В какую налоговую сдавать отчеты

ИП зарегистрирован по месту жительства Н.Новгород. Система налогообложения — УСН, деятельность в районе (другая налоговая). Заявление о переходе на вмененный налог подаю по месту деятельности. Какие документы я должен подать в налоговую по месту регистрации в Н.Новгороде, и в какую налоговую я должен представлять декларацию и другую отчетность.

Добрый день, Александр. В налоговую по месту регистрации ИП, сдаете декларацию УСН и уплачиваете платежи УСН. В налоговую по месту регистрации плательщика ЕНВД, уплачиваете сумму налога ЕНВД и сдаете декларации ЕНВД.

Если у Вас есть наемные работники, то НДФЛ с зарплаты работников и отчет НДФЛ направляются в налоговую по месту регистрации ИП.

В ПФР, ФФОМС и ФСС необходимо платить и сдавать отчеты, также по месту регистрации ИП.

Гарантированно получить юридическую консультацию можно, задав вопрос в форме в правом нижнем углу, или позвонив по телефонам:

Отчетную документацию, которую обязаны сдавать в контролирующие органы юрлица, можно условно разделить на 5 групп:

1. Отчетность по выбранному налоговому режиму.
2. Отчетность за сотрудников (обязательна, так как в любой организации есть как минимум один трудящийся – руководитель).
3. Бухгалтерская отчетность.
4. Отчетность по прочим налогам.
5. Статистическая отчетность (в Росстат).

Примечание: дополнительно к сдаче отчетности ведется учет кассовых операций, а также ООО на УСН ведут учет доходов/расходов в КУДиР.

Если не хочется разбираться в куче отчетности и тратить время на походы в налоговую, можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, в котором есть бесплатный пробный период.

1. Отчетность по применяемой системе налогообложения

Представляется в инспекцию ФНС по месту постановки на учет юрлица (обособленного подразделения юрлица / по месту фактического ведения деятельности ЕНВД).

За год – до 28 марта следующего года включительно

Декларация – по итогам года до 30 марта следующего года включительно

При совмещении разных систем налогообложения сдавать отчетность следует раздельно по каждому применяемому налоговому режиму.

Отчетную документацию за сотрудников можно условно поделить на 3 категории в зависимости от инстанции, в которую представляется такая отчетность: ИФНС, ФСС и ПФР.

При подаче физлицом заявления о выходе на пенсию – в течение 3 дней с момента обращения лица к работодателю

До 20 числа (включительно) месяца, следующего за расчетным периодом (когда бланк сдается на бумаге), или до 25 числа месяца, идущего за расчетным периодом (при подаче в электронном виде)

Все компании обязаны ежегодно сдавать бухгалтерскую отчетную документацию в ИФНС по месту регистрации, независимо от используемого налогового режима и количества наемного персонала.

Бухотчетность сдается по итогам календарного года не позже 31 марта года, следующего за отчетным.

Количество представляемых бланков зависит от категории организации.

Малые предприятия (персонал – до 100 человек, выручка до 800 млн. руб. в год) сдают:

• бухгалтерский баланс (форма 1);
• отчет о финансовых результатах (форма 2).

Примечание: причем такая отчетность может представляться как по стандартной, так и по упрощенной форме.

Все прочие организации (средние, крупные, крупнейшие налогоплательщики) дополнительно представляют:

• отчет об изменении капитала (форма 3);
• отчет о движении денежных средств (форма 4);
• отчет о целевом использовании средств (форма 6);
• пояснения к бухгалтерской отчетности в текстовом или табличном виде.

Некоторые предприятия по роду деятельности попадают под дополнительное налогообложение и, соответственно, должны отчитываться в ИФНС по таким налогам и сборам:

Все компании обязаны представлять в Росстат экземпляр годовой бухгалтерской отчетности (включая отчет о финансовых результатах и прочие приложения при их наличии) в срок не позже трех месяцев с окончания отчетного года.

Сдавать статистическую отчетность по формам, утвержденным Росстатом, должны фирмы, относящиеся к категории малых предприятий, которые попали под выборочное наблюдение, а также компании, относящиеся к сектору среднего, крупного и крупнейшего бизнеса.

Органы статистики обязаны информировать компании о необходимости подачи отчетности путем рассылки соответствующих уведомлений. Проверить, какие статистические отчеты должна представлять организация, можно самостоятельно на сайте: statreg.gks.ru

Если фирма должна отчитаться перед Росстатом, на сайте будет отображена следующая информация:

• перечень отчетов, которые следует представить;
• сроки их подачи;
• инструкции по заполнению отчетной документации.

Отчетность в Росстат также подают все малые предприятия в рамках сплошного наблюдения, которое проводится один раз в 5 лет. Следующая тотальная проверка состоится за 2020 год, соответственно, отчитаться перед органами статистики предстоит всем представителям малого бизнеса в 2021 году.

• 6 месяцев бесплатно для новых ИП и малого бизнеса (ООО).
• Открытие за 1 день.
• Интеграция с онлайн бухгалтерией (автоматический расчет УСН, ЕНВД, страховых взносов).
• 6% на остаток по счету.

• Бесплатное открытие расчётного счёта.
• 3 месяца бесплатного обслуживания.
• 7% годовых на остаток каждый месяц.

• 3 месяца бесплатно.
• Овердрафт сразу после открытия.
• Онлайн регистрация счета.

• Бесплатное открытие расчетного счета.
• Обслуживание 0 руб. в месяц.
• Онлайн регистрация.

Открытие расчетного счета в банке “ВТБ”

• Бесплатное открытие расчетного счета.
• Бесплатное обслуживание 3 месяца.
• Онлайн регистрация.
• Переводы и операции с наличными 0 руб.

Полезная информация. Спасибо, однако работникам “Росстата” необходимо самим ознакомиться с ней.

Административная нагрузка на компании довольно высока. Отчетность ООО, которую нужно вести, делится на несколько важных секторов: декларирование доходов и активов, отчеты финансовые, во внебюджетные фонды, в статистику, учет персонала и их доходов. Сроки сдачи и формы бумаг разные, и разобраться во всем этом «море» нелегко. О том, как и какую отчетность ООО в 2018 году обязано представить в контролирующие структуры, смотрите в нашей инструкции.

Главный фискальный закон нашей страны говорит, что компании могут использовать как общую систему бюджетных платежей, так и специальные, упрощенные налоговые схемы. В их числе:

1. «Упрощенка» (УСН). Популярный режим для молодых компаний.
2. «Вмененка» (ЕНВД). Подходит, если предприятие уже получает стабильный доход «выше среднего» и имеет хорошую клиентуру и пакет контрактов.
3. Сельхозналог (ЕСХН). Аналог УСН для аграриев.

Зачем нужен этот краткий ликбез по налоговой системе? Дело в том, что отчетность и требования к ней зависят от того, какой спецрежим использует организация.

Налоговая отчетная документация показывает доходы и активы, с которых государство получает свою ренту в виде фискальных сборов. Основной документ такой отчетности – декларация. Этот документ применяется на всех схемах с одним «но». На ОСНО отчетные бумаги заполняются и передаются контролерам по каждому из трех фискальных платежей, а на упрощенных схемах ООО сдает ее в единичном экземпляре.

Существует несколько видов деклараций на ОСНО:

1. По НДС. Налогоплательщик (в нашем случае это общество с ограниченной ответственностью) сдает до следующего 25 числа за прошедшими тремя месяцами. Форма и образец документа опубликованы на официальном портале налоговой.
2. По налогу на прибыль. Квартальная отчетность сдается в течение 28 дней после окончания трех контрольных месяцев. Годовой отчет – до 28 марта следующего года. Бланк можно скачать с сайта налоговой.
3. По налогу на имущество. Фискальный сбор с активов – это местный налог, поэтому администрации краев, областей и городов федерального значения могут самостоятельно вводить и отменять правила уплаты. В общем порядке юрлица подают расчеты по этому налогу до 30 числа месяца, следующего за истекшими тремя контрольными месяцами. Итоговый отчет должен поступить в налоговую до 30 марта следующего года. Как происходит заполнение деклараций и подача расчетов, смотри здесь.

Декларации для компании на «упрощенке»:

1. Ежегодный отчет до 31 марта следующего года. Составление документа и порядок представления подробно описаны на интернет-портале ФНС.
2. Отчет по налогу на имущество, которое оценено по кадастровой стоимости. Порядок такой же, как и для компаний на ОСНО.

Компании на «вмененке» подают:

1. Ежеквартальный отчет до 20 числа месяца, идущего за истекшим периодом. Форму документа можно взять с сайта налоговой.
2. Отчет по налогу на имущество, оцененное по кадастровой стоимости (см. выше).

Компании на ЕСХН подают:

1. Отчет не позднее 31 марта следующего года.
2. Отчет по налогу на имущество, оцененное по кадастровой стоимости.

Мы расписали перечень основных отчетных фискальных документов, предоставление которых ждет каждое юрлицо в зависимости от выбранного налогового режима. Но, кроме перечисленного, у компании могут появиться дополнительные обязанности.

В законодательстве прописаны налоги и сборы, отчеты по которым возникнут, как только появится объект налогообложения. К таким фискальным сборам относятся транспортный, земельный, недропользовательский и др. Пример: как только компания купит автомобиль, у нее появится обязанность уплаты транспортного налога. А к налогу смело прибавляем составление и сдачу декларации. Поэтому конечный список можно сформировать только в каждом конкретном случае.

Документы, которые нужно представить в налоговую, к сожалению, декларациями не ограничиваются. Кроме них налоговая ждет от компании:

1. Сведения о среднесписочной численности. Ежегодная отчетность сдается до 20 января.
2. Отчетность по налогу с доходов физлиц. В него входят две формы: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

6-НДФЛ представляется в налоговую поквартально, до 30 числа следующего за истекшим периодом месяца. Итоговая бумага должна лежать на столе у инспекторов в срок до 1 апреля следующего года. В этой декларации отражается общая сумма уплаченного налога на доходы физлиц за периоды с начала года. 2-НДФЛ – декларация, которую нужно отправить в ФНС 1 раз в год:

• До 1 марта подаются сведения о тех сотрудниках, удержать налог с которых невозможно. Например, временные работники, получившие за труд менее 4 тысяч рублей.
• До 1 апреля – сведения об основном составе кадров предприятия, с которого налог удерживался.

Финансовая (бухгалтерская) отчетность – еще один огромный пласт документов, который нужно представить сразу в два надзорных органа. Это ФНС и региональное отделение статистического ведомства (Росстат). Обязанность компаний прописана в законе «О бухучете».

Этот вид отчетности сдается 1 раз в год, и в него включается информация, аккумулированная в компании с 1 января по 31 декабря. В состав документов входит:

1. Бухбаланс. Содержание документа отражает текущее финансовое состояние компании на момент готовности отчета.
2. Отчет о финрезультатах. Детализирует прибыли и убытки.
3. Отчет об изменениях в капитале.
4. Отчет о движении денежных активов.
5. Приложения – подробная таблица по каждому из документов с пояснениями и комментариями.

Компании, использующие простые режимы налогообложения (УСН, ЕНВД и ЕСХН), вправе сдавать упрощенную бухотчетность. В нее входят только первые два документа списка. «Крайний» срок сдачи документов в фискальный орган – до 31 марта следующего за отчетным года. Если деятельность не велась, отчетность все равно представляется в налоговую.

В органы статистики бухотчетность подается не позднее чем спустя 3 месяца по истечении года. Также туда представляется не только бухгалтерская отчетность, но и ряд дополнительных ведомственных форм. Их перечень и график сдачи необходимо уточнять на сайте ведомства вашего региона.

Пакет документов отчетности компаний дополняют данные, которые нужно отправить во внебюджетные фонды – Пенсионный (ПФР) и Фонд социального страхования (ФСС). Этот пункт так же обязателен к исполнению, проигнорировать массив документов не удастся.

Компании сдают во внебюджетные фонды:

1. 4-ФСС. Сдается ежеквартально до 20 числа следующего за периодом месяца в бумажной форме или до 25 в электронной. Форму документа можно найти на сайте Соцстраха.
2. РСВ-1. Сроки и периодичность идентичны 4-ФСС.

Для подтверждения основного вида деятельности подается следующий пакет документов:

• Заявление о подтверждении главного направления работы (вида экономической деятельности).
• Справка, которая является подтверждением первого документа.
• Копия пояснительной записки к бухбалансу (эта бумага не нужна для компаний малого и среднего предпринимательства).

Пакет бумаг сдается раз в год до 15 апреля. Менеджменту компании нужно помнить о том, что все разделы отчетности обязательны к исполнению, и отсутствие даже одного из них чревато неприятностями в виде штрафов, а в некоторых случаях даже «заморозкой» и приостановлением работы. Только ежемесячная планомерная подготовка всех необходимых документов гарантирует беспроблемную сдачу отчетности. Эксперты говорят, что на «освоение этой науки» может уйти немало времени, поэтому компаниям, начинающим работу, они рекомендуют заключить договор со специализированными организациями, осуществляющими бухгалтерское и налоговое сопровождение бизнеса. Или, как вариант, взять одного квалифицированного сотрудника, который будет отвечать за это направление, в штат.

Отчетность ИП в 2018 году: что и когда должен сдавать ИП

Добрый день, наши уважаемые читатели! В разделе «Бухгалтерия и налоги» накопилось уже довольно много статей, которые публикуются на сайте уже где-то полтора года. Кроме того для вас мы сделали раздел «Документы», где вы можете скачать действующие бланки деклараций, КУДИР, различных отчетов и прочитать краткие требования по их заполнению. Пришло время немного упорядочить эту информацию, а информации накопилось довольно много!

Заранее скажу, что формировать и сдавать отчетность удобнее всего через специальный сервис .

Сегодня мы частично попробуем это сделать: постараемся коротко и понятно рассказать о том, какую отчетность надо сдавать индивидуальному предпринимателю.

Начну, пожалуй, с того, что всю отчетность, которую должен сдавать / вести ИП можно для удобства поделить на несколько групп. В принципе, их четыре:

1. Отчетность по используемой системе налогообложения;
2. Отчетность по прочим налогам (при необходимости);
3. Отчетность за работников (если они, конечно, есть);
4. Отчетность по кассовым операциям (если присутствуют операции с наличностью).

Теперь остановимся на каждой из этих четырех групп подробнее.

Отчетность ИП по используемой системе налогообложения

Здесь все просто, какой основной налог платим – такую декларацию и сдаем. Совмещаем два режима – значит, сдаем две декларации. Куда сдаем? Конечно же, в налоговую. Вся информация в следующей таблице:

*Ну и небольшой комментарий: ИП на общем режиме (ОСНО) является плательщиком НДС, поэтому должен отчитываться кроме НДФЛ и по этому налогу. Остальные системы налогообложения относятся к спецрежимам, которые освобождают от НДС, соответственно и сдавать надо лишь декларацию по своему режиму.

При совмещении режимов, а совмещают чаще всего УСН и ЕНВД – сдаются обе декларации. Другой вариант совмещения этих режимов – с патентом: здесь декларация будет одна, так как по ПСН декларации просто-напросто нет.

О том, как заполнить декларации мы тоже уже писали:

Для каждого из налоговых режимов существует своя форма КУДИР. Напомню, что КУДИР надо вести в обязательном порядке. Идти в налоговую, чтобы заверить ее, не надо, это уже давно отменили, но она должна быть у вас в наличии: распечатанная, пронумерованная и прошитая. Форма книги зависит от режима налогообложения:

Для заполнения вам могут потребоваться следующие статьи:

ИП может осуществлять самые разные виды деятельности, в зависимости от этого у него может возникнуть обязательство платить и составлять отчетность по другим налогам. К этой группе налогов относятся:

• Земельный налог;
• Транспортный налог;

По этим двум налогам декларацию сдают только юрлица, ИП ее не сдают: налоговая сама посчитает налог и пришлет уведомление.

• Водный налог – декларация по водному налогу составляется по итогам каждого квартала, сдать надо до 20 числа месяца, идущего за этим кварталом;

Для ИП, которые работают в сфере добычи природных ископаемых или пользования объектами животного мира / ВБР (водными биологическими ресурсами), нужно платить и сдавать документы по следующим налогам / сборам:

• Налог на добычу полезных ископаемых (сокращенно НДПИ) – декларация по НДПИ составляется за каждый месяц, сдать надо до конца следующего месяца;
• Сборы за пользование объектами животного мира – в налоговую сдаются сведения о полученных разрешениях / лицензиях (и суммах сборов) на добычу объектов животного мира, срок сдачи – в течение 10 дней с даты получения такого разрешения;
• Сборы за пользование объектами ВБР – здесь в налоговую надо представить два вида отчетности:
  • Сведения о полученных разрешениях /лицензиях на пользование объектами ВБР и суммах сбора – сдается также в течение 10 дней с даты получения такого разрешения;
  • Сведения о количестве объектов ВБР, которые подлежат изъятию из среды обитания на основании полученного разрешения – сдается до 20 числа месяца, идущего за последним месяцем действия полученного разрешения.
• Регулярные платежи за пользование недрами – в налоговую сдается расчет платежей за пользование недрами, составляется за квартал, срок сдачи — не позднее последнего числа месяца, идущего за этим кварталом.

Если ИП работает сам, он просто платит страховые взносы за себя: фиксированную сумму и дополнительный взнос в ПФР, если сумма его доходов больше 300 тыс. Никакую отчетность в этом случае сдавать не требуется.

А вот если у предпринимателя имеются работники, то объем отчетности, которую следует составлять и сдавать в соответствующие инстанции резко возрастает. В 2018 году документы сдают в три места: налоговую, ПФР и ФСС.

Что и куда нужно сдавать, читаем в статье «Какие отчеты надо сдавать ИП с работниками» – здесь мы уже подробно рассмотрели этот вопрос со ссылками на бланки документов.

Про кассовые операции мы тоже уже писали не один раз. Внимательно прочитайте про введение онлайн-касс.

Еще раз напомню, что ИП, у которых имеются операции, связанные с приемом / выдачей / хранением денежных средств, должны соблюдать кассовую дисциплину. Причем соблюдение кассовой дисциплины никак не зависит от используемого режима уплаты налогов и наличия ККМ.

Сейчас для ИП действует упрощенный порядок кассовой дисциплины: они могут не оформлять (при условии ведения КУДИР в соответствии с требованиям НК РФ) следующие документы:

Также ИП при упрощенной кассовой дисциплине вправе не устанавливать лимит денежных средств в кассе. Эти два момента (о том, что не ведем указанные документы и что не устанавливаем лимит) лучше указать в учетной политике и утвердить приказом.

Те, кто в рамках соблюдения кассовой дисциплины эти документы ведет, могут найти информацию о них и скачать бланки в разделе Кассовые документы. Например, это актуально для довольно крупных ИП, работающих в сфере торговли и имеющих несколько магазинов.

Послабления в порядке соблюдения кассовой дисциплины для ИП не распространяются на выплату наличными зарплаты работникам. Если вы платите своим сотрудникам наличкой, что вы обязаны составлять расчетно-платежные и платежные ведомости.

Есть полезный сервис «Мое дело» для сдачи отчетности через интернет, ведению бухгалтерии и т.д.

С ним сдавать отчетность очень просто, потому что документы заполняются автоматически, календарь всегда подскажет, в какой срок и что сдавать, заполненные документы можно отправить через интернет. Экономит много времени, сил и терпения!

На этом всё. Если есть вопросы, пишите в комментариях.

Не всегда предприниматели ведут деятельность по месту регистрации, зачастую бывают ситуации, когда ИП ведет деятельность в другом городе или районе. Если в отношении юридических лиц при такой ситуации отчетность сдается по месту регистрации обособленного подразделения, то с ИП дело обстоит иначе. В данной статье рассмотрим куда и в каком порядке сдается отчетность по сотрудникам предпринимателем.

Декларации по сотрудникам делятся по трем органам, рассмотрим в таблице куда и что сдавать.

• Расчет по страховым взносам

Таким образом, по сотрудникам как для предпринимателя так и для организаций нужно сдавать отчетность в три различных органа:

1. Налоговая инспекция, к которой относится предприниматель по своей прописке и в которой стоит на учета;
2. Фонд социального страхования, в который нужно вставать на учет, если ИП нанимает сотрудников самостоятельно;
3. Пенсионный фонд Российской Федерации, в котором стоит на учете ИП.

Если предпринимать нанимает работников, то он обязан платить за них налоги и сдавать отчетность в налоговую инспекцию. Налоги, которые платит ИП за своих сотрудников:

Могу я сдать декларацию нулевую? Наталия 21.12.2015 в 13:57 Роман, Вам необходимо сняться с учета ЕНВД. До тех пор пока Вы являетесь плательщиком ЕНВД, Вы обязаны оплачивать налог и сдавать декларации. Нулевой декларации на ЕНВД быть не может, так как налог рассчитывается не от фактически полученного дохода, а от вмененного дохода.

Также не забудьте, что до 31.12.2015 Вы должны уплатить в обязательном порядке фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС.

Роман 21.12.2015 в 14:13 А как же, я могу оплатить налог и сдать декларацию, если по ЕНВД базовой доходности у меня нет, ведь место я так и не смог арендовать, из чего мне высчитывать?

Наталия 21.12.2015 в 14:37 Роман, а какой адрес Вы указывали в заявлении на применение ЕВНД?

В какую налоговую следует платить НДФЛ, и сдавать справки 2НДФЛ при применении ЕНВД

Тогда в эту инспекцию необходимо подать уточненные сведения о среднесписочной численности и представить соответствующую отчетность в нужный налоговый орган, т.е.

Однако, при наличии хотя бы одного обстоятельства, смягчающего ответственность за налоговое правонарушение, размер штрафа уменьшается как минимум в два раза (п. 3 ст. 114 НК РФ). Перечень таких обстоятельств является открытым (подп.

3 п. 1 ст. 112 НК РФ). Поэтому, вы можете подать ходатайство в свободной форме в налоговую.

За несвоевременную сдачу декларации ЕНВД предусмотрены следующие штрафы:

1. если налог ЕНВД был уплачен – 1 000 рублей.
2. если налог ЕНВД не был уплачен – 5% суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

ИП и организации должны сдавать декларации ЕНВД в налоговый орган по фактическому месту ведения деятельности.

При оказании таких услуг как:

1. оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов;
2. размещение рекламы на транспортных средствах;
3. развозная или разносная розничная торговля;

нельзя однозначно определить место ведение деятельности, поэтому в таких случаях ИП сдают декларации в ИФНС по месту жительства, а организации по месту нахождения (юридическому адресу).

Порядок сдачи отчетности по ЕНВД в случае ведения деятельности по нескольким адресам

В соответствии с порядком заполнения декларации по единому налогу, Раздел 2 заполняется плательщиком отдельно по каждой точке ведения деятельности, т.е.

Это будет плюсом для тех видов деятельности, где приходится учитывать всех сотрудников при расчете налога. Так скажем в случае автосервиса, бытовых услуг, автомоек, киосков быстрого питания, предприниматель (руководитель) будет учитываться единожды по одному месту, а не по нескольким местам сразу, что приведет к уменьшению физического показателя при расчете и налога к уплате в целом.

346 Налогового кодекса РФ и нормативных документах органов региональной и местной власти.

Например, это могут быть ИП, заключившие гражданско-правовые договоры с работниками (не более 100 человек), которые работают в сфере розничной торговли (в торговых залах не более 150 м²), бытовых, ветеринарных услуг или общественного питания. В случае долевого участия доля предпринимателя не должна превышать 25%.

Единый налог на вмененный доход нужно рассчитывать, опираясь на ставку по этому налогу — 15%.

ЕНВД можно использовать одновременно и с упрощенной системой, патентной или основной системой налогообложения.

Какую бухгалтерскую, налоговую отчетность сдавать на ЕНВД в 2019 году

Применять вмененку можно в отношении той деятельности, которая есть в соответствующем списке. Возможность использовать спецрежим есть у компаний, которые ведут такую деятельность: предоставляют бытовые услуги, перечисленные в ОКУН; оказывают все виды ветеринарных услуг; проводят ремонт автомобилей, оказывают услуги по техобслуживанию и мойке; предоставляют на временное пользование места на автостоянке, а также обеспечивают хранение машин на платной стоянке (это не касается штраф-стоянок); перевозки пассажиров и грузов автотранспортом, организованные фирмами, на балансе которых находится не больше 20 ТС; проводят розничную торговлю через торговую точку, площадь которой не превышает 150 м.кв.

(если такой лимит будет превышен, компания не сможет применять ЕНВД)

Если декларация по ЕНВД сдана позже установленного срока, организацию (предпринимателя) могут (ст.

106 НК РФ, ст. 2.1 и 15.5 КоАП РФ).

Куда и в каком количестве сдавать декларации по ЕНВД, будет зависеть от того, где плательщик ведет деятельность и в каких инспекциях зарегистрирован. Разобраться во всех возможных ситуациях поможет таблица ниже:

3.2 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 4 июля 2014 г.

Бухгалтерская отчетность на ЕНВД: от сдачи документов до ответственности за непредоставление

Рассмотрим эти граничные сроки, а также остальные особенности составления отчетов.

Предоставляют документацию все предприятия и предприниматели, которые написали заявление и получили разрешение на использование данной системы. Важным моментом является то, что ЕНВД применяется не к конкретной организации или индивидуальному предпринимателю, а только к некоторым осуществляемым ими видам деятельности.

Если ведется деятельность в пределах нескольких образований муниципального характера, которые подведомственны одному налоговому отделению, тогда необходимо подать 1 отчет с заполненным 2 разделом по каждому подразделению (по каждому ОКАТО). От этом сказано в Письме Министерства финансов от 20.03.09 г. № 03-11-06/3/68. Такого порядка стоит придерживаться в независимости от того, создавалось ли по месту ведения налогооблагаемой вмененкой деятельности обособленное подразделение. НДФЛ на сотрудников перечисляется по данным той налоговой службы, где поставлено на учет обособленное подразделение (абзац 3 п. 7 ст. 226 НК). Платежи могут уплачиваться подразделением самостоятельно, если головная фирма возложит на него обязательства налогового агента, оформив доверенность. Страховые платежи осуществляются в зависимости от полномочий, которые имеет подразделение.

• Определяем налоговую базу (Нб), используя следующее математическое выражение: Бд*К1*К2*Фп*Чм
• Рассчитываем вменённый налог (Вн), который требуется уплатить за этот период, используя следующую формулу: Нб*15% (значение 15 – это размер налоговой ставки для ЕНВД).
• Приведём пример расчёта ЕНВД в Воронеже для ремонтной автомобильной мастерской. Дано:

• штат работников с предпринимателем, он же физический показатель – 4 чел.;
• месячная базовая доходность для автосервиса – 12 тыс. руб./мес.;
• коэффициент дефлятор 2018 года – 1,868;
• коэффициент корректировки – 0,7;
• число месяцев – 3 (второй квартал).

Процедура вычисления налоговой суммы состоит из нескольких этапов.

Ип на енвд — отчетность. ип без работников. виды деятельности ип

При том условии, что осуществляется ведение раздельных расчетов доходов и затрат от сделок, подходящих под виды деятельности. К преимуществам подобной системы налогообложения относят следующие моменты:

• Предприниматель освобождается от расчета и перечисления налога на добавленную стоимость, НДФЛ и налога на имущество, которое используется в деятельности ИП.
• Субъект освобождается от необходимости сдавать бухгалтерскую отчетность, что позволяет сократить расходы на бухгалтера.
• Предприниматель имеет право не использовать контрольно-кассовую технику и не выдавать кассовый чек, а предоставлять товарный чек или квитанцию.

Из минусов стоит отметить ограничения по видам деятельности, которые не подпадают по ЕНВД. Отказ от ЕНВД Опытные предприниматели, имеющие солидный стаж работы, не спешат отказываться от ЕНВД.

Какую бухгалтерскую, налоговую отчетность сдавать на енвд в 2018 году

ИФНС Сведения Информация о среднем количестве персонала, работающего в прошедшем году на предприятии Год До 20-го числа месяца, идущего за окончанием года 20.01 Отчётность по страховым отчислениям ИФНС Итоговый расчёт по взносам в фонды Содержит информацию обо всех отчислениях (на пенсии работников, медицину и страховые нужды). 1-й квартал, полгода 9 мес., год Сдать до конца месяца, наступившего за очередным кварталом За год – 02.04 1-й кв. – 03.05 6 мес. – 31.07 9 мес. – 31.10 Фонд соц. страхования Расчёт 4-ФСС Включает сведения о платежах социального характера (профзаболевания, травматизм) 1-й квартал, полгода 9 мес., год Сдать в месяце, наступившем после очередного квартала – до 20-го числа, если расчёт сдаётся в бумажном варианте – до 25-го числа, если представлять надо в электронном виде За год – янв. (22, 25) 1-й кв. – апр. (20,25) 6 мес. – май (20,25) 9 мес. – окт.

Основная отчетность при ЕНВД в 2018 году не претерпела изменений, за исключением отдельных документов.

• Что нужно знать
• Сдача отчетности по ЕНВД в 2018 году
• Нулевая отчетность
• Особенности процедуры

Правки вносятся постоянно, поэтому важно следить за всеми нововведениями, чтобы не понести наказание за просроченные платежи или не предоставление какой-либо справки. ЕНВД – режим, который предпочитают использовать многие компании. Чем же он привлекает налогоплательщиков, что собой представляет? Обратимся к законодательству Российской Федерации.
Основные понятия ЕНВД – единый налог на вмененный доход. Это налоговая система, при расчете налога на которой учитываются не фактические доходы, а те, которые предполагается получить в будущем, то есть вмененные доходы.

Отчетность для ип на енвд в 2018 году без работников

В чем же разница критериев, предъявляемых для сдачи документов ИП без работников? В определенном на 2017 год перечне документов обозначена только ежеквартальная декларация. Предприниматель подает заполненную бумагу до 20 числа месяца, следующего за кварталом. Отсутствие наемных служащих значительно упрощает ведение отчетности для бизнесмена.

Фактически она состоит только из квартальной декларации. При ее оформлении нужно учитывать значения базовой доходности, дефлятора (1,798) и местного коэффициента, устанавливаемого органами местного самоуправления. Расчет сумм при исчислении налогов должен вестись предельно внимательно, дабы исключить последующие ошибки и штрафы.
Если предприниматель занизил размер налога, то ему обязательно выпишут штрафные санкции, а вот в обратной ситуации, когда сумма завышена вернуть переплату будет невозможно.

• он решил выступить в качестве налогового агента по НДС;
• выставил партнёру счёт-фактуру, в которой неосознанно указал этот налог в цене продукции или услуги;
• если он выступает в качестве импортёра.

Во всех перечисленных обстоятельствах ИП придётся подавать декларацию по налогу на добавленную стоимость.

• При использовании наемного труда сотрудников в Фонд национального страхования сдается 4-ФСС.
• В Росстат ежегодно подается информация о количестве наемных работников.
• Таким образом, ИП на ЕНВД страховые взносы платит. Еще раз подчеркнем, что предприниматель должен помнить о том, что не всегда его отчетность ограничивается только подачей ежеквартальной декларации. Не нужно забывать про статистическую отчетность. А предпринимателям, которые реализуют пиво и пивные напитки необходимо регулярно отчитываться в органы, которые призваны регулировать оборот алкоголя, о количестве реализованной алкогольной продукции.

Предприниматель, использующий ЕНВД, но оформивший счет-фактуру с выделением НДС, должен предоставить в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость.

Декларация сдается каждый квартал. Что нужно сдавать По тем видам деятельности, что облагаются ЕНВД, фирма должна предоставлять декларацию, а также такие документы (если компания совмещает ЕНВД с УСН): Если ИП на ОСНО и ЕНВД, отчетность несколько усложняется. Так как компания должна будет вести раздельный учет, то количество документов в разы увеличится. Придется подготовить:

• декларацию ЕНВД;
• декларацию ОСНО;
• документация НДС по отгрузке (относительно оптовой торговли);
• КУДиР для предпринимателя на общей системе;
• декларацию 3-НДФЛ;
• 4-НДФЛ;
• другие справки (в фонды).

Куда обращаться Отчитываться стоит в региональное отделение федеральной налоговой службы, в котором организация зарегистрирована.

Если декларацию подает индивидуальный предприниматель, то обращаться необходимо по месту прописки физического лица.
Виды деятельности ИП, которые могут выбрать ЕНВД Перечислим основные виды деятельности, которые подлежат налогообложению ЕНВД:

• Бытовые услуги населению.
• Ветеринарные услуги.
• Розничная торговля.
• Общепит.
• Гостиницы.
• Аренда помещений под перечисленные виды деятельности.
• Грузоперевозки.
• Реклама на транспорте.

Отчетность индивидуального предпринимателя, применяющего систему ЕНВД Как выглядит налоговая отчетность ИП на ЕНВД? В целом этот режим налогообложения, потому и пользуется популярность у ИП, что отличается простотой составления отчетных документов. Это не требует дополнительных затрат на оплату работы бухгалтера. Законодатель четко определяет перечень отчетности, которую нужно сдавать ИП по системе ЕНВД.

Оцените статью: