Преимущества и недостатки ип

Иногда начинающим предпринимателям не сразу удается определиться с организационно-правовой формой будущего предприятия. Вопрос о том, зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или открыть Общество с ограниченной ответственностью (ООО) становится на какой-то период времени самым важным. Для того, чтобы принять правильное решение, бизнесменам порой приходится проводить настоящее исследование. Постараемся облегчить эту задачу. Итак, ИП или ООО? Проведем сравнительный анализ.

Сравнительная таблица преимуществ и недостатков ИП и ООО

1. В качестве ИП довольно легко зарегистрироваться самостоятельно, без помощи специально подготовленных юристов. Достаточно предоставить в налоговый орган всего 3 документа: паспорт (и его копию), заявление на регистрацию, квитанцию об оплате госпошлины. Госпошлина для открытия ИП составляет всего 800 рублей.
2. Для регистрации ИП не нужно вносить уставной капитал.
3. Нет необходимости вести строгий кассовый учет.
4. Можно обходиться без бухгалтера или держать бухгалтерию на аутсорсинге.
5. Налоговое бремя для ИП меньше, ставки налогов ниже. Нет дополнительных налогов, таких, например, как налог на имущество.
6. Значительно более редкие проверки со стороны налоговых органов.
7. Возможность работать по патентной системе.
8. Свободный вывод денег из бизнеса, все деньги, которые зарабатывает индивидуальный предприниматель, являются его собственными, поэтому он в любой момент может снять их с расчетного счета или достать из кассы.
9. Право самостоятельно и единолично принимать все решения, касающиеся деятельности предприятия.
10. Простая и быстрая процедура ликвидации: нужно всего лишь заплатить госпошлину в размере 160 рублей и подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию.

1. Высокая финансовая ответственность. Индивидуальный предприниматель в случае банкротства, долгов по налогам и других денежных потерь рискует всем своим личным имуществом.
2. Стабильный фиксированный ежеквартальный взнос в пенсионный фонд. Даже в случае убыточности ИП, от данного взноса он не освобождается.
3. Нет возможности привлечь соучредителей для расширения предприятия и долевого участия в бизнесе.
4. Не привлекательно для дополнительных, особенно крупных, инвесторов.
5. Невозможно переоформить на другое лицо или продать.
6. В случае общей системы налогообложения (ОСНО) надо платить налог на прибыль физического лица, при этом вычесть убытки прошлых периодов невозможно.
7. Индивидуальным предпринимателям запрещено заниматься некоторыми видами деятельности. К ним относятся: инвестиционная, банковская, страховая деятельность, изготовление лекарств, производство и торговля алкогольной продукцией, туроператорская деятельность (за исключением посреднических туристических агентств), ломбарды.

1. Невысокая личная материальная ответственность. В случае банкротства и иных финансовых проблем, учредитель ООО несет имущественную ответственность только в размере доли в уставном капитале.
2. Возможность вложить в уставный капитал не только финансовые средства, но и другие материальные и не материальные ценности.
3. Отсутствие запрета на переоформление или продажу предприятия.
4. Высокая привлекательность для инвесторов, которые могут войти в бизнес и стать соучредителями.
5. Отсутствие верхней границы в размере уставного капитала.
6. Возможность привлечения в качестве инвесторов граждан других государств.
7. В качестве управленца можно назначить директора, не входящего в состав учредителей.
8. Возможность привлечения новых соучредителей на любом этапе работы предприятия.
9. Возможность влиять на степень контроля за внутренними процессами работы предприятия через уменьшение или увеличение долей учредителей.
10. При убытках нет необходимости платить налоги.
11. Возможность покрытия прошлых убытков нынешней прибылью.
12. Возможность произвольного распределения прибыли.

1. Обязательное ведение внутреннего и внешнего бухгалтерского учета, независимо от того, по какой системе налогообложения работает предприятие.
2. Более сложная, многоступенчатая регистрация. Большой пакет документов, высокая стоимость госпошлины ∇ 4000 рублей.
3. Ограниченное количество учредителей – не более 50.
4. Строгая кассовая дисциплина.
5. Строгий документооборот: внесение изменений в учредительные документы при смене состава учредителей, протоколирование любых внутренних хозяйственных решений и т.п.
6. Высокая финансовая ответственность и штрафы для организации за различные нарушения. Например, штраф за пренебрежение контрольно-кассовой дисциплиной для ООО составляет 30000-40000 руб. (для ИП 3000-4000 руб.)
7. Наличие должностной ответственности сотрудников. Согласно Кодексу административных правонарушений к ответственности могут привлечь не только непосредственно организацию, но и ее руководителей: директора и главного бухгалтера.
8. Отсутствие свободного вывода доходов из оборота. Все деньги, которые зарабатывает организация, считаются ее собственностью, поэтому даже если в ООО всего один учредитель, получить прибыль он может только двумя способами. Первый: зарплата (при условии, что учредитель является сотрудником предприятия), второй – дивиденды (один раз в квартал).
9. Значительно более сложная, чем у ИП процедура закрытия. Самостоятельно ликвидировать ООО не всегда возможно, поэтому часто учредителям приходится прибегать к услугам специалистов, что хоть и облегчает, но сильно удорожает процесс закрытия.

При выборе организационно-правовой формы между ИП и ООО, предпринимателя, в немалой степени, интересует вопрос выгоды в плане уплат обязательных платежей и налогов.

Страховые платежи в пенсионный фонд для ИП: минус или плюс?

Считается, что ИП в данном случае проигрывает ООО, поскольку имеет обязательные фиксированные страховые платежи в ПФР. Здесь необходимо понимать разницу: страховые выплаты в пенсионный фонд – это не налоги на деятельность ИП, и если разобраться детально, то выяснится, что эти самые платежи – вовсе не отрицательная сторона индивидуального предпринимательства. Именно из них формируется будущая пенсия индивидуального предпринимателя и покрытие медицинской страховки. Более того – все выплаченные фиксированные платежи можно принять к зачету при уплате налогов.

ВАЖНО! Индивидуальный предприниматель может уменьшить налог на всю сумму взносов в ПФР!

Разницы в уплате налогов за работников ИП и ООО нет. Все предприятия, независимо от формы собственности, обязаны перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (около 30% от выданной работнику заработной платы), а также платить за сотрудников подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%. Это значительно утяжеляет предпринимательскую ношу, поэтому самый мелкий бизнес обходит официальное трудоустройство сотрудников с помощью, например, договоров подряда с исполнителями работ.

От организационно-правовой формы предприятия, режим и размер налогов не зависит. В данном случае, роль играет режим налогообложения, выбранный предпринимателем

• ОСН — общая система налогообложения
• УСН — упрощенная система налогообложения
• ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог
• ЕНВД — единый налог на вмененный доход
• ПСН — патентная система налогообложения (только для индивидуальных предпринимателей)

На УСН, ЕСХН, ЕНВД для ИП и ООО ставки по налогам одинаковые. Но в общей системе налогообложения подоходный налог для ИП равен 13%, а налог на прибыль для ООО составляет 20%.

Таким образом, для того, чтобы правильно выбрать организационно-правовую форму будущего предприятия, необходимо учесть целый ряд факторов, таких как:

• род деятельности
• степень риска личными финансами и имуществом
• предполагаемый уровень доходов
• систему налогообложения
• перспективы роста и расширения
• возможность привлечения дополнительных инвесторов
• сложность процедуры регистрации и ликвидации предприятия

Недостатки и преимущества индивидуального предпринимательства

В любом деле есть свои плюсы и свои минусы, но порой не каждый из нас, на начальном этапе, может выделить для себя положительные или отрицательные моменты. Также очень часто нам приходится сопоставлять, анализировать и как гласит распространенное выражение: «все познается в сравнении». В данной статье проанализируем преимущества и недостатки ведения, гражданином предпринимательской деятельности, зарегистрировавшись как индивидуальный предприниматель (далее по тексту — ИП).

В первую очередь следует отметить, что индивидуальный предприниматель, наравне с юридическими лицами, согласно законодательству Российской Федерации, является субъектом хозяйствования. А, как всем известно, субъект хозяйствования вправе осуществлять предпринимательскую деятельность, предоставлять услуги, выполнять работы и на собственное усмотрение выбирать систему налогообложения, на которой вправе пребывать индивидуальные предприниматели согласно действующим на данный момент законам.

На сегодняшний день нет единого нормативно-правового акта, который регулирует деятельность физического лица-предпринимателя.

Гражданским кодексом Российской Федерации, а также Федеральным законом РФ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 года установлены общие положения для осуществления деятельности и регистрации ИП. Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя может совершеннолетнее лицо, достигшее 18-летнего возраста и не ограниченное в дееспособности.

Однако, закон делает и исключение, согласно которому предпринимательской деятельностью может заниматься и лицо, достигшее 16-летнего возраста, на основании нотариально заверенного согласия родителей, которое обязательно подается при регистрации.

Чтобы понимать значимость той или иной положительной либо отрицательной стороны, сравним наиболее распространенные организационно-правовые формы субъектов хозяйствования, а именно индивидуального предпринимателя и общества с ограниченной ответственностью.

Среди плюсов ИП, на которые следует обратить внимание, отметим следующие:

Минусов ИП имеет значительно меньше, чем преимуществ ИП.

1. Индивидуальный предприниматель может обратиться в налоговую службу и не по своему постоянному месту регистрации, а по временному, однако в любом случае местом ведения предпринимательской деятельности ИП будет адрес, который указан в его паспорте. К тому же налоговый учет будет осуществляться только по месту регистрации, что немного усложняет подачу либо получение документов в контролирующие органы, если предприниматель ведет свою деятельность в другой местности.
2. Минусом ИП является то, что предприниматель отвечает по обязательствам перед кредиторами всем своим имуществом. А вот ООО несет ответственность только в рамках уставного капитала.
3. Предприниматель независимо от того ведет ли он свою деятельность, обязан уплачивать взносы в Пенсионный фонд.
4. Порой юридическим лицам оптимально работать с юридическими лицами с целью оптимизации налогообложения, чем с индивидуальными предпринимателями.
5. Юридическое лицо, в отличие от ИП, при составлении базы налогообложения может указать убытки, которые были понесены за прошлые годы, а ИП, к сожалению, не имеет такой возможности и базу налогообложения уменьшить практически невозможно.

Создание ИП плюсы и минусы имеет свои также, как и любой субъект хозяйствования.

Плюсы и минусы ИП, а также их анализ, позволяют сделать правильный выбор на начальном этапе своей предпринимательской деятельности, но налогообложение является достаточно важным аспектом, которым чаще всего интересуются предприниматели.

Вопрос: «А сколько нужно будет платить?», — актуален для каждого. Дискутировать при ответе на этот вопрос можно достаточно долго, но все же необходимо выделить наиболее важные аспекты.

Итак, плюсы и минусы ИП можно выделить и в области налогообложения.

Часто, при открытии бизнеса, предприниматель встаёт перед выбором что открыть — ИП или ООО? Рассказываем о законодательных отличиях этих двух форм собственности: https://ipshnik.com/otkryitie-registratsiya-zakryitie-ip/vyibor-mezhdu-ip-i-ooo/otlichiya-ip-i-ooo-v-ukraine-i-rossii.html

Индивидуальный предприниматель имеет право выбора подходящей системы налогообложения, опираясь на ориентировочный годовой доход.

Общая система налогообложения предусматривает удержание налога по ставке 13%. Кроме того, при расчете базы налогообложения имеется в виду чистый доход, который составляет разницу между доходами и расходами, связанными с ведением предпринимательской деятельности.

Кроме того, также существует ряд налоговых режимов, которые может применить ИП в зависимости от своего вида деятельности.

Упрощенная система налогообложения заключается в уплате единого налога по выбранной ставке. Закон выделят два вида: «доходы минус расходы» со ставкой 15%, а также 6% от величины всех доходов, без учета вычета расходов, которые предприниматель имеет при ведении деятельности. Выбор ставки налога зависит исключительно от приблизительного объема расходов и доходов, рассчитанных предпринимателем.

Упрощенная система является наиболее рентабельной, если ИП имеет немаленькие доходы.

Если предприниматель перестал вести свою деятельность и не прекратил её в установленном законом порядке, рентабельней перейти на общую систему налогообложения. Однако, про ежемесячную уплату взноса в Пенсионных фонд на общеобязательное социальное страхование за себя лично и за наемных работников, не стоит забывать.

Прежде чем выбрать регистрировать ИП или нет, необходимо проанализировать ИП недостатки и преимущества. Необдуманное решение порой влечет нехороший результат.

​Приняв решение открыть собственный бизнес, многие начинающие предприниматели сталкиваются с вопросом: какой организационно-правовой форме предприятия лучше отдать предпочтение. Если ваше дело относится к категории малого или среднего бизнеса, оптимальным вариантом будет регистрация ООО или ИП. Следует отметить, что каждая из этих форм имеет как преимущества, так и недостатки, ознакомившись с которыми вы сможете более основательно подойти к решению вопроса и сделать в итоге правильный выбор.

В статье представлена информация о том, что лучше зарегистрировать ИП или ООО, какие плюсы и минусы имеет каждая из этих организационно-правовых форм, а также какие основные отличия между индивидуальным предпринимательством и обществом с ограниченной ответственностью.

Преимущества и недостатки индивидуального предпринимательства

Также как и любая другая организационно-правовая форма, ИП имеет ряд преимуществ и недостатков, ознакомившись с которыми, начинающему бизнесмену будет значительно легче определиться с выбором и отдать предпочтение именно той форме, которая ему подходит.

К перечню преимуществ, присущих индивидуальному предпринимательству можно отнести:

Однако наряду с преимуществами ИП имеет и ряд недостатков, в числе которых:

Общество с ограниченной ответственностью: преимущества и недостатки

Перед открытием ООО следует детально изучить преимущества и недостатки регистрации предприятия данной организационно-правовой формы, что значительно поможет в осуществлении выбора.

Преимущества ООО:

Недостатки общества с ограниченной ответственностью:

• ограниченное количество учредителей, не более 50 человек;
• процедура регистрации общества является более сложной;
• в случае изменений в учредительском составе необходимо корректировать уставные документы предприятия;
• выплата дивидендов должна проводиться через каждые 3 месяца;
• наличие необходимости придерживаться требования относительно ведения кассовой дисциплины;
• более сложная процедура закрытия, чем при индивидуальном предпринимательстве;
• необходимость в бухгалтере, поскольку требуется ведение как внутренней, так и налоговой отчетности, причем выбранная система налогообложения при этом не имеет значения;
• данные о порядке и результатах принятия хозрешений обязательно вносятся в протокол;
• выход одного или нескольких учредителей, как правило, сопровождается финансовыми сложностями.

Очевидную помощь в решении вопроса относительно того, что лучше открыть ИП или ООО, окажет таблица отличий ИП и ООО, отображающая преимущества и недостатки данных организационно-правовых форм посредством использования метода сравнения.

На данный шаг в бизнесе нужно обратить особое внимание, так как он является значительным в процессе развития бизнеса. Получить свидетельство ИП или ООО означает приобрести дополнительные гарантии защиты сделок и обрести официальный статус бизнесмена. ООО и ИП в чём разница, между этими двумя правовыми формами? В данной статье, для вас приготовлены ценные советы нашими экспертами и наглядная таблица которая позволит сделать правильный выбор. Расшифровку терминологии вы найдете в графе словарь бизнесмена.

ООО и ИП в чём разница

ООО и ИП в чём разница? – Оформление предпринимательской деятельности

Стоит сразу оговориться, что отсутствие идей для бизнеса или наличие неопробованных идей — не повод подавать документы в регистрационные органы, за редкими исключениями. Также, нет никакого смысла задаваться вопросом как оформить бизнес, пока вы занимаетесь розничными продажами через интернет, оказываете услуги или зарабатываете иным образом денежные суммы до 25 000 рублей в месяц.

Государственная регистрация бизнеса – это потребность желающих пользоваться безналичным расчетом и осуществляющих множественные финансовые расчеты с юридическими лицами. Товарные поставки в учреждения, относящиеся к государственным или муниципальным структурам, наверняка потребуют наличия официальной регистрации бизнеса. Регистрация окажется необходима в случае возникновения потребности открыть специальный расчетный счет юридического лица. То, какие регистрационные формы существуют и используются, стоит рассмотреть подробней.

Регистрация бизнеса – это создание юридического лица. Для начинающих предпринимателей или тех, чей бизнес не предполагает многомиллионного долларового оборота. Основными доступными формами юридического лица являются:

1. индивидуальное предпринимательство (ИП);
2. общество с ограниченной ответственностью (ООО).

Определиться с выбором между ИП и ООО легче, если ответить на несколько вопросов:

1. ведете ли вы бизнес в одиночку;
2. много ли на вас оформлено имущества;
3. насколько долго вы собираетесь вести этот бизнес.

Если вы занимаетесь коммерческой деятельностью самостоятельно, без компании друзей и партнеров, не имеете значительного имущества, которое на вас оформлено и не собираетесь работать по выбранному направлению довольно долго, то ИП окажется именно тем решением, которое вам нужно.

Оформить ИП достаточно легко и сделать это сможет любой человек, сумевший добиться ежемесячных доходов от предпринимательской деятельности. Процедура доступна не только гражданам Российской Федерации, но и иностранцам, которые законно находятся на территории страны. Форма регистрации заявительная и помимо предъявления личных документов требует еще и оплаты государственной пошлины.

Свидетельство индивидуального предпринимателя вам потребуется наверняка для ведения продаж через павильоны или торговые центры, равно как и для аренды места на городском рынке.

Основное тут и сама аренда, договора о которой вам будет необходимо заключать с представителями собственника, и очевидность факта предпринимательской деятельности.

Подобная работа потребует также и регистрации кассового аппарата.

Работа индивидуального предпринимателя предполагает обязательные ежегодные выплаты на общую сумму немногим более двадцати тысяч рублей. Большая часть из этих денег поступает на пенсионный счет предпринимателя, а небольшая доля идет на покрытие медицинской страховки и направляется в фонды медицинского страхования. Выплаты необходимо производить вне зависимости от того была получена прибыль или нет.

1. несложная регистрация, легко можно сделать самостоятельно не обращаясь за помощью к юристам;
2. ИП намного реже проверяют налоговики;
3. возможно самому вести бухгалтерию;
4. маленький уровень воздействия фискальной экономической нагрузки;
5. есть вариант выбрать патентную систему налогообложения (ПСН) ;
6. быстрое закрытие ИП
7. решения принимаются индивидуальным предпринимателем, не нужно создавать протоколы собрания и т.д. касающихся бизнеса.

Фискальная экономическая политика – это часть законодательства, которая прямым образом влияет на формирование налогового законодательства. То есть, это система которая регулируется расходами и налогами связанными с правительством. Фискальными расходами считаются расходы идущие на содержания государственного аппарата и на государственные закупки товаров и услуг.

Предприниматель отвечает полностью своим личным имуществом по долгам и налоговая задолженность тут не исключение, поэтому оформление стоит проводить только при полной уверенности в стабильном и достаточном доходе.

Невыплаты могут повлечь за собой обращение в суд со стороны инспекторов, который наверняка примет решение в их пользу. Это повлечет за собой наложение арестов на счета, в том числе и в системах электронных платежей.

Взыскание задолженностей с ИП посредством наложения ареста и последующей реализации его имущества сопрягается с оценкой стоимости имущества в суммах существенно более низких, чем возможно выручить от рыночной продажи.

В 90% случаев это не повод для беспокойства. Мелкая и средняя торговля через стационарные точки, исключая пищу, медикаменты или опасную продукция, едва ли станет причиной крупных исков со стороны клиентов.

1. крайне малый интерес инвесторов;
2. невозможно переоформить или продать ;
3. индивидуальный предприниматель несёт ответственность всем своим имуществом;
4. создание официального бренда можно получить только с нотариальным разрешением.

Стоит заметить, что успешно осуществлять оптовую торговлю без официального оформления не удастся. Причиной здесь являются оптовые клиенты. Часть их будет работать только на условиях безналичного расчета с юридическим лицом, а соответственно, что для более крупного бизнеса нужно открыть ООО.

Для открытия ООО понадобится не менее 10 000 рублей в качестве уставного капитала. Уставной капитал можно использовать в виде денег или имущества. Он может быть использован в целях погашения задолженности при банкротстве компании. В этой ситуации ее имущество может быть конфисковано и распродано.

Учредители несут ответственность только в размере уставного капитала долей, что является очень хорошей защитой личного имущества. При решении о расширении организации имеется возможность введение в состав дополнительных инвесторов, которые становятся учредителями (максимум 50 человек).

Также, общество легко продать или переоформить, что является положительной стороной. Удобно это и тем, что позволяет купить готовое ООО, которое ведет определенную деятельность уже несколько лет. Подобное требование может быть закреплено в условиях тендера и покупка готовой компании позволит принять участие в тендере даже новому участнику рынка.

При работе с убытками нет необходимости уплаты налогов, так как общество с ограниченной ответственностью не является само по себе плательщиком страховых медицинских или пенсионных отчислений. Сама по себе отчетность (ее ведение) не составляет каких-либо заметных сложностей, однако требует соблюдения сроков ее предоставления и форм предоставления.

1. Высокий интерес у инвесторов, которые при сотрудничестве становятся учредителями;
2. На предприятии могут числиться не только деньги, а также недвижимость, транспорт и т.д.;
3. в лице директора, можно назначить любого человека, необязательно это должен быть учредитель;
4. ООО разрешается продавать или переоформлять, также передаётся по наследству и включается в завещание.

Недостатками ООО считаются более сложное открытие. Регистрация ООО предполагает создание устава организации, где будут отражены основные принципы и направления ее работы, поэтому при малейшем изменении в составе учредителей нужно вносить правки в уставные документы. В организации есть необходимость ведения как внутреннего, так и налогового бухгалтерского учета. Также сложность есть и в закрытии предприятия.

1. налоги выше, чем у ИП;
2. закрытие ООО — довольно не простой процесс который требующий достаточно много времени, а также обращения к юристу и бухгалтеру.
3. число учредителей не может быть больше 50 человек;
4. замена документов при включении нового участника предприятия;.

ООО и ИП в чём разница – таблица (все преимущества и недостатки)

Данная таблица, “ООО и ИП в чём разница” разработана нашими экспертами для максимально наглядного понимания.

Вопрос о том, что лучше выбрать для своего бизнеса при регистрации — ИП или ООО, всегда актуален. В этой статье наш эксперт Лейля Хасаншина, основатель бухгалтерской компании «Хелп», подробно и доступно рассказала о преимуществах и недостатках каждого варианта.

ИП или ООО: вопросы, которые помогут вам сориентироваться

Для начала мы предлагаем вам ответить на несколько вопросов, которые подтолкнут к решению — ИП или ООО. При этом вы увидите, как выбор формы ведения бизнеса может повлиять на дальнейшее развитие проекта.

1. Открываете бизнес одна, без партнеров?

— ИП (но ООО также можно открыть одной, об этом ниже).

2. Планируете совместный бизнес?

— ООО.

3. Не готовы платить за регистрацию бизнеса больше 14 000 рублей и не хотите оформлять кучу документов?

— ИП. Открыть ООО стоит как минимум 14 000 рублей.

4. Хотите, чтобы отчетность перед государством была минимальной?

5. У вас нет (или пока нет) возможности делегировать ведение бухгалтерии?

— ИП. У ИП упрощенный учет операций, легко вести учет доходов и расходов самому (если нет сотрудников и небольшие обороты). Для этого достаточно одной-двух консультаций у бухгалтера, которые будут стоить около 1000–2000 рублей. И потом можно обращаться к бухгалтеру только за подготовкой платежек по налогам и деклараций. По ООО же каждый месяц необходимо сдавать отчетность, а делать это самостоятельно сложно.

6. Хотите иметь возможность в любой момент взять деньги из бизнеса на личные расходы?

7. Планируете брать кредиты, привлекать инвестиции?

8. Хотите производить и продавать алкоголь, изготовлять лекарства, устраивать россиян на работу за рубеж, заниматься охранной, авиационной и космической деятельностью?

Для общей картины сделаю акцент на преимуществах и недостатках обеих форм.

1. Низкие административные штрафы.

2. Деньги на расчетном счете застрахованы на сумму 1,4 миллиона рублей. Это означает следующее: если банк, в котором у ИП открыт расчетный счет, лишился лицензии, то ИП вернут его деньги.

3. Можно платить налоги по патентной системе — это одна из самых выгодных и лояльных систем налогообложения.

4. При этом, если деятельность «не пошла», ИП проще закрыть бизнес.

1. Даже когда ИП не ведет деятельность или в бизнесе нет выручки, он обязан платить взносы на пенсионное и медицинское страхование. Делать это нужно ежегодно до 31 декабря.

2. Часть компаний до сих пор не хотят работать с ИП.

3. Отвечает всем своим имуществом по обязательствам своего бизнеса — даже если имущество не участвует в предпринимательской деятельности, даже после закрытия бизнеса и снятия себя с учета в налоговой как ИП.

Это означает, например, что когда у ИП есть долг перед контрагентами и они обратились в суд, то по решению суда взыскание долга происходит даже с личных карт ИП. Такой же порядок работает, если ИП не заплатил налоги.

Схожий порядок действует и для ООО: если компания не заплатила налоги, их могут взыскать за счет личного имущества собственников ООО, но пока это редко встречается на практике.

В целом ООО — это всегда сложнее, чем ИП: больше документов и отчетности в разные инстанции, сложнее зарегистрировать и ликвидировать. Но по некоторым параметрам явные преимущества есть как раз у ООО:

1. Можно вести бизнес с партнерами.

2. ООО привлекательно для инвесторов, банки охотнее выдают кредиты.

3. Проще выйти из бизнеса — свою долю в компании можно продать или переоформить на другого человека (например, супруга).

1. Высокие административные штрафы. Вот несколько примеров:

• Если не соблюдать правила использования кассового аппарата, на ООО наложат штраф в размере от 30 000 до 40 000 рублей, а на ИП — от 3000 до 4000 рублей.

• Если выявят незаконных сотрудников (допустим, не заключили с человеком трудовой договор), то штраф за каждого такого сотрудника для ООО составит 100 000 рублей, а для ИП — от 1000 до 5000 рублей.

• За прием на работу иностранца без квоты или патента ООО могут оштрафовать на 800 000 рублей (это максимальная сумма, ее могут снизить), а ИП — на 50 000 рублей.

2. Расчетный счет не застрахован. Это означает следующее: компания теряет деньги, если банк, где открыт расчетный счет, лишился лицензии. Но в моей практике были случаи, что даже в такой ситуации деньги ООО возращали.

3. Деньги с расчетного счета не получится снять просто так — они принадлежат компании.

Собственник может взять деньги из бизнеса дивидендами (когда есть чистая прибыль) или на основании какого-либо договора. В любом случае с этих сумм надо заплатить 13 % НДФЛ (подоходного налога).

4. Всегда должен быть минимум один работник — это руководитель компании (его должность может называться директор, генеральный директор и т.п.). Эту должность может занимать либо сам учредитель (кто-то из учредителей), либо можно нанять сотрудника. За этим следует, что всегда надо сдавать отчеты по работникам в разные инстанции, даже если компания не ведет деятельность и у нее нулевые показатели. Делать это надо раз в месяц или квартал в зависимости от вида отчета.

5. Необходимо вести полноценный бухгалтерский учет. Сразу после регистрации надо определиться, кто будет это делать. Можно нанять специалиста в штат или на аутсорс или обратиться в компанию, которая оказывает бухгалтерское сопровождение бизнеса. Руководитель компании может вести учет и сам, но есть большая вероятность утонуть в нюансах бухгалтерии или не учесть что-то из многочисленных требований законов к учету и отчетности.

Как регистрировать бизнес, если открываете его одна или с партнером

• Если открываете бизнес одна, тогда у вас есть 2 варианта: регистрировать ИП или ООО. Здесь уже выбор за вами, взвесьте все перечисленные плюсы и минусы каждого варианта.

• Если есть партнеры, тогда ваш единственный вариант — ООО.

В случае ООО все основатели становятся владельцами компании. Это позволяет объединить стартовые инвестиции партнеров и разделить ответственность за бизнес между его владельцами.

Статус ИП означает, что вы единственный владелец бизнеса. Вы не создаете компанию, но можете делать все то же, что и организации: вести бизнес под своей торговой маркой, нанимать сотрудников, открывать офлайн-точки, заключать договоры, подписывать документы и так далее.

Важно!

Два или более ИП могут объединиться в совместный проект, но это не будет партнерством. Дело в том, что юридически каждый ИП отвечает за свой бизнес и в общем проекте риски и выгоды можно разделить только на уровне договора, где один ИП выступает как покупатель товаров или услуг у другого ИП.

Обязательные взносы ИП: сколько платить и как считать

Еще раз: обязательные взносы ИП касаются пенсионного и медицинского страхования, даже если не ведется деятельность и нет выручки. Платить надо не позднее 31 декабря.

Суммы взносов устанавливаются правительством и пока они известны на 2018, 2019 и 2020 годы. Однако учитывая практику прошлых лет, взносы на 2019 и 2020 годы, скорее всего, будут пересмотрены.

Если доход ИП за год не превысил 300 000 рублей, то в целом на «пенсию» и «медицину» надо заплатить:

за 2018 год — 32 385 рублей,

за 2019 год — 36 238 рублей,

за 2020 год — 40 874 рубля.

Если доход превысил 300 000 рублей, то с суммы превышения надо заплатить еще 1% на пенсионное страхование. Но установлен максимум по сумме пенсионных взносов за год, больше которого платить не придется:

за 2018 год — 212 360 рублей,

за 2019 год — 234 832 рубля,

за 2020 год — 259 584 рубля.

Эти суммы установлены на полный год, то есть когда ИП уже зарегистрирован на 1 января и вплоть до 31 декабря не снимал себя с регистрации.

Важно!

Если вы зарегистрировали ИП не с начала года или сняли себя с учета в налоговой до окончания года, то взносы считаются пропорционально тому времени, сколько вы были в статусе ИП. Рассчитать сумму взносов в этом случае можно, например, с помощью этого калькулятора.

Так, если вас зарегистрируют 28 августа, то до конца 2018 года вам надо заплатить 11 143,22 рубля при доходе до 300 000 рублей (неважно, доход у вас 0 или 250 000 рублей). А при дате регистрации 22 ноября сумма взносов составит 3 508,38 рублей.

Почему для ИП сложнее привлечь инвестиции и взять кредит

ООО обязаны вести бухгалтерский учет (а ИП — нет), и поэтому им значительно легче привлечь инвестиции или взять кредит в банке. Цель бухучета — тотально зарегистрировать в учете и показать в бухгалтерской отчетности все операции. И в этой отчетности банки и инвесторы видят, чем владеет компания, какие у нее долги, чистая прибыль и как эти показатели менялись за 2 года. Эти данные и помогают им принять решение об инвестициях в ваш бизнес.

Хотя я часто сталкиваюсь с тем, что даже при отсутствии отчетности прибыльность бизнеса оценивают по основным показателям: анализ доходов и расходов, прогноз выручки на ближайший период (обычно год), общая рентабельность бизнеса, наличие постоянных клиентов.

Как зарегистрировать ИП и ООО — сколько денег платить и какие документы оформлять

• Регистрация ИП обойдется в 800 рублей — это госпошлина, если вы сами заполните и подадите документы в налоговую инспекцию. Она снизится на 30 %, если подадите документы на сайте налоговой инспекции — для этого надо зайти на сайт по учетной записи портала госуслуг и заплатить госпошлину безналичным способом.

Документы нужны следующие: заявление, паспорт и его копия, квитанция об уплате госпошлины.

• Открыть ООО стоит как минимум 14 000 рублей:

— 4000 рублей составляет госпошлина за регистрацию компании.

— 10 000 рублей (можно и больше) надо внести на расчетный счет вашей компании после ее регистрации. Срок на это — не больше четырех месяцев.

Эти 10 000 рублей называют уставным капиталом, который служит минимальной гарантией того, что компания сможет погасить свои долги. Их можно вносить только деньгами. Свыше этих 10 000 рублей в компанию можно вложить не только деньги, но и другое имущество. Имейте в виду, что стоимость имущества должен подтвердить независимый оценщик — эксперт с такими полномочиями, который занимается частной практикой или работает в компании, которая занимается оценочной деятельностью.

Также вам, скорее всего, придется заплатить банку за открытие расчетного счета компании. Стоить это будет от 0 до 2 500 рублей — в разных банках тарифы отличаются, а часть банков вообще не берет за это деньги.

При регистрации ООО, помимо заявления и квитанции об уплате госпошлины, нужны устав и решение о создании компании. Если регистрировать ООО через сайт налоговой службы, то там уже предусмотрены типовые формы устава и решения о создании компании. Также эти документы можно посмотреть и скачать на сервисе регистрации regberry.ru.

Сервисы для регистрации ИП и ООО на сайте налоговой службы:

• Заплатить госпошлину или заполнить квитанцию на ее уплату можно здесь (по ссылке вы встретите сокращение ЮЛ — оно означает «юридическое лицо», то есть «компания»).

• Подать документы на регистрацию ИП или ООО в электронном виде можно здесь.

Но я все же рекомендую не регистрировать ИП или ООО самостоятельно, а обратиться к юристу. Существует много нюансов, в которых можно сделать ошибку. Например, использовать шаблон устава, который не учитывает специфику бизнеса, или подобрать неточные коды для деятельности. Или вы потратите слишком много времени, чтобы во всем разобраться.

Например, в моем городе рядом с налоговой инспекцией есть компания, в которой все документы по ИП заполняют за 200 рублей, после чего остается только самому подать их на регистрацию.

Если все документы в порядке, ИП или ООО зарегистрируют и через 3–5 рабочих дней в налоговой инспекции вам или вашему представителю по доверенности выдадут:

• Для ИП — лист записи в госреестр предпринимателей (ЕГРИП), уведомление о постановке на учет в налоговой как ИП и свидетельство о присвоении вам ИНН (идентификационного номера налогоплательщика), если вы не получали его ранее.

• Для ООО — лист записи в госреестр компаний (ЕГРЮЛ), устав вашей компании с печатью налоговой и свидетельство о постановке вашей компании на учет в налоговой инспекции.

Бизнес должен быть зарегистрирован по какому-то адресу. Этот адрес указывается потом в разных документах и отчетности, а налоговая инспекция, другие госорганы и контрагенты могут по нему найти вас или вашу компанию, а также отправить документы.

• Регистрируясь как ИП, вы должны указать таким адресом свою прописку по паспорту.

• ООО можно зарегистрировать как по вашей прописке, так и по адресу, где арендуете помещение для ведения бизнеса.

Имейте в виду, что при регистрации юридического адреса ООО по своей прописке есть ряд ограничений:

• вы должны быть собственником этого жилого помещения;
• если собственников несколько, то от каждого из них вам надо получить согласие в свободной письменной форме;
• если помещение не принадлежит вам, то такое согласие вам надо получить от его собственника.

Если вы взяли помещение для бизнеса в аренду, то вам надо принести в налоговую гарантийное письмо от собственника.

Оцените статью: