О необходимости пересмотра оценки участков и других недвижимых объектов сообщил Аверкиев, глава министерства земельных и имущественных отношений по Московской области. Поскольку во многих регионах оценочные мероприятия проводились 5-6 лет назад, требуются обновить эти сведения. Поскольку рынок недвижимости с 2013 года упал, особенно в категории земельных участков, новая кадастровая цена, по всей вероятности, станет ниже, а в связи с ней изменится и налог. Однако может быть, что данный алгоритм будет актуален только для территории Москвы и других богатых регионов.

Кроме того, с 2019 года будет проведено реформирование самой системы кадастровой оценки. Сейчас таким видом деятельности занимается множество частных компаний, и отрегулировать единый подход не всегда возможно. Однако государство планирует поручить эту отрасль государственному бюро «Центр кадастровой оценки». Чиновники полагают, что это позволит систематизировать и «выровнять» стоимостные показатели.

Если гражданин считает, что оценка его объекта завышена, он может обратиться в органы Ростреестра за переоценкой имущества. До 2019 года можно было оспорить в рамках действующего и предыдущего налогового периода, однако с 1 января нового года такая переоценка перестанет иметь обратную силу (п.2 ст.2 закона от 03.08.2018 N 334-ФЗ). После 2019 года новые значения будут распространяться только на следующие месяцы и годы, пересчета и возврата за неправильно исчисленные взносы не будет.

Читайте так же:  Книга учета доходов и расходов

Изображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2F2019-god.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F09%2Fnalog-na-zemlyu-v-2019-godu-izmeneniya-5

Чтобы уменьшить плату в ФНС, надо подать заявление о переоценке стоимости в органы Роскадастра. Также физическое лицо может обратиться сразу в суд с иском об оценке участка, без предварительного запроса в комиссию ГКН. При обращении в ГКН и судебные органы следует подготовить пакет документов:

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).
  • бумаги, подтверждающие право владения объектом;
  • документ о принадлежности к категории использования земель;
  • справка, подтверждающая существующую оценку стоимости;
  • технический паспорт и межевой план участка;
  • квитанция об уплате пошлины (в суд).

Большинство обращений о пересмотре кадастровой оценки решаются в пользу собственников (более 55% за 2017 год).

Есть категории налогоплательщиков, определенные законодательством, которые освобождаются от уплаты взносов за 600 кв.м. любого участка, которым они владеют, независимо от назначения земли. Если объект превышает указанную площадь, налоговая база составит часть участка за вычетом 6 соток. Если владение меньше данного размера, налог не платится полностью. При владении несколькими участками, собственник сам выбирает, на какой из них будет распространяться эта льготу. Для определения льготного объекта надо обратиться в орган ФНС с заявлением.

Изображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2F2019-god.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F09%2Fnalog-na-zemlyu-v-2019-godu-izmeneniya-6

К получателям государственной льготы относятся:

  • Пенсионеры (как по старости, так и по другим основаниям),
  • Лица, имеющие государственную поддержку: инвалиды 1 и 2 групп, дети-инвалиды, ветераны военных действий и другие категории, указанные в п.5 ст.391 НК РФ.

В ст. 122 НК РФ предусмотрены меры ответственности за несвоевременные отчисления фискальных взносов:

  • 20% от суммы неуплаты при неумышленном нарушении;
  • 40% от суммы при умышленной неуплате.

При этом просрочка по умолчанию считается умышленной, и факт незнания или невозможности вовремя произвести отчисления нужно доказать через суд.

Помимо штрафов за период просроченных платежей начисляются пени.

Также с 2017 года вступили в силу положения, регламентирующие санкции за несвоевременное оформление построек на земельном участке. При выявлении такого факта владельцу будет начислен земельный налог в двойном размере.

Обратите внимание, что на приобретенном участке категории ИЖС следует возвести хотя бы одну постройку в течение 10 лет и официально зарегистрировать ее, иначе по истечении этого срока налог будет увеличен в два раза.

Повышение налога на землю для физических лиц с 2019 года

Последнее обновление 2018-12-17 в 12:12

Увеличится ли земельный налог в 2019 году? Где найти информацию о причинах повышения и можно ли изменить ситуацию?

В наступающем году, несмотря на множество слухов, не будет нового налога на землю, а изменения по земельному налогу, уже действующему в России, не столь существенны, чтобы повлечь усиление нагрузки на население — она усилилась за счет иных фискальных платежей, в т.ч. за счет НДС, НДФЛ, — и не влечет серьезное увеличение налоговой базы по земельному налогу.

Если у вас в этом году земельный налог подорожал, то этому 2 причины:

  • кадастровая стоимость участка переоценена Росреестром — ведомство раз в 3 года обновляет данные ЕГРН, в т.ч. кадастровую стоимость, которая является основополагающей величиной при расчете: ее повышение ведет к увеличению налога на землю;
  • муниципалитет повысил ставки — согласно Налоговому кодексу местные власти вправе устанавливать свои ставки и утверждать льготы; ставки могут как увеличиваться, так и уменьшаться; если ставка в этом году возросла, то неминуемо повышение налога на землю в 2019 году при расчете платежей текущего периода.

Осведомиться о ставках на своей территории вы можете на сайте ФНС:

  1. Войдите на сайт ФНС. Изображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FvkИзображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FtwitterИзображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2Fblobid1544897606373
  2. Откройте раздел сервисы. Изображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FvkИзображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FtwitterИзображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2Fblobid1544897614866
  3. Здесь откроются все сервисы сайта. Изображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FvkИзображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FtwitterИзображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2Fblobid1544897624769
  4. Спуститесь к блоку «Справочная информация» и откройте нужный сервис. Изображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FvkИзображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FtwitterИзображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2Fblobid1544897633779
  5. Здесь введите параметры поиска и в выданном законе просмотрите ставки своей территории. Изображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FvkИзображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FtwitterИзображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2Fblobid1544897650336

Узнать кадастровую стоимость и когда она в последний раз обновлялась можно на сайте Росреестра.

Изображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Fvk

Изображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter Изображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2Fblobid1544897670415

Вы можете оспорить кадастровую стоимость, если сможете аргументировать свою позицию.

Важно!

Если ни ставки, ни кадастровая стоимость не изменились, значит, налог на землю вырос из-за расчетной или технической ошибки.

Независимо от того, во сколько раз подорожал земельный налог и сколько дней осталось до уплаты, обратитесь в ИФНС:

  • позвоните по горячей линии — 8-800-222-22-22;
  • подайте обращение через «Личный кабинет налогоплательщика» в блоке жизненных ситуаций; Изображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FvkИзображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FtwitterИзображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2Fblobid1544897695932
  • заполните форму через сервис без использования ЛКН; Изображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FvkИзображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FtwitterИзображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2Fblobid1544897721932
  • или посетите инспекцию лично и разрешите вопрос на месте.
Читайте так же:  С какого момента платить усн и взносы в фсс и пфр

Если будет обнаружена ошибка со стороны государственных ведомств, по новому закону о земельном налоге, вносящему поправки в главу 31 НК РФ, с 2019 года будут пересчитаны суммы за 3 последних года.

Последние новости по налогу на землю с 2019 года касаются только новых правил перерасчета — переходный период по этому платежу прошел, так что теперь гражданам будут приходить стабильные суммы к уплате. Только раз в 3 года сумма может немного меняться из-за переоценки в ЕГРН.

  1. Размер и последние изменения налога на земельный участок связаны с пересмотром кадастровой стоимости, повышением ставки или ошибкой в базе «АИС».
  2. Кадастровую стоимость можно оспорить.
  3. Изменения в налоговом законодательстве по земельному налогу в 2019 году касаются правил перерасчета.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

С 01.01.2019 в земельном налоге произойдут следующие изменения:

  • В порядке перерасчета налога «физикам»: независимо от оснований перерасчет проводиться не будет, если это повлечет увеличение ранее уплаченной суммы налога (п. 2.1 ст. 52 НК РФ).
  • В порядке применения кадастровой стоимости: в случае ее оспаривания сведения о ее новом значении, установленном после 01.01.2019 решением комиссии при управлении Росреестра или суда, будут учитываться с периода налогообложения участка по оспоренной кадастровой стоимости (п. 1.1 ст. 391 НК РФ).
  • В части льгот: будет введено освобождение от земельного налога организаций, признаваемых фондами в соответствии с законодательством об инновационных научно-технологических центрах, в отношении участков, входящих в состав территории таких центров (подп. 13 п. 1 ст. 395 НК РФ).
  • Для лиц предпенсионного возраста: будет предусмотрено право на налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 6 соток в отношении одного земельного участка (подп. 9 п. 5 ст. 391 НК РФ).
  • В части формы декларации по налогу: за 2018 год нужно отчитаться на бланке из приказа ФНС от 30.08.2018 № ММВ-7-21/[email protected]

Это изменения федерального уровня. Но они могут произойти также на региональном и муниципальном уровнях, поскольку власти субъектов имеют полномочия утверждать результаты государственной кадастровой оценки земель, а органы местного самоуправления могут устанавливать налоговые ставки и льготы.

Поэтому ФНС рекомендует пользоваться сервисом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», зайти в который можно по ссылке.

Пример расчета земельного налога в 2019 году ищите здесь.

Граждане России, как физические лица, начали активно платить налоги на земельные участки сравнительно недавно. По статистике, примерно 20-25% всех налоговых поступлений на земельные участки составляют физические лица. Такой низкий процент обусловлен тем, что для физлиц установлен минимальный размер налоговой ставки в размере 0,3%. Кроме этого, до конца 2018 года действует порядок расчёта налога по старой схеме, с использованием балансовой стоимости. В 2019 году налоговое законодательство в отношении физических лиц претерпит изменения, и уже в этом году подготовлены законодательные инициативы Правительства России и Государственной Думы.

Изображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fkadastrmap.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2F796

Важное новшество налога на землю для физических лиц , является внедрение статьи 375 НК РФ, в которой говорится, что все объекты имущественного права, начиная с 2019 года, подлежат налоговому расчёту на основании кадастровой стоимости. Общими словами, балансовая стоимость прекращает своё существование в 2019 году как элемент расчёта. Однако, в силу действия кадастрового закона, те объекты земли, которые не имеют кадастрового номера, будут учитываться по балансовой стоимости. Эта мера не будет вечной, и в 2024 году вся недвижимость перейдёт на расчёт по кадастровой стоимости.

Второе новшество касается юридических лиц, для них местные муниципалитеты устанавливают ограничения по платежам по своему усмотрению. Чаще всего такое требование местные власти могли предъявить к имуществу крупных предприятий, как объектов налогообложения.

Кроме этого, в 2018 году заканчивается 5 летний период перехода на 100% кадастровую стоимость для расчёта налогов на недвижимость. Физические лица до конца 2019 года (до 1 декабря) получат квитанции об обязательной уплате налога в размере 80% за 2018 год. В 2020 году необходимо будет уплатить налог на землю для физических лиц в размере 100% за предыдущий 2019 год. Кроме этого установлен порядок, что с 1 января 2019 кадастровая стоимость не имеет обратной силы для налогов за прошедшие периоды. Простыми словами если вы обратились в Росреестр после 1 января 2019 с просьбой изменить кадастровую стоимость, и вам будет пересчитана цена, то новая оценка действует с 2019 года. Таким образом, декабрь 2018 года будет последним месяцем, когда собственники земли могут заявление в комиссию Росреестра на пересмотр цены по прошлым периодам для налогового расчёта.

Читайте так же:  Налоговая проверка ип возможна ли после закрытия бизнеса

Сколько будут платить физические лица налог на землю

Размер удержаний не будет стандартным по всей России. Единственный стандарт, применяемый ко всем физлицам, это налоговая ставка в размере 0,3%. Выше этой ставки не имеет право назначать исполнительный орган власти на местах. За основу, как говорилось выше – берётся кадастровая оценка, которая зафиксирована в базе Росреестра.

Изображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fkadastrmap.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2F797

Местные органы власти могут снижать процентную ставку на ЗУ в зависимости от требований местного и федерального законодательства. Если федеральный закон предусматривает ставку в размере 0%, например, для Героев России, то это требование единое для всех регионов РФ без изменений и дополнений.

Помимо этого, в ряде регионов существуют дополнительные льготные схемы поддержки малоимущих (ПМ) для оплаты налога на землю.

  • Московская область. Льгота в размере 50%-100% для некоторых категорий граждан, чей доход не превышает двукратного размера по региону.
  • Санкт-Петербург. Льгота в размере 100% только для одного собственника, имеющий один участков не более 2,5 тысяч кв. метров.
  • Ленинградская область. Из налоговой части отнимается 100 тысяч рублей кадастровой стоимости. Льготное положение распространяется на пенсионеров, инвалидов и одиноких граждан.
  • Свердловская область. Льгота в размере 100% на пенсионеров, которые не ведут трудовую деятельность.
  • Ростовская область. Льгота пенсионерам в размере 100%, которые достигли пенсионного возраста по старости.

В каждом регионе существует дополнительный список льготников, которые могут воспользоваться своим правом на получении налогового вычета или быть полностью освобождённым от уплаты сбора в ФНС.

Кроме этого, законодатель установил обязанность для круга физических лиц, которые должны уплатить сборы в соответствии с требованиями законодательства.

  • Прямой собственник ЗУ, который оформил право на недвижимость.
  • Лицо, имеющее право бессрочного владения земельным участком.
  • Лица, являющиеся наследниками.

Не распространяется требование по уплате налога на землю на физических лиц, получившие землю от собственника на безвозмездной основе, а также оформившие аренду с собственником по договорным обязательствам.

Изображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Fkadastrmap.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2F798-e1545580503955

Если собственником земельного участка являются несовершеннолетние граждане, то за них налоги обязаны уплачивать законные представители – мать, отец, опекун, органы опеки и прочие. Местные органы вправе установить для этой категории граждан особый порядок начисление налогов.

В 2018 году необходимо было уплатить налог на землю для физических лиц до 3 декабря. В следующем 2019 году, необходимо уплатить налог за 2018 год до 2 декабря. Если вы получили в собственность ЗУ участок, скажем 28 июня 2017 года, то вам будет начислен налог за 7 календарных месяцев, исходя из процентной ставки 0,3% применяемой ко всей сумме кадастровой стоимости, но с учетом 7 месяцев в году. За 2018 год вы оплачиваете 100% стоимость, если не был изменён правовой статус вашего земельного участка.

Кадастровая стоимость является единственной базой для расчёта всех земельных участков, которые расположены на территории России, в том числе и для физических лиц.

С 1 января 2019 года изменится земельный налог: порядок перерасчета

Изображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Froof-tops.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F01%2Fs-1-yanvarya-2019-goda-izmenitsya-zemelnyj-nalog-3

В ходе формирования законодательных перестановок с 1 января 2019 года появились поправки, касающиеся процесса налогообложения аграрных территорий, в связи с чем изменится земельный налог. Владельцы земельных территорий интересуются, сколько придется платить государству после введения соответствующих поправок.

К уплате налогов подлежат граждане, которые эксплуатируют участок на правах собственности, после унаследования имущества или же в качестве распорядителя (по договору бессрочного пользования).

Изображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Froof-tops.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F01%2Fs-1-yanvarya-2019-goda-izmenitsya-zemelnyj-nalog-2

Арендаторы земельного участка освобождаются от внесения взносов.

Согласно статье 389 Налогового кодекса РФ, база для налогообложения представляет собой аграрную территорию в пределах России, кроме данных объектов:

  • местность вблизи многоквартирного дома;
  • специального назначения (заповедники, местность, именуемая культурным наследием государства, территория вблизи озер и рек, которая относится к водным ресурсам страны, земли с ограничением оборотоспособности и пр.).

Изображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Froof-tops.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F01%2F296-780x440-e1547634731885

Налоговая база – это число, в соответствии с которым формируется взнос по налогу каждый год и представляет собой кадастровую стоимость объекта. С 1 января 2019 года, после того как изменился земельный налог, налоговая база приравнена к полной стоимости земли, которая указана в государственном реестре недвижимого имущества.

До внесения существенных законодательных поправок в 2014 года в вычислении суммы налогового взноса применялась балансовая оценка, которая представляла собой число, меньшее по сравнению с рыночной стоимостью. Начиная с 2014 года, в расчете выплат начали применять кадастровую оценку. Согласно точке зрения основоположников преобразований, новый параметр, используемый в вычислении суммы, больше всего аналогичен рыночной цене и подходит для расчета.

Изображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Froof-tops.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F01%2Fnalog-na-zemlyu-v-2019-godu-izmeneniya-2-e1547634753783

Во избежание возникновения взволнованности в области земельных отношений России, власти государства приняли решение вносить изменения в налоговую систему постепенно. Так, каждый год фискальная база будет увеличиваться на 20%.

Читайте так же:  Проверка ип после закрытия

Исходя из этого, с 1 января 2019 году изменится земельный налог, и, на основании Федерального закона №334 от 3 августа 2018 года, размер взноса будет формироваться на основании полной кадастровой стоимости.

Изображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Froof-tops.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F01%2Fnalog-na-zemlyu-v-2019-godu-izmeneniya-4-e1547634780577

Кроме этого, если ранее действовала система обязательного перерасчета земельного налога, то сейчас данная норма перестанет функционировать, в особенности если внесенная предварительно сумма в государственную казну может быть увеличена.

Это означает, что при найденных недочетах в кадастровой стоимости не будет проводиться перерасчет уже уплаченного налога на аграрный участок в 2018 году, если внесенная сумма может быть значительно увеличена.

Согласно мнению налоговых органов, данная система направлена на то, чтобы граждане страны соблюдали сроки внесения пошлин и были защищены от новых расчетов и затрат.

Изображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Froof-tops.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F01%2FScreenshot_1-1

Изменения в налоговой сфере почувствуют и лица предпенсионного возраста, которым до выхода на заслуженный отдых осталось пять лет. Им будут выделены льготные пенсионерские условия, представляющие собой право на оформление налогового вычета, направленного на снижение налоговой базы. Суммой вычета на один земельный участок будет считаться величина стоимости шести соток, полученная на основании кадастровой стоимости.

Нововведения предусматривают освобождение от внесения пошлин от организаций, владеющих участками сообществ, которые не должны платить земельный налог на основании законодательных актов о научно-технических центрах.

Изображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Froof-tops.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F01%2FScreenshot_1-2

Кроме указанных новшеств, представители законодательной власти отмечают, что ожидаются и другие поправки, связанные с налогообложением аграрных участков. Дополнительные преобразования основаны на том, что исполнительная власть некоторых регионов страны занимается утверждением кадастровой стоимости, а организации самоуправления могут вносить корректировки в тарифы по налогам и формировать льготные условия.

В соответствии со статьей 394 Налогового кодекса устанавливается ставка по налогу, которая участвует в формировании величины ежегодных взносов. Что касается данного вопроса, то преобразований не произошло. Пошлина на землю в 2019 году также останется в размере 0,3% от стоимости аграрной территории, предназначенной для следующего:

  • осуществление сельскохозяйственной деятельности;
  • ведение личного садового и дачного хозяйства, иное использование участка, например, для животноводства, постройки конструкций и пр.;
  • ведения строительной деятельности (индивидуальное жилищное строительство), а также других коммунальных строений;
  • с ограничением оборотоспособности, как проявление национальной безопасности.

Изображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Froof-tops.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F01%2Fnalog-na-zemlyu-v-2019-godu-izmeneniya-5-e1547634930279

Другие категории аграрных территорий подлежат налогообложению по тарифу в 1,5%.

Указанные ставки могут меняться исключительно в сторону уменьшения в соответствии с распоряжениями властей субъектов Российской Федерации.

Разница в ставках определяется тем, где расположен объект, насколько оборудован инфраструктурой и иными обстоятельствами. По большей части тариф может быть снижен по причине удаленности земельного надела от городского центра. В том случае, если местными властями не определяется ставка, то расчет будет осуществляться в общем порядке.

С 01.01.2019 в земельном налоге произойдут следующие изменения:

  • В порядке перерасчета налога «физикам»: независимо от оснований перерасчет проводиться не будет, если это повлечет увеличение ранее уплаченной суммы налога (п. 2.1 ст. 52 НК РФ).
  • В порядке применения кадастровой стоимости: в случае ее оспаривания сведения о ее новом значении, установленном после 01.01.2019 решением комиссии при управлении Росреестра или суда, будут учитываться с периода налогообложения участка по оспоренной кадастровой стоимости (п. 1.1 ст. 391 НК РФ).
  • В части льгот: будет введено освобождение от земельного налога организаций, признаваемых фондами в соответствии с законодательством об инновационных научно-технологических центрах, в отношении участков, входящих в состав территории таких центров (подп. 13 п. 1 ст. 395 НК РФ).
  • Для лиц предпенсионного возраста: будет предусмотрено право на налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 6 соток в отношении одного земельного участка (подп. 9 п. 5 ст. 391 НК РФ).
  • В части формы декларации по налогу: за 2018 год нужно отчитаться на бланке из приказа ФНС от 30.08.2018 № ММВ-7-21/[email protected]

Это изменения федерального уровня. Но они могут произойти также на региональном и муниципальном уровнях, поскольку власти субъектов имеют полномочия утверждать результаты государственной кадастровой оценки земель, а органы местного самоуправления могут устанавливать налоговые ставки и льготы.

Поэтому ФНС рекомендует пользоваться сервисом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», зайти в который можно по ссылке.

Пример расчета земельного налога в 2019 году ищите здесь.

С 1 января 2019 года изменится земельный налог: порядок перерасчета

Изображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Froof-tops.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F01%2Fs-1-yanvarya-2019-goda-izmenitsya-zemelnyj-nalog-3

В ходе формирования законодательных перестановок с 1 января 2019 года появились поправки, касающиеся процесса налогообложения аграрных территорий, в связи с чем изменится земельный налог. Владельцы земельных территорий интересуются, сколько придется платить государству после введения соответствующих поправок.

К уплате налогов подлежат граждане, которые эксплуатируют участок на правах собственности, после унаследования имущества или же в качестве распорядителя (по договору бессрочного пользования).

Читайте так же:  Уплата 1% с доходов более 300000 рублей

Изображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Froof-tops.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F01%2Fs-1-yanvarya-2019-goda-izmenitsya-zemelnyj-nalog-2

Арендаторы земельного участка освобождаются от внесения взносов.

Согласно статье 389 Налогового кодекса РФ, база для налогообложения представляет собой аграрную территорию в пределах России, кроме данных объектов:

  • местность вблизи многоквартирного дома;
  • специального назначения (заповедники, местность, именуемая культурным наследием государства, территория вблизи озер и рек, которая относится к водным ресурсам страны, земли с ограничением оборотоспособности и пр.).

Изображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Froof-tops.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F01%2F296-780x440-e1547634731885

Налоговая база – это число, в соответствии с которым формируется взнос по налогу каждый год и представляет собой кадастровую стоимость объекта. С 1 января 2019 года, после того как изменился земельный налог, налоговая база приравнена к полной стоимости земли, которая указана в государственном реестре недвижимого имущества.

До внесения существенных законодательных поправок в 2014 года в вычислении суммы налогового взноса применялась балансовая оценка, которая представляла собой число, меньшее по сравнению с рыночной стоимостью. Начиная с 2014 года, в расчете выплат начали применять кадастровую оценку. Согласно точке зрения основоположников преобразований, новый параметр, используемый в вычислении суммы, больше всего аналогичен рыночной цене и подходит для расчета.

Изображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Froof-tops.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F01%2Fnalog-na-zemlyu-v-2019-godu-izmeneniya-2-e1547634753783

Во избежание возникновения взволнованности в области земельных отношений России, власти государства приняли решение вносить изменения в налоговую систему постепенно. Так, каждый год фискальная база будет увеличиваться на 20%.

Исходя из этого, с 1 января 2019 году изменится земельный налог, и, на основании Федерального закона №334 от 3 августа 2018 года, размер взноса будет формироваться на основании полной кадастровой стоимости.

Изображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Froof-tops.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F01%2Fnalog-na-zemlyu-v-2019-godu-izmeneniya-4-e1547634780577

Кроме этого, если ранее действовала система обязательного перерасчета земельного налога, то сейчас данная норма перестанет функционировать, в особенности если внесенная предварительно сумма в государственную казну может быть увеличена.

Это означает, что при найденных недочетах в кадастровой стоимости не будет проводиться перерасчет уже уплаченного налога на аграрный участок в 2018 году, если внесенная сумма может быть значительно увеличена.

Согласно мнению налоговых органов, данная система направлена на то, чтобы граждане страны соблюдали сроки внесения пошлин и были защищены от новых расчетов и затрат.

Изображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Froof-tops.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F01%2FScreenshot_1-1

Изменения в налоговой сфере почувствуют и лица предпенсионного возраста, которым до выхода на заслуженный отдых осталось пять лет. Им будут выделены льготные пенсионерские условия, представляющие собой право на оформление налогового вычета, направленного на снижение налоговой базы. Суммой вычета на один земельный участок будет считаться величина стоимости шести соток, полученная на основании кадастровой стоимости.

Нововведения предусматривают освобождение от внесения пошлин от организаций, владеющих участками сообществ, которые не должны платить земельный налог на основании законодательных актов о научно-технических центрах.

Изображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Froof-tops.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F01%2FScreenshot_1-2

Кроме указанных новшеств, представители законодательной власти отмечают, что ожидаются и другие поправки, связанные с налогообложением аграрных участков. Дополнительные преобразования основаны на том, что исполнительная власть некоторых регионов страны занимается утверждением кадастровой стоимости, а организации самоуправления могут вносить корректировки в тарифы по налогам и формировать льготные условия.

В соответствии со статьей 394 Налогового кодекса устанавливается ставка по налогу, которая участвует в формировании величины ежегодных взносов. Что касается данного вопроса, то преобразований не произошло. Пошлина на землю в 2019 году также останется в размере 0,3% от стоимости аграрной территории, предназначенной для следующего:

  • осуществление сельскохозяйственной деятельности;
  • ведение личного садового и дачного хозяйства, иное использование участка, например, для животноводства, постройки конструкций и пр.;
  • ведения строительной деятельности (индивидуальное жилищное строительство), а также других коммунальных строений;
  • с ограничением оборотоспособности, как проявление национальной безопасности.

Изображение - Земельный налог в 2019 году proxy?url=https%3A%2F%2Froof-tops.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F01%2Fnalog-na-zemlyu-v-2019-godu-izmeneniya-5-e1547634930279

Другие категории аграрных территорий подлежат налогообложению по тарифу в 1,5%.

Указанные ставки могут меняться исключительно в сторону уменьшения в соответствии с распоряжениями властей субъектов Российской Федерации.

Разница в ставках определяется тем, где расположен объект, насколько оборудован инфраструктурой и иными обстоятельствами. По большей части тариф может быть снижен по причине удаленности земельного надела от городского центра. В том случае, если местными властями не определяется ставка, то расчет будет осуществляться в общем порядке.

Изображение - Земельный налог в 2019 году 34457565634535
Автор статьи: Василий Панасейко

Позвольте представиться. Меня зовут Василий. Я уже более 15 лет являюсь частным предпринимателем. Я считаю, что в настоящее время являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать сложные и не очень задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 5

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here