Система налогообложения для автомойки

Сегодня предлагаем вашему вниманию статью на тему: "система налогообложения для автомойки". Мы постарались в полной мере раскрыть тему и объяснить все доступным языком. Все свои вопросы вы можете задавать в комментариях к статье. Наш эксперт будет оперативно на них отвечать.

Доброго времени суток! Я продолжаю запись бизнес-планов по запросам участников группы ” Секреты бизнеса для новичка ” для тех кто хочет начать свой бизнес. Я уже в своих бизнес-планах рассматривал бизнес по открытию своего автосервиса и бизнес-план СТО.

В обоих этих бизнес-планах я рассматривал ситуацию открытия автомойки как дополнения к бизнесу. В случае если Вы не знаете где взять деньги для своей автомойки, то прочитайте мою статью “Деньги для бизнеса”. Так же ознакомьтесь со статьей как заработать деньги.

Сегодня же я напишу непосредственно бизнес-план открытия автомойки:

Давайте рассмотрим бизнес-план открытия собственной автомойки с нуля, для упрощения усваивания информации я разделю данный бизнес-план на части:

  1. Официальная регистрация бизнеса;
  2. Какую систему налогообложения выбрать;
  3. Помещение для автомойки;
  4. Оборудование автомойки;
  5. Оказываемые автомойкой услуги;
  6. Подбор сотрудников автомойки;
  7. Как рекламировать автомойку;
  8. Доходы и расходы автомоечного бизнеса;
  9. Дальнейшее развитие бизнеса по мойке машин.

Как Вы понимаете любой бизнес с нуля перед своим началом требует обязательной официальной регистрации.

Для того чтобы пройти официальную регистрацию бизнеса по мойке машин необходимо определиться с формой собственности своей автомойки.

Для автомойки стоит рассмотреть 2 формы собственности:

  • Индивидуальное предпринимательство;
  • Общество с ограниченной ответственностью.

Перед тем как определиться с формой собственности необходимо понимать, кто будет Вашими основными клиентами: физические или юридические лица, а возможно что и те и другие.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).
  1. Физические лица. Если Вы открываете мойку для простых людей, то тогда достаточно открыть ИП;
  2. Физические и юридические лица. Открывать стоит ООО;
  3. Юридические лица. Так же стоит открыть свою собственную организацию.

Несмотря на то что индивидуальный предприниматель может работать как с юридическими так и с физическими лицами у ООО все таки выше имидж и юр. лица стараются все-таки работать с ООО.

При регистрации формы собственности, не важно будет это ООО или ИП, необходимо зарегистрировать вид деятельности который Вам позволит заниматься мойкой машин.

Не смотря на то, что уже 2016 год вид деятельности придется брать из устаревшего ОКВЭД 2001 (общероссийский классификатор видов экономической деятельности):

50.20. Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств (данный пункт включает и мойку машин).

Выбор налогообложения будет зависеть так же от того кто будет Вашими постоянными клиентами:

  • Физические лица. Здесь мы регистрируем ИП и налог зависит от количества работников на Вашей мойке, если работает менее 4х человек, то налог выбирайте ЕНВД, если более 4х – то налог ПСН (патентная система налогообложения, она доступна только для ИП);
  • Юридические и физические лица. Налог выбираем УСН 6%, то есть от общего своего оборота Вы будете платить 6% налога.

Сразу обращаю Ваше внимание что в случае налога ЕНВД и УСН 6% Вы сможете уменьшать их на страховые взносы ПФР, ФОМС, ФСС которые будете платить за себя и своих работников (ПСН уменьшать на страховые взносы нельзя).

Так как мойка машин относится к услугам, то кассовый аппарат Вам не потребуется и необходимо будет пользоваться бланками БСО.

При налоге УСН6% и ПСН придется вести отчетность в книге КУДиР (для ЕНВД этого делать не надо) как раз на основании бланков БСО и платежных поручений при оплате безналичным расчетом.

При выборе помещения для автомойки есть 3 варианта:

  1. Помещение в собственности. Это пожалуй самый лучший вариант;
  2. Отстроить помещение. В случае если у Вас достаточно денег, то Вы можете просто отстроить помещение для своей мойки машин;
  3. Взять в аренду. Это самый распространенный вариант у новичков, так как денег как правило на стройку или приобретение недвижимости у них нет. Арендовать можно договорившись с владельцем о последующем выкупе помещения в собственность.

Помещение естественно необходимо привести в надлежащий вид, чтобы оно соответствовало всем СНиПам и требованиям. Так же желательно чтобы помещение было в черте города.

Подробно о том какое помещение необходимо для автомойки я опишу в отдельной статье “Помещение для автомойки”.

Есть такое хорошее выражение “На орудиях труда не экономят” и это касается любой сферы услуг, в том числе и автомойки.

От того насколько качественное оборудование будет использоваться на автомойке и будет зависеть, как часто оно будет ломаться и мойка будет простаивать.

Одной из ведущих фирм производителей автомоечного оборудования является KARCHER.

Именно его я и рекомендую приобретать всем новичкам, покупать лучше новое оборудование, так как б/у брать довольно большой риск.

Читайте так же:  Сколько идут деньги на карту сбербанка с яндекс кошелька

Относительно того какое оборудование потребуется для Вашей автомойки я так же напишу отдельную статью “Оборудование для автомойки”

На самом деле чем шире будет спектр оказываемых автомойкой услуг, тем более востребованной она будет:

  • Мойка кузова автомобиля. Самая что ни наесть традиционная услуга автомойки;
  • Мойка салона. Около 30% водителей заказывают эту услугу;
  • Химчистка салона. Тоже довольно востребованная услуга;
  • Полировка кузова от микротрещин. Полируют воском и другими средствами, после полировки авто выглядит как новое.

Это основные услуги которые предоставляет автомойка, но их всегда можно расширить.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

По поводу подборки работников для своей автомойки проблем не должно возникнуть вообще:

  1. Работники с опытом работы на автомойках. Найти таких работников не составит никакого труда, можно воспользоваться газетами, услугами кадровых агентств;
  2. Обучить работника самостоятельно. Даже если вдруг Вы не сможете найти специалиста с опытом, можно потратить буквально один день, чтобы обучить человека основам, так как сложности в самом процессе мойки машин нету, то обучить мойщика самостоятельно довольно просто.

Хотя в любом большом городе недостатка в кадрах Вы не найдете. Главное подобрать ответственного и скрупулезного человека, чтобы отрабатывал на все 100%, а не как придется.

Давайте теперь рассмотрим способы рекламы своего бизнеса по мойке машин:

  1. Большая вывеска. Вашу автомойку должно быть видно из далека, так что не пожалейте денег на красивую броскую вывеску;
  2. Место мойки машин. Бывают случаи что автомойку с дороги и не видно, так что стоит позаботиться об опознавательных знаках которые приведут автолюбителя к Вашей автомойке. Это могут быть таблички или специальные знаки. Первые 2 варианта – это пассивная реклама которая будет привлекать мимо проезжающих автовладельцев;
  3. Автожурналы. Если в городе есть издания об авто то конечно стоит в них дать рекламу потому что их в основном читают Ваши потенциальные клиенты;
  4. Газеты. В рубрику услуги разместите информацию об услугах которые Вы оказываете. Обязательно укажите Ваши конкурентные преимущества (о которых нужно подумать заранее);
  5. Визитки. Сделайте себе визитки и раздавайте их своим клиентам + развезите их по магазинам автозапчастей и автосервисам;
  6. Телегазета. Так как реклама в телегазете не дорогая и ее смотрит довольно много людей, то стоит рекламу и сюда дать.

О том как правильно дать рекламу автомойке, которая начала деятельность с нуля я напишу отдельно статью “Реклама автомойки”.

Если брать доходы и расходы автомойки, то это зависит от многих факторов: размера города, конкуренции, места расположения мойки, правильной рекламной политики и еще десятка других.

Начальный порог входа в автомоечный бизнес на данный момент начиная от 700 000 руб.

Эти деньги пойдут на закупку оборудования, аренду помещения, начальную рекламную компанию, з/п в первый месяц и т.д.

Вообще тема доходов и расходов автомойки довольно серьезный и широкий вопрос, поэтому на данную тему я так же напишу отдельную статью “Доходы и расходы автомойки”.

Развивать такой бизнес можно в нескольких направлениях:

  • Открыть сеть автомоек по Вашему городу. Тут нужно конечно правильно выбрать расположение;
  • Расширить виды предоставляемых услуг.

Подробный бизнес-план автомойки с расчетами Вы можете скачать: скачать бизнес-план автомойки .

На тему развития тоже будет написана статья “Как развить автомоечный бизнес”.

Вообще открытие автомойки – это только Ваш первый шаг в бизнес при этом на автомойке можно зарабатывать неплохие деньги (даже на одной). Так же рекомендую прочитать мою статью как открыть бизнес в сфере услуг.

И в конце статьи хочу сказать о самом важном при открытии автомойки – ЭТОТ БИЗНЕС ДОЛЖЕН ВАМ НРАВИТЬСЯ и тогда успех обеспечен, если чувствуете , что это не Ваше и Вы хотите открыть мойку машин только чтобы срубить денег, то рано или поздно Ваш бизнес прогорит, ведь нет ничего хуже чем заниматься нелюбимым делом.

Вот пожалуй и все! Если остались вопросы, то задаем их в комментарии или в мою группу ВКОНТАКТЕ, ссылка на группу в начале статьи.

Согласно действующего Налогового Кодекса деятельность по мойке автотранспортных средств попадает под льготный режим налогообложения Единый налог на вмененный доход (далее по тексту ЕНВД).

При переходе на ЕНВД Предприниматель выплачивает следующие налоги:

  • Налог по ЕНВД
  • Единый социальный налог и налог на доходы физических лиц

При переходе на ЕНВД Предприниматель освобождается от уплаты следующих налогов:

  • НДС
  • Прибыль
  • Налог на доходы физических лиц полученных в результате предпринимательской деятельности.
  • Налог на имущество

Расчет суммы единого налога на вмененный доход выглядит следующим образом:

Базовая доходность * Физический показатель * коэффициент К1 * коэффициент К2 * 15%

Для автоймоки физическим показателем является количество работников включая предпринимателя. Базовая доходность установленная Налоговым Кодексом составляет 12 000 рублей.

К1 – коэффициент-дефлятор на календарный год. Устанавливается Министерством экономического развития Российской Федерации.

Читайте так же:  Как платить страховые взносы и фиксированные платежи в 2019 – новые кбк

К2 – корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности. Устанавливается муниципальными органами самостоятельно согласно специфике региона.

Далее на конкретном примере разберем, как рассчитывается сумма налога на ЕВНД для автомойки.

  • Вид деятельности: автомойка
  • Месторасположение: г. Оренбург
  • Численность персонала (включая предпринимателя): 7 человек
  • Базовая доходность: 12 000 рублей
  • Коэффициент К1 на 2012 г.: 1,4942
  • Коэффициент К2 на 2012 г.: 1 (т.е. 100%)

12 000 рублей * 7 человек * 1,4942 * 2 * 15% = 37 654 рублей (за квартал)

Важный момент: Сумма исцеленного налога ЕНВД уменьшается на размер произведенных отчислений по единому социальному налогу, но не более чем на 50% от расчетной суммы налога ЕНВД.

  • Расчетная сумма налога ЕНВД: 37 654 рубля.
  • Отчисления по ЕСН за квартал: 113 тысяч рублей
  • Фактическая сумма налога по ЕНВД подлежащая к уплате: 37 654 – 18 827 рублей = 18 827 рубля.

Если бы отчисления по ЕСН составили бы за квартал 12 тысяч рублей, то сумма налога на вменный налог составила бы:

37 654 – 12 000 рублей = 25 654 рубля.

Декларация ЕНВД сдается в налоговый орган ежеквартально, не позднее 20-го числа первого месяца следующего окончанием квартала.

Важный момент: Помимо налога на вмененный налог, предприниматель обязан платить отчисления с фонда оплаты труда работников.

  • Единый социальный налог, ставка на 2012 год 30% от фонда оплаты труда
  • Налог на доходы физических лиц: 13%

Изображение - Система налогообложения для автомойки proxy?url=https%3A%2F%2Fxn-----7kcbekeiftdh9amwkb4d2o.xn--p1ai%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F07%2F450722425789537faab760.95927548

Рассмотрим в данной статье порядок и систему налогообложения предприятия – автомойки. Деятельность, связанная с предоставлением услуг по мойке автотранспортных средств, согласно нормам действующего Налогового кодекса, относиться к льготному режиму налогообложения – Единый налог на вмененный доход (дальше ЕНВД).

Предприниматель, который пребывает на ЕНВД, платит следующие налоги: собственно ЕНВД, налог на доходы физических лиц, Единый социальный налог.

В тоже время физическое лицо-предприниматель (дальше ФЛП) не платит: НДС, налог на имущество, налог на доходы физических лиц, полученных от результата предпринимательской деятельности, налог на прибыль.

Формула подсчета ЕНВД выглядит так:

Базовая доходность * физический показатель * коэффициент К1 * коэффициент К2 * 15%.

Базовая доходность, согласно действующему Налоговому кодексу составляет 12 000 рублей.

Физический показатель для предприятия – автомойки – это количество сотрудников, включая самого предпринимателя.
К1 – коэффициент-дефлятор, который устанавливает Министерство экономического развития Российской Федерации на один календарный год.

К2 – корректирующий коэффициент базовой доходности, который учитывает всю совокупность особенностей предпринимательства, и который устанавливается исключительно муниципальными органами, учитывая специфику региона, в котором ведется данная предпринимательская деятельность.

Теперь, рассмотрим на конкретном примере, как правильно рассчитать сумму налога по ЕНВД для предприятия – автомойки.

Исходные данные:
Месторасположение: г. Владивосток.
Количество сотрудников (включая ФЛП): 10 человек.
Базовая доходность: 12 000 рублей.
Социальные выплаты: 200 000 рублей.
Коэффициент К1 по состоянию на 2012 год – 1, 5325.
Коэффициент К2 в 2012 году – 2 (т.е. 200%).

Итак, используя вышеуказанную формулу, получаем базу налогообложения:

12 000 рублей * 10 человек * 1,5325 * 2 * 15% = 367 800 рублей (за 1 квартал).

Важно знать, что сумма налога по ЕНВД, которая была только что подсчитана, уменьшается на размер социальных выплат, но не больше, чем на 50 % от расчетной суммы налога по ЕНВД.

Наглядно, это выглядит следующим образом:

Подсчитанная сумма налога по ЕНВД составляет 367 800 рублей.

Выплаты по единому социальному налогу за 1 квартал составили 200 000 рублей.

Таким образом, фактический размер налога по ЕНВД, который подлежит оплате, высчитывается так: 367 800 рублей – 183 900 рублей = 183 900 рублей.

Ну, а если бы выплаты по Единому социальному налогу составили 130 000 рублей, то сумма налога на вмененный доход получилась бы такой: 367 800 рублей – 130 000 рублей = 237 800 рублей.

Налоговую декларацию по ЕНВД необходимо сдавать в налоговый орган каждый квартал, не позднее 20-го числа первого месяца, следующим за последним месяцем отчетного квартала.

Ставка Единого социального налога на 2012 год составляет 30% от фонда оплаты труда.

Налог на доходы физических лиц составляет 13%.

Какой вид налогообложения выбрать при регистрации ИП для автомойки самообслуживания?

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, какой вид налогообложения выбрать при регистрации ИП для автомойки самообслуживания без персонала?

Изображение - Система налогообложения для автомойки proxy?url=https%3A%2F%2Fm.pravoved.ru%2Fimages%2Fv3%2Fmobile%2Fpeople%2Flady-worker

Здравствуйте! Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

Сегодня мы уже ответили на 893 вопроса .
В среднем ожидание ответа – 14 минут.

Изображение - Система налогообложения для автомойки proxy?url=https%3A%2F%2Fm.pravoved.ru%2Fuserfiles%2Favatars%2F6%2F4%2F6%2F64690a697ee493d1d6ffd335cfdf1de6_65_76

Добрый день! Выбор наиболее выгодной системы налогообложения зависит от примерной суммы доходов и расходов за месяц.

Изображение - Система налогообложения для автомойки proxy?url=https%3A%2F%2Fm.pravoved.ru%2Fimages%2Fdesign%2Favatar_male_client_default

примерная сумма доходов 150 тыс. руб

сумма расходов 50 тыс руб

Изображение - Система налогообложения для автомойки proxy?url=https%3A%2F%2Fm.pravoved.ru%2Fuserfiles%2Favatars%2F6%2F4%2F6%2F64690a697ee493d1d6ffd335cfdf1de6_65_76

Тогда лучше ЕНВД. Налог в квартал составит не более 10087 руб. и его можно уменьшать на сумму уплаченных страховых взносов.

Читайте так же:  Коммерческое предложение образец

Изображение - Система налогообложения для автомойки proxy?url=https%3A%2F%2Fm.pravoved.ru%2Fuserfiles%2Favatars%2F4%2Fa%2F2%2F4a2d22824e4ff9a8b8be89cecea4cdea_65_76

Здравствуйте, Владислав! Виды налогообложения, которые может применять ИП:

ОСНО – общая система налогообложения;

УСН – упрощенная система налогообложения;

ПСН – патентная система налогообложения;

ЕНВД – единый налог на вмененный доход;

Предпринимателями часто используется УСН, которая подробно регламентирована главой 26.2 НК РФ (6 % на доходы и 15% на разницу в доходах и расходах).

ОСНО и УСН ИП может применять в любом городе РФ и к любому виду деятельности. Применение ЕНВД и ПСН регламентируется на региональном уровне.

Изображение - Система налогообложения для автомойки proxy?url=https%3A%2F%2Fm.pravoved.ru%2Fuserfiles%2Favatars%2Ff%2F1%2F7%2Ff171edd2d49db776942e02778596a661_65_76

Направления бизнеса, попадающие под ЕНВД в 2018 году для ИП и ООО, указаны в статье 346.26 Налогового кодекса. Это закрытый, т.е. не допускающий дополнений, перечень:

-бытовые услуги;
-услуги ветеринаров;
ремонт, ТО и мойка автотранспорта;

Изображение - Система налогообложения для автомойки proxy?url=https%3A%2F%2Fm.pravoved.ru%2Fuserfiles%2Favatars%2Ff%2Fa%2F9%2Ffa976b11a2789e74715020816d0ac875_65_76

Согласно ст. 246.26, ваша деятельность подпадает, под систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход. http://www.consultant.ru/cons/.

До июля 2019 года законодателем был перенесен срок обязательного перехода на онлайн ККТ. Однако не всех вмененщиков коснулась данная льгота. К тем, кто может не применять онлайн кассы, относятся следующие категории.

ИП и организации, оказывающие все перечисленные в п. 2 ст. 346.26 НК РФ виды деятельности, кроме общепита и розничной торговли.Наличие наемного персонала в данном случае не имеет значения.

ИП и организации, единолично ведущие розничную торговлю и (или) оказывающие услуги общепита.Единолично означает, что если ИП по рознице и общепиту не привлекает сотрудников и работает в одиночку, то онлайн кассу он может не применять до 2019 года. Если персонал есть, то на новый порядок расчетов необходимо перейти с июля 2018 года.

Каждый владелец мойки самообслуживания сталкивается с необходимостью платить соответствующие налоги на свое предприятие. Разумеется, перед ним встает актуальный вопрос минимизации этих издержек, ведь чем меньше сборов он будет отдавать государству, тем больше будет прибыль от бизнеса и он быстрее окупит вложенные в него деньги. Для этого необходимо понимать, как происходит налогообложение мойки самообслуживания. Такое предприятие может оформляться как организация или индивидуальный бизнес (ИП), от чего зависит, какие конкретно сборы с него будут взыматься. Современным российским законодательством предусмотрено несколько режимов налогообложения.

ОСН. Общая система налогообложения является режимом, применяемым ко всем предприятиям по умолчанию, если их руководство не подало заявление на упрощенную систему сборов. ОСН не имеет ограничений на виды деятельности, однако подразумевает выплату сразу нескольких налогов, в частности на прибыль (20% для ООО, 13% для ИП), на добавленную стоимость (18%) и имущество. ОСН отличается повышенной сложностью учета и требует наличия в штате предприятия опытного бухгалтера, поэтому владельцы автомоек самообслуживания предпочитают сразу же оформить заявление на один из следующих специальных режимов налогообложения.

УСН. Упрощенная система сбора налогов была разработана специально для того, чтобы снять финансовую нагрузку с малого бизнеса, тем самым стимулируя его развитие. При этом режиме владельцу автомойки не придется уплачивать НДФЛ (ли налог на прибыль для ООО), налог на имущество и НДС — главный недостаток ОСН. Вместо этого бизнесмен или юридическое лицо выплачивает единый общий налог, который составляет 6% от дохода или 5-15% от разницы между прибылью и расходами. Первый вариант наиболее выгоден для ИП, владеющего автомойкой, так как появляется возможность обнулить сумму УСН за счет страховых взносов. В то же время следует помнить, что при упрощенном режиме необходимо 3 раза в месяц выплачивать аванс в размере 15% от дохода за 3, 6 и 9 месяцев, а в конце года требуется подсчитать налог за 12 месяцев и 1% от прибыли.

ЕНВД. В народе этот режим налогообложения называется “вмененка” и, как УСН, он заменяет несколько сборов при ОСН на единый. Сумма налога в этом случае будет фиксированной, и владельцу предприятия потребуется выплачивать ее каждый квартал независимо от того, был этот период прибыльным или убыточным. Расчет ЕНВД осуществляется через произведение следующих величин:

  • доход на единицу площади автомойки;
  • размер (площадь) предприятия;
  • поправочный коэффициент (К1=1,672);
  • корректирующий коэффициент (К2, его размер определяется местным самоуправлением);
  • 15% (0,15).

ПСН. Одна из наиболее простых систем налогообложения для владельцев автомоек самообслуживания заключается в приобретении патента на осуществление коммерческой деятельности сроком от 1 до 12 месяцев. Следует оговориться, что данный режим предназначен только для ИП, организации им пользоваться не могут. Основным преимуществом патентной системы является отсутствие необходимости в регулярной подаче отчетов в контролирующие органы, достаточно просто приобретать патент. Патентная система накладывает определенные ограничения на уровень дохода предприятия и количество сотрудников, но касательно автомоек самообслуживания они значения не имеют.

Очевидно, что вопрос о том, как платить налоги на автомойки самообслуживания, должен решаться индивидуально каждым владельцем на основании специфики его бизнеса. В этом случае лучше обратиться за помощью к опытным профессионалам, которые помогут подобрать подходящий режим.

Читайте так же:  Налоговый вычет по расходам на обучение

Попробуем разобраться в видах налогообложения применяемых на мойках самообслуживания, их плюсах и минусах.

Если бизнес автомоек самообслуживания организуется путем создания юридического лица, то при его создании можно выбрать:

  • общую систему налогообложения (ОСН);
  • упрощенную систему налогообложения (УСН);
  • систему налогообложения в виде ЕНВД.

Если бизнес автомоек самообслуживания организуется путем регистрации индивидуального предпринимателя (ИП), то при его постановке на налоговый учет можно выбрать:

  • общую систему налогообложения (ОСН);
  • упрощенную систему налогообложения (УСН);
  • систему налогообложения в виде ЕНВД;
  • патентную систему налогообложения (ПСН).

Чтобы иметь возможность применять спецрежим в виде ЕНВД или ПСН, нужно зарегистрировать правильный код деятельности.

Система налогообложения в виде ЕНВД может применяться ИП и организациями, в частности, в отношении предпринимательской деятельности по оказанию бытовых услуг (п. 1 п. 2 ст. 346.26 НК РФ).

Перечень видов предпринимательской деятельности, в отношении которых ИП может применять ПСН, приведен в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. В частности, там есть вид деятельности «Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования» (подп. 9 п. 2 ст. 346.43 НК РФ);

Кроме того, ПСН вводится в действие на территории конкретного субъекта Российской Федерации соответствующим законом данного субъекта РФ (п. 1 ст. 346.43 НК РФ). Причем субъекты РФ вправе в своих законах устанавливать дополнительный перечень видов предпринимательской деятельности, относящихся к бытовым услугам, в отношении которых применяется ПСН в данном субъекте РФ (подп. 2 п. 8 ст. 346.43 НК РФ).

В целях применения ЕНВД и ПСН бытовыми считаются услуги:

  • которые оказываются физическим лицам за плату;
  • которые отнесены к бытовым услугам действующим законодательством (распоряжение Правительства РФ от 24.11.2016 № 2496-р, ОКВЭД2, ОКДП2).

В частности, распоряжением к бытовым услугам отнесены:

  • группа видов деятельности «Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств» с кодом 45.20 из ОКВЭД2. Эта группировка ОКВЭД2 включает, в том числе, «мойку и полировку»;
  • входящая в нее подгруппа видов деятельности «Мойка автотранспортных средств, полирование и предоставление аналогичных услуг» с кодом 45.20.3 из ОКВЭД2;
  • вид продукции (работ, услуг) «Мойка автотранспортных средств, полирование и аналогичные услуги» с кодом 45.20.30 из ОКПД2.

Таким образом, если вы хотите в отношении своей автомойки применять ЕНВД или ПСН, для начала нужно позаботиться о наличии в ЕГРЮЛ или ЕГРИП кода ОКВЭД2 45.20 или 45.20.3. Минфин России в своем письме от 27.03.2017 № 03-11-11/17687 связал с этим кодом также и услуги автомойки с использованием оборудования самообслуживания и указал на право в отношении данных услуг применять ЕНВД или ПСН.

Для применения в отношении автомойки самообслуживания ЕНВД необходимо одновременное выполнение следующих условий:

  1. В сведениях о вашей организации в ЕГРЮЛ или в сведениях об ИП в ЕГРИП указан код 45.20.3 (или 45.20) в качестве кода основного или дополнительного вида деятельности.
  2. На территории того района, где у вас находится или планируется автомойка, ЕНВД в отношении бытовых услуг введен нормативным правовым актом местного представительного органа власти.
  3. Ваша организация (ИП) в течение пяти дней со дня начала применения системы налогообложения ЕНВД подала заявление о постановке на учет организации (индивидуального предпринимателя) в качестве налогоплательщика единого налога по форме ЕНВД-1 (ЕНВД-2), утвержденной Приказом ФНС России от 11.12.2012 № ММВ-7-6/[email protected], и получила от налоговой инспекции уведомление по форме № 1-3-Учет (2-3-Учет для ИП) о постановке на учет. Датой постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД является дата начала применения системы налогообложения ЕНВД, указанная в заявлении (ст. 346.28 НК РФ).
  4. Ваша организация (ИП) соответствует критериям плательщика ЕНВД, установленным п. 2.1, 2.2 ст. 346.26 НК РФ.

Для бытовых услуг (к которым Минфин в письме от 27.03.2017 № 03-11-11/17687 отнес и услуги автомоек самообслуживания) физическим показателем является «количество работников, включая индивидуального предпринимателя» (п. 3 ст. 346.29 НК РФ). Это количество определяется как средняя за каждый календарный месяц налогового периода численность работающих в деятельности, облагаемой ЕНВД. Причем нужно учитывать всех работников, в том числе работающих по совместительству, договорам подряда и другим договорам гражданско-правового характера (ст. 346.27 НК РФ).

Если наемных работников в деятельности автомойки самообслуживания вообще нет, то тогда физический показатель для уплаты налога равен единице (это сам ИП или директор организации).

Присутствует риск того, что налоговая инспекция не зарегистрирует организацию (ИП) налогоплательщиком ЕНВД и не выдаст в ответ на заявление о постановке на учет свое уведомление. И этот риск увеличивается в случае слишком малого количества работников, относящихся к деятельности автомойки самообслуживания. Ведь еще совсем недавно налоговики трактовали деятельность автомоек самообслуживания не как оказание услуг по мойке автотранспортных средств, в отношении которых возможно применение ЕНВД, а как оказание услуг по сдаче специального оборудования и рабочей площади для помывки автомобилей в аренду, в отношении которых ЕНВД применяться не может (Письмо ФНС России от 31.10.2014 № ГД-4-3/[email protected]).

Читайте так же:  Как составить и утвердить график отпусков на 2019-2020 год

В случае отказа в регистрации в качестве плательщика ЕНВД рекомендуем написать в свою налоговую инспекцию письмо, сославшись на выводы о правомерности применения ЕНВД автомойками самообслуживания в письме Минфина России от 27.03.2017 № 03-11-11/17687. При получении письменного мотивированного отказа его можно будет обжаловать в вышестоящем налоговом органе или в суде.

Для применения индивидуальным предпринимателем в отношении автомойки самообслуживания патентной системы налогообложения (ПСН) необходимо одновременное выполнение следующих условий:

  1. В сведениях об ИП в ЕГРИП указан код ОКВЭД2 45.20 или 45.20.3 в качестве кода основного или дополнительного вида деятельности.
  2. На территории того субъекта РФ, где у вас находится или планируется автомойка, ПСН введена законом субъекта РФ (п. 1 ст. 346.43 НК РФ).
  3. ИП получил соответствующий патент на применение ПСН после подачи своего заявления на получение патента (ст. 346.28 НК РФ).
  4. ИП соответствует критериям, установленным для плательщиков ПСН (п. 5, 6 ст. 346.43, подп. 1, 2 п. 6 ст. 346.45 НК РФ).

По нашим данным, на май 2017 года ПСН не введена на территории только одного субъекта РФ – Республики Саха (Якутия).

Чтобы узнать, введена ли в вашем регионе ПСН в отношении услуг автомоек, необходимо с сайта ФНС России скачать используемый налоговиками документ – КВПДП. Или «Классификатор видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законом субъекта Российской Федерации предусмотрено применение патентной системы налогообложения», утв. Приказом ФНС России от 15.01.2013 N ММВ-7-3/[email protected] Он регулярно обновляется на сайте.

В КВПДП для всех регионов, где введена ПСН, указаны, в частности, наименования видов деятельности, их налоговый код, норма регионального закона и срок ее действия. Услугам автомоек соответствует вид деятельности «Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования» с налоговым кодом 09.

Изображение - Система налогообложения для автомойки proxy?url=http%3A%2F%2Faquarama-rus.ru%2Fupload%2Fiblock%2F073%2Fotkrytie_moiki_samoobsluzhivania_v_ryazani

Строим рентабельный бизнес автомойки самообслуживания. Часть 2

Продолжая цикл статей: что же работает в бизнесе на автомойках самообслуживания? Оказывается, большинство конкурентных преимуществ закладывается еще на старте. Подумайте об этом сейчас, чтобы быть первым через 5-10 лет.

13 Декабря 2018

Изображение - Система налогообложения для автомойки proxy?url=http%3A%2F%2Faquarama-rus.ru%2Fupload%2Fiblock%2F2ee%2Fludshaja_mojka_samoobsluzhivania

Строим рентабельный бизнес автомойки самообслуживания. Часть 1

Этот цикл статей мы начнем с того, какие стандартные маркетинговые инструменты НЕ работают в бизнесе автомоек самообслуживания и почему.

Изображение - Система налогообложения для автомойки proxy?url=http%3A%2F%2Faquarama-rus.ru%2Fupload%2Fiblock%2F5a5%2Fmtsensk

Интервью с владельцем автомойки самообслуживания

Информация из первых рук о запуске автомойки самообслуживания – от идеи до первых результатов

Бизнес приносит прибыль. Часть прибыли предприниматель обязан отдать государству. Так устроена система налогообложения. Какую часть прибыли должен отдать владелец автомойки самообслуживания вы узнаете из этой статьи.

Чтобы на законных основаниях открыть автомойку самообслуживания, предприниматель обязан узаконить свои отношения с государством. Наипростейший путь, если вы являетесь единственным владельцем, – оформление ИП. Согласно нормам действующего Налогового кодекса бизнес по предоставлению автомоечных услуг может относиться к льготному режиму. ЕНВД – Единый налог на вмененный доход, в простонародье – «вмененка», является оптимальной схемой налогообложения.

Пребывая на «вмененке», владелец автомойки платит:

  • ЕНВД;
  • НДФЛ (налог на доходы физических лиц);
  • Единый социальный налог.

В сравнении с другими системами налогообложения отпадает необходимость платить:

  • НДС (налог на добавленную стоимость);
  • Налог на прибыль;
  • Налог на имущество,
  • Налог на доходы физлиц, полученных в результате предпринимательской деятельности.

Изображение - Система налогообложения для автомойки proxy?url=http%3A%2F%2Faqua-technic.ru%2Fall%2Fimage%2Fkartinki_dlya_statey%2Fmonetopriemnik

Немаловажен тот факт, что мойка самообслуживания относится к временным сооружениям – не требует глубокого фундамента и прочих атрибутов капитального строительства, – возведение допустимо на арендованной земле. Это несомненный плюс, потому как цена земельного участка в некоторых случаях превышает стоимость мойки в целом.

Как видите, при грамотном подходе, не только строительство автомоек, но и отношения с налоговой инспекцией не доставит вам хлопот. Увы, далеко не каждый бизнес может похвастаться такой простотой!

При этом рентабельность среднестатистической мойки, расположенной в удачном месте, достигает, а иногда превышает 83%, срок окупаемости составляет 12-18 месяцев.

Компания «Аква Технология» занимается строительством моек «под ключ» не первый год. Мы гарантируем всестороннюю поддержку, в том числе по юридическим вопросам.

Свяжитесь с менеджером компании, чтобы получить подробную консультацию!

Изображение - Система налогообложения для автомойки 34457565634535
Автор статьи: Василий Панасейко

Позвольте представиться. Меня зовут Василий. Я уже более 15 лет являюсь частным предпринимателем. Я считаю, что в настоящее время являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать сложные и не очень задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 5

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here