Требования к ип по установке онлайн-кассы

Правительство анонсировало внедрение онлайн кассовой техники летом 2016 года. До этого в 2014 году ФНС и Минфин проводили тестирование технологии онлайн-касс в республике Татарстан, Москве, Калужской и Московской областях. К осени 2017 года по новым правилам было пробито более 50 миллионов чеков. Принципы работы системы, советы предпринимателям и покупателям.

Вот и настал тот момент, когда всем предпринимателям придётся разбираться с установкой онлайн-касс. Ещё год назад, 01.02.2017 года ФНС прекратила регистрацию ККМ с контрольными лентами (ЭКЛЗ). Теперь на учёт ставятся только кассы с фискальным накопителем, передающие данные о каждом пробитом чеке в ФНС через специального оператора фискальных данных в режиме онлайн.

Если вы на ЕНВД или работаете по патенту, то без кассы вам можно обходиться до 01.07.2018 года, а затем онлайн-кассы станут обязательным атрибутом любой торговой точки, даже торгового автомата. В 2017 году из-за нехватки кассовых аппаратов и фискальных накопителе очереди на покупку онлайн-касс достигали трех месяцев, а цены на технику выросли в 2 раза. Чтобы не попасть в очередь за онлайн-кассой в 2018 году и снизить расходы, перейти на онлайн-кассу лучше заранее.

Не обязательно вести журнал кассира – операциониста и хранить ворох бумажек с выцветающей за несколько месяцев краской, ведь теперь чеки стали электронными.

Новая система на этапе внедрения принесёт много расходов предпринимателям. Придётся купить новое или модернизировать старое кассовое оборудование. Получить цифровую подпись, настроить кассовый софт, возиться с обеспечением стабильного доступа в интернет.

Больше всего пользы от новой системы получают мобильные сервисы, использующие эквайринг. У них более не будет спорных вопросов по бумажным чекам. Теперь они могут спокойно передавать пользователям электронные чековые документы и не иметь проблем с налоговой. К тому же не так давно Минфин выдал разъяснение, суть которого сводится к разрешению сервисам не выдавать чеки вообще, используя эквайринг через банки.

Новые правила работы с онлайн-кассами должны соблюдать абсолютно все ИП и ООО, использующие кассовое оборудование в своей деятельности. Начиная с 01.01.2019 года, в чеках информации станет больше, добавляются в частности новый признак «Способ расчета». В чеках можно указывать 100% или частичную предоплату, аванс, кредит, оплату кредита и т.п.

В федеральном законе № 54 «О применении ККТ» статья 2 приводится перечень предпринимателей, которым разрешается вести деятельность без использования кассовых аппаратов. Например, маршрутчики не обязан давать чеки на билеты. А няни, домработницы, чистильщики и ремонтники обуви, как и прежде, оказывают услуги без чеков.

Все ИП и организации с наемными сотрудниками, находящиеся на ЕНВД или получившие патент на деятельность, могут работать без кассовых устройств до 1 июля 2018 года. В 2019 году обяжут применять онлайн-кассы и само занятых ИП на ЕНВД и патенте. А до 2021 года они могут не указывать в своих чеках услуги, название товара.

Кроме того, ФНС учитывает все особенности отечественной инфраструктуры и не запрещает работать кассам в автономном режиме (без онлайн передачи чеков) в труднодоступных поселениях с общей численностью жителей менее 10 тысяч.

Долгое время норма ФНС о том, что предприниматель обязан выдавать покупателю фискальный чек, спорно воспринималась в случае онлайн-покупок электронных, виртуальных товаров. В те времена электронных чеков ещё не существовало. Как правильно на бумажном чеке указать покупку платного аккаунта или подписки на тот или иной ресурс, не имели понятия. Теперь всё проще, новые ККТ будут выдать электронный чек и отправлять его на e-mail.

В далёком 2009 году Министерство Финансов РФ разъяснило, что оплата картами по сети не требует выдачи чеков.

В 2013 году ФНС поменяла своё видение ситуации, в её письмах говорилось, что ККТ необходимы при любых расчётах картами через интернет. Конечно, не понятно, как бы выглядела покупка игрового аккаунта «танчиков» глазами сотрудников ФНС.

Важно помнить, что письма Министерства финансов не являются нормативными актами, их статус — разъяснения или рекомендации. Налоговая служба запросто может оштрафовать предпринимателя, который не пробьёт чек во время оплаты услуги банковскими картами через сеть. Пока что судебной практики в этой области нет. Лучшим решением станет получение разъяснения у местной налоговой службы, там посоветуют, как реализовать опцию.

Но не забывайте, что суммы штрафов в этой области заоблачные (от 30 000 рублей), сопоставимы с покупкой дорогого кассового аппарата.

Ещё совсем недавно законодательством было установлено, что данные о пробитых чеках должны храниться в кассовом аппарате на ЭКЛЗ. В конце каждой схемы штатный кассир проводил отчёт и вносил данные в кассовую книгу. Тогда налоговые службы могли проверить выручку через кассу конкретного заведения только во время проверки.

С 01.02.2017г нельзя поставить на учёт кассу без специального фискального накопителя и модуля передачи шифрованных данных онлайн. Собираетесь открыть кафе или шашлычную? Придётся купить новую онлайн-кассу из списка разрешённых аппаратов и заключить соглашение с оператором фискальных данных. Регистрацию налоговики существенно упростили, теперь всё сделать можно с помощью онлайн-кабинета и незачем возить аппаратуру в ФНС.

На законных основаниях в переходный период предпринимателям позволено было работать на имеющихся кассах до 01.07.2017г, а затем обязательно требовалась модернизация. Если модель аппарата конструктивно позволяет установку фискального накопителя и модулей отправки данных в ФНС, то их ставят и ККТ работает дальше.

После 01.07.2017г запрещена работа старых касс в любом заведении (рестораны, отели, магазины, заправки, интернет-бутики). Если их кассы не передают данные в налоговую службу, то предпринимателя ждёт огромный штраф.

С 01.07.2018г установка касс обязательна для всех видов налогоплательщиков с наемными сотрудниками. Даже тех, кто работает по патентам и «вменёнке».

Обязательно помнить, что касса с фискальным накопителем должна обязательно подключаться к интернету, а на чеке должно указываться наименование товара.

При выполнении операции на кассе данные о ней тут же передают оператору фискальных данных. Он должен проверить электронно-цифровую подпись предпринимателя и передаёт данные в ФНС. Теоретически весь процесс обработки данных должен занимать не более 0,1 секунды. Более сотрудникам ФНС не нужно ежеквартально приезжать в магазин ИП Пупкина, просматривать его кассовую книгу и z-отчёты. Они сразу на своём сервере видят, что ИП Пупкин продал в 14:36 в своём бутике на улице Московская смартфон Nokia5 за 11 000 рублей.

Наиболее важны нововведения налоговым органам. С них снимается нагрузка и необходимость постоянно проводить проверки кассовой техники и отчётов. Электронными кассами и чеками госорганы смогут более эффективно контролировать представителей бизнеса.

Новые процедуры полезны и предпринимателям, так как владельцам онлайн-касс доступна аналитика продаж через личный кабинет оператора фискальных данных (ОФД). Буквально со смартфона можно контролировать свои доходы. Причём по дням и часам видеть, когда, что и сколько единиц было продано.

Выгода и во внедрении кассовой техники нового типа. Более не нужно обращаться в технические центры или возить кассы в налоговые органы. Зарегистрировать её можно на сайте ФНС за 10 минут. Также теперь требуется гораздо реже менять блок памяти кассового аппарата. Отменены занудные процедуры, вроде ведения журнала вызовов механика по ККМ или паспорта версий аппарата.

Новые онлайн кассы весьма удобны для покупателей, ведь хранить бумажные чеки проблематично, особенно когда краска на них стирается и выцветает сама по себе. Теперь, даже потеряв свой чек, можно отыскать его копию на сайте налоговой службы или попросить продавца отправить чек на e-mail или по СМС.

Для тех, кому требуется подтверждение вычета НДФЛ по платному лечению, расходы можно подтвердить электронными чеками (если бумажные утеряны).

Для оформления покупки и получения электронного чека это необходимо. Однако уже существуют мобильные приложения, которые шифруют такие персональные данные в QR-коды. Продемонстрируйте кассиру код, и он считает его сканером прямо с экрана смартфона в защищённом виде. Данные передадутся в ККТ и сформируют электронный чек, который потом дублируется на сайте налоговиков.

На сегодняшний момент реестр онлайн-касс насчитывает более 110 моделей. Этот список будет обновляться и насыщаться новыми версиями оборудования. Производители ККТ различных марок ведут работы по регистрации своих изделий в госорганах. Можно или следить за реестром или просто попросить сотрудников своей обслуживающей организации уведомить вас о возможности модернизации устройства. Тем, кто только открывается, проще заказать новый аппарат (следует выбрать его из реестра ФНС).

Регистрация кассы выполняется на сайте ФНС. Покупаемую модель ККТ там же проверяйте на соответствие. Желательно почитать форумы и узнать, как она себя ведёт. В декабре 2017 года большая часть кассовых аппаратов производства компании Штрих отказалась работать. Сбой вышел настолько масштабный, что ФНС пришлось выдать отдельное распоряжение и временно разрешить работать без выдачи чеков.

Регистрируясь впервые, заключите соглашение с оператором фискальных данных. Выбирайте компанию только из реестра. Цена абонемента на год — 3 тысячи рублей, некоторые фирмы предлагают скидки.

Затем необходимо заплатить деньги (до 5 тысяч) за электронную подпись на USB-носителе. Договор на выпуск ЭЦП будет оформляться до двух дней. Рынок операторов и лицензированных поставщиков довольно обширный, уже полностью сформировался, появилась конкуренция, поэтому есть возможность воспользоваться выгодными предложениями и акциями.

Те, кто хочет получать электронные чеки и проверять выдаваемые бумажные, могут установить специализированное приложения для мобильных устройств от ФНС. Оно формирует QR-код, в котором шифрует личные данные покупателя (укажет почту из «учётки» Google или iCloud и мобильный номер). Показывать телефон с QR-кодом нужно до того, как кассир сформирует чек!

Правительство заявило о планах внедрения новой онлайн кассовой техники ещё летом 2016 года. До этого, за два года, в 2014 году ФНС и Минфин проводили тестирование технологии на основе электронных чеков в республике Татарстан, Москве, Калужской и Московской областях (по 6 месяцев в каждой).

Чиновники проверили эффективность и работоспособность системы, специальная комиссия установила ещё пригодность и надёжность для условий нашей страны. Напомним, кассы для эксперимента внедрялись в разных регионах, бизнесах различного масштаба и направлений деятельности. К осени 2017 года по новым правилам было пробито более 50 миллионов чеков.

Онлайн-передача данных от кассового аппарата в налоговые органы была разработана десятилетие назад. Такие страны, как Белоруссия, Болгария, Канада, Швеция, Сербия и Словакия, её успешно используют вот уже несколько лет.

Онлайн-касса для ИП: штрафы, цели, преимущества, новости в 2018-2019 году

Онлайн-касса для ИП необходима по закону. Но кого именно это касается, можно ли обойтись без онлайн-кассы в 2018 году, кто и как сможет получить отсрочку до 2019 года. Зачем нужна онлайн касса для ИП, актуальные штрафы и разбор популярных новинок на рынке, — все это в статье от экспертов Мультикас. Мультикас — бренд, который выбирают тысячи предпринимателей прямо сейчас.

Согласно закону все индивидуальные предприниматели должны установить онлайн-кассы нового образца. Это касается предпринимателей по всей стране. Почему государство вводит обязательный переход на новое оборудование? Все просто! Дело в том, что онлайн-касса выступает мощнейшим инструментом контроля со стороны Федеральной налоговой службы. Согласно закону все кассы должны обязательно иметь онлайн-соединение и быть подключенными к ОФД (оператору фискальных данных). Это не пустые требования. Дело в том, что все данные о проведенных операциях на кассе автоматически отправляются ОФД, через которого прямиком поступают в налоговую. Если данные хотя бы об одной операции не отправятся, касса перестанет работать уже через месяц, а к вам нагрянет проверка.

• Контроль предпринимателей и организаций.
• Контроль финансовых потоков внутри разных сегментов бизнеса.
• Контроль оборота товаров (ведь данные о пробитом товаре также фиксируются в чеке).
• Выявление неплательщиков налогов и нарушителей.
• Повышение прозрачности всех процессов на внутреннем рынке России.

Таким образом, становится понятными цели введения новой системы. Государство очень серьезно подошло к вопросу контроля рынка, в том числе и предпринимателей.

Процесс перехода на новый тип оборудование идет в несколько этапов. Разные типы организаций переходят в разное время. Последние новости гласят, что онлайн-кассы для ИП устанавливать обязательно, отмены закона не предвидится. Подготовка к следующему этапу перехода ведется активными темпами.

Формат фискальных данных 1.0 утрачивает силу с 01.01.2019. Вводится новый формат фискальных данных 1.0.5 версия 2. Всем у кого уже стоят кассы нужно обновить программное обеспечение и прошивки ККТ:

• Всем у кого НДС 18%, так как с 1 января вводится НДС 20%,
• Всем кто работает с маркировкой табака (с 01.03.2019 обязательна),
• Всем остальным крайняя дата до 01.07.2019.

Закон регламентирующий отношения индивидуальных предпринимателей в сфере онлайн-касс и расчетных операций — это 54 федеральный закон. Закон был принят еще в далеком 2013 году. С тех пор в закон все время вносятся поправки. Согласно обновленному 54 ФЗ все ИП должны использовать кассу нового образца с фискальным накопителем, подключенную к интернету и передающую информацию о расчетах на кассе через ОФД в налоговую. Фискальный накопитель — носитель информации в зашифрованном виде, изменить которую нельзя. Там фиксируются все данные о проведенных расчетах с покупателями. Без ФН касса работать не будет. Каждый фискальный накопитель имеет уникальный номер, который вносится в реестр ФН ФНС. Использовать не зарегистрированные фискальные накопители нельзя! Модель кассового аппарата также должна быть зарегистрирована в налоговой. Использовать модели, которые не числятся в реестре, не возможно. Также согласно закону касса должна уметь отправлять электронные копии чеков по СМС или e-mail покупателю. Чек отправляется не всегда, а в тех случаях, если клиент сам попросит или же это торговля через интернет.

В июле 2018 года завершился переход на онлайн-кассы для общепита с наличием наемных сотрудников и для сферы торговли на ЕНВД и патенте также с наемными сотрудниками. Все предприниматели, кто не успел установить кассу в срок, должны в обязательном порядке в кратчайшие сроки установить все необходимое оборудование. В противном случае, будут применены штрафные санкции. Июль 2018 года создал лавину перехода ИП на кассы. В последние дни поток заявок стал колоссальным, в результате чего не все предприниматели успели установить оборудование к назначенной дате. Рекомендуем вам не откладывать установку касс на потом, а обратиться сейчас. Таким образом вы избежите лишних проблем и материальных потерь.

Онлайн-касса для ИП 2018 года помогла специалистам Мультикас выявить основные плюсы и минусы для ИП при переходе на новую систему.

• Сокращение проверок ФНС, так как все данные автоматически поступают, учитываются и анализируются.
• Увеличение прибыли за счет автоматизации многих бизнес-процессов. Многие онлайн-кассы дают возможность отслеживать статистику продаж по многим показателям, отслеживать выручку и остатки, а также контролировать кассиров. Можно отслеживать, какой товар лучше продается, а какой хуже. Становится проще оптимизировать бизнес с учетом требований спроса.
• Упрощенная регистрация. Больше не обязательно регистрировать кассу в отделении ФНС. Процедуру регистрации можно провести удаленно в режиме онлайн.
• Больше никаких лишних трат на договор обслуживания ЦТО.
• Современное оборудование с удобным и понятным интерфейсом доступнее и проще. Работе на новых кассах можно обучить любого.
• Больше никаких проблем с программированием номенклатуры.
• Возможность автоматизации и товароучета на кассе. многие кассы имеют свой магазин приложений (как в смартфоне), где можно скачать дополнительное приложение, тем самым оптимизируя кассу под конкретную задачу и расширяя функционал устройства.

• Материальные затраты на приобретение оборудования, обучение сотрудников, регистрацию и др.
• Затраты на программное обеспечение. Многие производители делают свое ПО платным.

ИП без онлайн-кассы в 2018 году не может продолжать работать по закону. Конечно, из любого правила есть исключения. Их мы обсудим чуть позже. А сейчас рассмотрим, какие штрафные санкции существуют для нарушителей закона о ККТ. Учитывая, что многие относятся к переходу на новые кассы халатно, государство вводит меры принуждения материального характера. Конечно, многие предприниматели просто не осведомлены. Но, как известно, не знание законов не освобождает от ответственности.

У сотрудников государственных органов есть реестр всех предпринимателей. Они видят, кто подключил онлайн-кассы, а кто еще нет. И конечно, проверка только вопрос времени. Что будет если к вам нагрянет проверка, а кассы нет? Сотрудник проверяющей службы имеет полное право выписать вам штраф.

Штрафы для ИП на сегодня:

• за работу без онлайн-кассы — до половины выручки ( приблизительно 10 тыс. руб.)
• если попался повторно и неучтенная выручка за 2 раза превышает 1 миллион руб. — отстранение от работы до 2лет.
• касса не соответствует 54-ФЗ или зарегистрирована некорректно — до 3 тыс. руб.
• отказ выдать клиенту чек (бумажный или электронный) — до 2 тыс. руб. или предупреждение (если повезет).

Для некоторых категорий граждан есть отсрочка по онлайн-кассам. Некоторые категории и вовсе освобождены на неопределенный срок.

Кто может не использовать онлайн-кассы:

• Ремонт обуви
• Безалкогольные напитки на разлив и мороженое
• Торговля овощами в развал
• Газетные киоски
• Торговля на не обустроенном рынке
• Если вы сдаете собственное жильё
• Религиозные организации, ритуальные услуги
• Расчеты происходят только на расчетный счет ИП
• Торговля едой при образовательных учреждениях
• Продажа билетов в транспорте
• Если вы находитесь в удаленном районе без связи и интернета (есть список, нужно смотреть там)

Подробный список можно найти в 54 ФЗ.

В 2019 году также происходит этап перехода на онлайн-кассы.

Кто должен установить кассу в 2019 году:

• Предприниматели торговли на ЕНВД и патенте без сотрудников,
• ИП общепита без сотрудников,
• ИП на УСН (БСО и услуги),
• ИП на вендинге (2018 – при наличии сотрудников, 2019 – при отсутствии),
• Все ИП сферы услуг.

Онлайн-кассы в 2019 году ИП должны установить не позднее 1 июля. Рекомендуем обращаться заранее!

При покупке онлайн-кассы для различных категорий ИП налоговая предусмотрела материальную компенсацию. Одна из категорий, — все, кто на ЕНВД и патенте. Вычет составляет до 18 тысяч за каждую кассу при условии предоставления чека (или иного документа). ИП на ЕНВД и ПСН сферы торговли и общепита с наемными сотрудниками могли получить вычет, зарегистрировав кассу до 1 июля 18 года. У всех остальных такая возможность сохраняется при соблюдении срока до 1 июля 19. Как именно подать заявление лучше узнать в отделении ФНС. Предприниматели на ОСНО и УСН не могут получить этот вычет, но они могут списать расходы через налоговую декларацию.

Обновленный закон также установил новый формат чека, в котором теперь необходимо указывать более подробные сведения.

Что содержится в чеке нового образца:

• Расчетный признак, номер чека за смену;
• Информация о товаре, его количество или вес;
• Форма платежа (наличная или безналичная);
• Номер ККТ;
• Дата операции на кассе;
• Фискальный признак чека, сообщения, его номер;
• Название организации, адрес;
• ФИО кассира и номер смены;
• Налоговая ставка, НДС;
• Стоимость со скидкой и НДС;
• Номер фискального накопителя;
• ИНН организации и тип налогообложения;
• Адрес сайта налоговой службы.

В электронном виде отправляется копия бумажного чека.

Разберем по пунктам, как установить новое оборудование ИП:

• Выбрать кассу и фискальный накопитель,
• Получить ключ электронной подписи для регистрации в ФНС,
• Заключить договор с ОФД,
• Зарегистрировать кассу (перед этим при необходимости обновить ПО),
• Получить готовое для работы онлайн-ККТ.

Если вы собрались купить кассу онлайн для ИП, то уже поняли — дело это не простое. Проблема заключается в огромном изобилии кассовых аппаратов, но дело в том, что не каждый из них подойдет индивидуальному предпринимателю. Цена на онлайн-кассы колеблется от 5000 руб. без фискального накопителя и до бесконечности. Но зачем же переплачивать, если можно купить недорогую качественную кассу без всего лишнего. Конечно не стоит вестись на самые дешевые варианты, так как скорее всего они уже на грани «динозавров» в наше время. Такие варианты скорее всего либо почти сразу придут в негодность, либо их придется заменить в течение полугода, года — в лучшем случае.

Сколько стоит касса для ИП? Цена составляется из двух факторов: касса, плюс фискальный накопитель (какой фискальный накопитель выбрать, можно уточнить в Мультикас).

На основе статистики продаж Мультикас и с учетом опыта и знаний наших экспертов, мы подобрали наиболее оптимальное оборудование для ИП с учетом различных специфик деятельности. Онлайн-кассы для ИП малого и среднего бизнеса представлены следующими популярными моделями.

Один из основных вопросов, которыми задаются начинающие индивидуальные предприниматели – при каких условиях и на каких системах налогообложения необходимо применение контрольно-кассовых машин. В данном материале рассмотрим все ситуации, в которых индивидуальным предпринимателям без кассовой техники не обойтись, а также те случаи, когда использование кассовых аппаратов не является для них строго обязательным.

Как гласит закон, все индивидуальные предприниматели, которые производят продажу товаров или оказание услуг за наличные денежные средства или путем приема оплаты через банковские карты, обязаны иметь и использовать при расчетах с клиентами контрольно-кассовые машины. Это правило распространяется в основном на тех представителей бизнеса, которые ведут свою деятельность с населением, поскольку именно граждане расплачиваются за товары и услуги при помощи налички или банковских карт.

Отсутствие кассового аппарата у предпринимателя возможно в том случае, если финансовые операции он проводит с помощью безналичных перечислений на расчетные банковские счета юридических лиц или других ИП.

Закон устанавливает ряд требований, которым должны соответствовать контрольно-кассовые машины.

• все кассовые аппараты, используемые в коммерческой деятельности должны в обязательном порядке пройти регистрацию в налоговой инспекции по месту жительства индивидуального предпринимателя;
• для применения в работе подходят только те модели кассовой техники, которые перечислены в государственном реестре. Убедиться в том, что та или иная касса имеется в реестре, можно двумя путями: либо проверив при покупке голографическую наклейку с нужной информацией, либо самостоятельно изучив перечень гос. реестра на официальном сайте налоговой службы.

Внимание! Каждая контрольно-кассовая машина печатает чеки с определенными реквизитами, в зависимости от рода деятельности. Поэтому, прежде чем останавливать свой выбор на том или ином кассовом аппарате, нужно убедиться в том, что именно он подходит для работы данному индивидуальному предпринимателю.

Важно! Кроме контрольно-кассовых машин существуют чекопечатающие машинки. Эти устройства не считаются налоговыми органами за контрольно-кассовою технику, поскольку, у них нет блока памяти ЭКЛЗ. Чекопечатающие машинки в своей работе используют в основном те предприниматели, которые работают по ЕНВД.

Контрольно-кассовые машины не продаются в обычных магазинах. Их продажей и обслуживанием занимаются специальные организации, прошедшие Государственную экспертную комиссию по ККМ. Реализацией кассовых аппаратов эти компании занимаются как в головных офисах, так и через разветвленную розничную сеть. При этом они реализуют не только новые кассовые машины, но и подержанные.

Нужно отметить, что те модели ККМ, которые уже были в использовании, должны быть обязательно сняты с учета налоговой инспекции и иметь новый блок ЭКЛЗ.

Индивидуальный предприниматель, остановивший свой выбор на упрощенной схеме налогообложения, при наличных расчетах с клиентами, обязательно должен иметь кассовый аппарат. В тех случаях, если покупатель или потребитель услуг ИП производит оплату через банковские дебетовые или кредитные карты, выдавать кассовые чеки тоже необходимо.

• контрольно-кассовую технику можно не применять, если индивидуальный предприниматель- «упрощенец» работает только через безналичные банковские переводы на расчетные счета юридических лиц и других ИП;
• индивидуальный предприниматель работает в отдаленном или труднодоступном районе, где применение кассовых аппаратов по каким-либо причинам невозможно;
• при оказании некоторых видов услуг населению есть установленное законом право заменять кассовые чеки выдачей бланков строгой отчетности.

Как и в случае с «упрощенкой» при работе на общей системе налогообложения, индивидуальному предпринимателю необходимо иметь кассовый аппарат всегда, если присутствуют наличные денежные расчеты или расчеты с применением банковских карт.

Исключения по применению кассовых аппаратов ИП, находящимся на общем налогоисчислении также аналогичны тем, что действуют для «упрощенцев».

Те индивидуальные предприниматели, которые перешли на ЕНВД имеют право не пользоваться кассовым аппаратом. Вместо этого, если покупатель или потребитель услуг потребует, ему необходимо выдать либо бланк строгой отчетности, либо товарный чек, либо квитанцию. При этом в каждом из этих документов должны содержаться строго установленные сведения:

• название самого документа – квитанция, БСО или товарный чек;
• основные данные: порядковый номер и дата выдачи документа клиенту, инициалы индивидуального предпринимателя; его ИНН;
• наименование товаров и услуг и их количество;
• полная сумма оплаты;
• обязательно: должность и ФИО сотрудника, выдавшего документ с его подписью.

Многие ИП, находящиеся на ЕНВД используют для печати таких документов уже упомянутые выше чекопечатающие машинки. Поскольку их не нужно ставить на учет в налоговые органы, это особенно удобно для предпринимателей, находящихся на ЕНВД.

Внимание! Даже в тех случаях, когда применение контрольно-кассовой техники не является законной обязанностью предпринимателя, он может обзавестись ею на добровольных началах, например, для контроля за продавцами. В этом случае регистрировать кассовый аппарат в налоговой инспекции не надо.

Независимо от того, на какой системе налогообложения находится индивидуальный предприниматель, в некоторых случаях он имеет право не использовать ККМ. Например, применение кассового аппарата не обязательно, если предприниматель занимается:

• продажей периодической печатной продукции: журналов и газет;
• продажей проездных и талонов на общественный транспорт;
• продажей лотерейных билетов;
• продажей ценных бумаг;
• розничной продажей безалкогольных напитков на разлив и мороженого;
• продажей предметов религиозного толка;
• весь перечень видов деятельности, освобожденных от обязательного применения ККМ.

В этих и еще ряде случаев, подробно прописанных в законе РФ, предприниматели имеют право не использовать контрольно-кассовую технику.

Федеральный закон 54-ФЗ постоянно обновляется. Сначала государство обязало ИП купить кассовые аппараты. Потом президент отсрочил переход до 2019 года и подписал закон о налоговом вычете. Мы расскажем как ИП перейти на онлайн-кассу в 2018 году, с учетом последних новостей.

Срок перехода на онлайн-кассы для ИП зависит от режима налогообложения, деятельности и наличия наемных сотрудников.

Все, кроме услуг населению, перешли на онлайн-кассу 1 июля 2017 года.

Обязаны использовать новую ККТ с 2017 года.

Те, кто принимал наличные деньги или банковские карты, перешли в 2017 году.

Купить кассовый аппарат в 2018 году могут интернет-магазины, которые:

• принимают только электронные деньги — Qiwi, Webmoney, Яндекс.Деньги;
• получают деньги на расчетный счет, когда клиент оплачивает товар по квитанции в банке;
• отправляют товар наложенным платежом по почте.

Почти для всех предпринимателей на спецрежимах Путин перенес онлайн-кассы еще на один год.

Если у ИП на ЕНВД или патенте есть сотрудники и при этом он работает в сфере общепита или розничной торговли, ККТ нужна с 1 июля 2018 года. Это относится к деятельностям:

• подпунктов 6–9 пункта 2 статьи 346.26 НК;
• подпунктов 45–48 пункта 2 статьи 346.43 НК.

Онлайн-касса для ИП без работников в сфере общепита или розницы нужна с 2019 года. Как только предприниматель нанимает сотрудника, то должен купить ККТ в течение 30 дней после заключения трудового договора.

Остальные предприниматели переходят на новую технику в 2019 году, даже если работают с наемными сотрудниками.

До того как купить онлайн-кассу, ИП выдает по просьбе покупателя товарные чеки или квитанции.

Правила для вендинга такие же, как для патента и ЕНВД. Есть сотрудники — переходить в 2018, если нет — в 2019, не было, но наняли — поставить ККТ за 30 дней. Кассы отменят для механических автоматов с товарами дешевле 100 рублей (письмо Минфина от 13.07.2017 N 03-01-15/44752).

Переходят в 2019 году, даже если работают на УСН или ОСНО. Услуги в сфере общепита с наемными работниками ставят контрольно-кассовую технику в 2018. Пока предприниматель не купил кассу, он обязан выдавать клиентам БСО.

Чтобы определить, попадает ли ваша деятельность под «бытовые услуги населению», посмотрите ОКВЭД2, ОКПД2 и используйте переходные ключи.

Изначально малый бизнес был обязан поставить ККТ до 31 марта 2017 года. Но позже изменился № 171-ФЗ. Теперь сроки перехода на онлайн-кассу для ИП, торгующих пивом, определяет федеральный закон 54-ФЗ. Например, ИП на патенте с наемными сотрудниками может продавать пиво без кассы до 1 июля 2018 года.

Пока вы не купили кассовый аппарат, выдавайте документы по старым правилам. Услуги обязательно выдают БСО всем клиентам. ЕНВД и патент выдают по просьбе покупателя документ об оплате — товарный чек, квитанцию.

Документы можно печатать в типографии, на старой ККТ или на кассе без фискального накопителя.

После покупки онлайн-кассы вы должны выдавать чеки и БСО нового образца. Теперь между этими документами нет разницы, они одинаково выглядят и содержат новые реквизиты.

Чек онлайн-кассы малого бизнеса

Если ИП на ПСН, ЕНВД или упрощенке не продает акцизные товары, то до 1 января 2021 года не указывает в документах название и количество товара.

Если ИП получает деньги на расчетный счет от предпринимателя или организации, кассовая техника не нужна.

От ККТ освобождены ремонт обуви, продавцы газет в киосках и мороженого с лотков. Касса не нужна, если вы сдаете жилье или занимаетесь сезонной продажей фруктов и овощей вразвал. Полный список читайте в статье «Кто освобождается от онлайн-касс».

Если местные власти внесли ваш населенный пункт в перечень труднодоступной местности — кассовый аппарат не нужен. Но необходимо выдавать клиентам документ об оплате. Если вы продаете подакцизные товары, то ставите кассу, даже если ваш населенный пункт попал в списки.

Местные власти составляют списки населенных пунктов, в которых есть проблемы с интернетом. В этой местности можно использовать ККТ в автономном режиме. Купить онлайн-кассу и накопитель все равно придется, но не нужно подписывать договор с ОФД и передавать чеки в налоговую. Технику придется поставить на учет в ФНС. Во время регистрации необходимо указать, что оборудование будет работать в автономном режиме.

Если в населенном пункте живет больше 10 000 человек, он не может считаться отдаленным от сетей связи.

Нужна ли онлайн-касса для ИП, если в населенном пункте живет меньше 10 000 человек, но администрация не внесла его в списки?

Да. Налоговая не зарегистрирует вам автономную ККТ. Поэтому придется купить новую технику и подключить к интернету.

К механическому автомату нельзя подключить электронную ККТ. Когда принимали новый федеральный закон 54-ФЗ, власти не учли этот момент. МинФин заявил, что рассмотрят вопрос по отмене онлайн-касс для механических автоматов, которые продают товары дешевле 100 рублей.

По отмене онлайн-касс для малого бизнеса было два законопроекта. Первый от архангельских депутатов, а второй от ЛДПР. Оба законопроекта не рассматривали в правительстве. Пока что неизвестно, отменят ли новые ККТ для спецрежимов. Возможно всё, ведь изначально ФНС говорила, что не будет даже отсрочки, но потом президент перенес онлайн-кассы на 2019 год.

1. Провести интернет, купить модем или SIM-карту.
2. Получить электронную подпись для налоговой и ОФД.
3. Купить кассовый аппарат и фискальный накопитель.
4. Заключить договор с оператором фискальных данных.
5. Поставить оборудование на учет в ФНС.
6. Настроить технику для работы с товароучетной программой.
7. Научить персонал работать с новым оборудованием.

Как зарегистрировать кассу в ФНС и ОФД

Онлайн-касса для ИП 2018: схема перехода

Алгоритм установки онлайн-кассы для ИП кажется простым, но на все шаги уходит 1–2 месяца. ООО и предприниматели, которые переходили на новые ККТ в 2017 году, рассказали о возможных проблемах и дали несколько советов.

Иногда местные власти не успевают передать новые адреса в ФНС. Или, например, автомойка находится на трассе и ее адреса нет в системе. В этом случае кассу не зарегистрируют через интернет. Придется идти в налоговую и писать заявление на бумаге. Инспекция вручную внесет адрес в базу.

Или обратитесь в администрацию, чтобы они передали новые данные в ФНС.

В 2017 году организации ждали накопители 1–2 месяца. В 2018 устройств выпускается больше, но возможно не будет хватать ФН сроком работы 36 месяцев. Лучше купить фискальный накопитель заранее.

Соединить онлайн-кассу с товароучетной программой можно несколькими способами:

• производитель ККТ выпустит драйвера, совместимые с вашей программой;
• разработчик обновит программу, чтобы интегрировать ее с оборудованием;
• нанять стороннюю организацию или специалиста, который соединит кассу с программой.

Например, 1С сертифицируют некоторые модели ККТ. Компания проверяет, как техника работает с «1С:Предприятие» и тестирует драйвера. Разработчик выкладывает список касс, с которыми автоматически интегрируется его продукт. Не сертифицированную технику тоже можно соединить с 1С, но эта задача перекладывается на производителя или ЦТО.

В модели используется плата от автоматизированной кассы «РП-Система 1ФС». Поэтому Кассир 57Ф подойдет для расчетов в интернете и стационарной торговли. Зимой 2018 года это самое дешевое решение, чтобы одновременно принимать платежи на сайте и пробивать бумажные чеки на точке самовывоза.

Регистратор медленно печатает чеки и подойдет малому бизнесу: кафе, ресторану и магазину без очередей.

Подходит для средних магазинов и супермаркетов. Помогает быстро обслуживать очереди, так как печатает чеки со скоростью 200 строк в секунду и комплектуется автоотрезчиком. Есть возможность подключить денежный ящик и дисплей покупателя. Работает только в составе компьютера или POS-системы.

Если у вас нет очередей, то лучше купить более дешевый фискальный регистратор — Атол 30Ф или Кассир 57Ф.

Подойдет для курьеров и небольших стационарных точек. Содержит дисплей и клавиатуру, поэтому аппарат не нужно подключать к компьютеру или терминалу. Устройство работает от сети или аккумулятора. Подключается к интернету через Wi-Fi, мобильный интернет или кабель USB. Медленно печатает чеки и не подойдет для магазинов с очередями.

«Эвотор» — онлайн-касса от Сбербанка и Qiwi. Состоит из планшета и принтера чеков. В новых версиях модели «Эвотор 7.3» и «Эвотор 10» есть аккумулятор, который держит 10–14 часов.

На кассе установлен магазина приложений, по типу Google Play и AppStore. Вы можете быстро скачивать драйвера и установить дополнительные программы: для удаленного доступа, аналитики продаж или бухгалтерии.

Модель подойдет для кафе, ресторанов и небольших магазинов.

Сравнение популярных устройств читайте в рейтинге онлайн-касс 2017 года

• Кассовый аппарат — от 7 000 до 30 000 ₽.
• Фискальный накопитель на 3 года — 10 000–12 000 ₽.
• Цифровая подпись — 2 000 ₽/год.
• Программа «КриптоПро» для работы с личным кабинетом — 600 ₽/год.
• Оператор фискальных данных — 3000 ₽/год.
• Обслуживание в ЦТО — 5000 ₽/год. Необязательное, но лучше не отказываться.
• Мобильный интернет — 2000 ₽/год.

• Единоразовый платеж — от 25 000 до 55 000 ₽. Если не хотите самостоятельно подключать кассу и регистрировать в налоговой, то траты на услуги сервисного центра увеличатся на 5000 ₽.
• Ежегодное обслуживание — от 10 000 до 25 000 ₽. Сумма зависит от цены на интернет и обслуживание в ЦТО. Некоторые производители, например «Эвотор», берут ежемесячную плату за установленные программы.

На подключении оборудования можно сэкономить. Например, если открываете счет в банке «Точка», то получите бесплатное годовое обслуживание у OFD.RU. А «Платформа ОФД» предоставляет скидки клиентам, если оплатить услуги сразу на 3 года. Если подать бумажное заявление в ФНС лично, не придется покупать цифровую подпись.

Предпринимателям на спецрежимах компенсируют 18 000 ₽ за каждую кассу. Еще в налоговый вычет можно включить стоимость ОФД, фискального накопителя или услуг ЦТО. Предприниматели на ОСНО и УСН вычет не получают, но могут списать расходы на ККТ в налоговой декларации.

• Нет кассового аппарата — 25–50% от неучтенной выручки, но не меньше 10 000 ₽.
• Повторная работа без ККТ, если неучтенная выручка за оба раза больше 1 млн рублей — дисквалификация на 1–2 года.
• Кассовый аппарат не соответствует 54-ФЗ или неправильно зарегистрирован — 1500–3000 ₽. Если нарушили впервые, то выпишут предупреждение.
• Не выдали клиенту чек, напечатали заранее или ошиблись в реквизитах — 2000 ₽ или предупреждение.

Почти все ИП обязаны использовать накопитель со сроком работы 36 месяцев. Купить накопитель на 13 месяцев могут только предприниматели:

• применяющие ОСНО, кроме сферы услуг;
• продавцы акциза;
• которые занимаются сезонным бизнесом;
• применяющие кассу в автономном режиме без передачи данных в налоговую;
• платежные агенты.

ИП оштрафуют на 1500–3000 ₽, если он обязан использовать накопитель со сроком службы 36 месяцев, но использует на 13 или 15. В 2017 году ИП на упрощенке разрешили купить устройства с меньшим сроком работы, так как модели на 36 месяцев не выпускали. Налоговая никого не штрафовала, потому что в нарушении не было вины предпринимателей. В 2018 году будет сложно доказать, что на рынке нет подходящих устройств. Но если будет дефицит накопителей, ФНС сделает поблажки.

Оцените статью: