Какие налоги платит ип

Сегодня предлагаем вашему вниманию статью на тему: "какие налоги платит ип". Мы постарались в полной мере раскрыть тему и объяснить все доступным языком. Все свои вопросы вы можете задавать в комментариях к статье. Наш эксперт будет оперативно на них отвечать.

Каждому будущему индивидуальному предпринимателю необходимо знать, сколько налогов платит ИП. Но в двух словах ответить на этот вопрос не получится. Хотя бы потому, что количество и размер налогов индивидуального предпринимателя определяется системой налогообложения (налоговым режимом), который ИП применяет в своей деятельности. Так же нужно учитывать все нюансы постоянно меняющегося законодательства, в этом поможет автоматический онлайн-сервис .

В зависимости от режима налогообложения, индивидуальный предприниматель может платить один налог в год или оплачивать несколько налоговых платежей каждый месяц. О том, сколько налогов платит ИП в 2019 году, мы расскажем своим читателям в нашей сегодняшней публикации.

Отметим, что все налоговые платежи индивидуальных предпринимателей можно разделить на категории. Их четыре:

  • фиксированные платежи ИП на обязательное медицинское и пенсионное страхование («за себя»);
  • налоги и платежи на обязательные виды страхования (отчисления с заработной платы работников);
  • налоги, предусмотренные системой налогообложения, которую применяет ИП;
  • налоги и платежи, которые являются дополнительными (зависят от вида предпринимательской деятельности).

Фиксированные платежи ИП на обязательное страхование («за себя»)

В 2019 году, как и в предыдущие годы, индивидуальные предприниматели продолжают платить страховые взносы на обязательные виды страхования. Страховые взносы ИП платит вне зависимости от системы налогообложения. Причем не имеет значения, есть доход или нет. Ответственность за уплату страховых взносов начинается с даты регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. Размер взносов фиксированный. В случае если у индивидуального предпринимателя нет наемных работников, то он совершает фиксированные платежи только «за себя».

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

В 2018 году ИП необходимо произвести платежи в в ИНФС по месту его регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ежеквартально или один раз за весь год).

Размер фиксированных страховых взносов в 2018 году, при доходе менее 300 000 рублей следующий:

  1. Взнос на обязательное пенсионное страхование — 26 545 рублей.
  2. Взнос на обязательное медицинское страхование — 5 840 рублей.

Всего за 2018 год индивидуальный предприниматель должен оплатить страховые взносы на сумму 32 385 рублей.

На 2019 год установлен следующий размер фиксированных страховых взносов за 12 месяцев:

1. Взнос в ИФНС на обязательное пенсионное страхование — 29 354 рублей.
2. Взнос в ИФНС на обязательное медицинское страхование — 6 884 рубля.

Всего за 2019 год индивидуальный предприниматель должен оплатить обязательные взносы за себя на сумму 36 238 рублей, при годовом доходе менее 300 000 рублей.

Напомним, с 2018 года размер фиксированных взносов для ИП не рассчитывается от МРОТ, установленного на начало года. Законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ, внесены изменения в НК РФ. Ст. 430 НК РФ определено, что в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, то фиксированный размер взносов на пенсионное страхование составляет:

  • 26 545 рублей за расчетный период 2018 года;
  • 29 354 рублей за расчетный период 2019 года;
  • 32 448 рублей за расчетный период 2020 года.

Т.е. увеличение нагрузки на фиксированные взносы в 2019 году по сравнению с 2018 годом составляет 2 809 рублей.

Страховые взносы на медицинское страхование в фиксированном размере независимо от дохода предпринимателя составят:

  • 5 840 рублей за расчетный период 2018 года;
  • 6 884 рублей за расчетный период 2019 года;
  • 8 426 рублей за расчетный период 2020 года.

Обратите внимание, в случае превышения годового дохода (более 300 000 рублей), ИП дополнительно оплачивает 1% от превышенной суммы. Оплату необходимо произвести не позднее 1 апреля следующего года.

Нанимая работников, индивидуальный предприниматель берет на себя дополнительные обязательства и расходы, а именно:

  • ИП исчисляет (и удерживает) НДФЛ (с доходов, выплачиваемых работникам своей организации) в размере 13% в качестве налогового агента;
  • ИП вносит платежи во внебюджетные фонды ежемесячно за работников, рассчитывая их, исходя из зарплаты наемных работников.

Как уже упоминалось ранее, ответ на вопрос о том, сколько налогов платит ИП, во многом зависит от выбранного им режима налогообложения.

Для индивидуальных предпринимателей законодательством РФ предусмотрено пять налоговых режимов — четыре специальных и один общий.

Теперь рассмотрим более подробно, сколько налогов платит ИП на каждой из вышеперечисленных систем налогообложения.

Общая система налогообложения применяется индивидуальными предпринимателями не слишком часто. Использование ОСН предполагает уплату следующих налогов ИП:

  • НДФЛ или налог на доходы физических лиц (который уплачивается со всех доходов индивидуального предпринимателя);
  • НДС или налог на добавленную стоимость;
  • налог на имущество (которое ИП использует в предпринимательских целях);
  • налог на землю.

Находясь на Общей системе налогообложения (ОСН), ИП оплачивает НДС и НДФЛ «за себя».

Таким образом, находясь на ОСН, индивидуальный предприниматель платит минимум два налога.

С 2013 года переход на уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД) носит добровольный характер. Размер данного налога определяется по специальной формуле. Для расчета суммы налога ЕНВД берется величина базовой доходности ИП, которую устанавливает орган власти субъекта РФ. В формулу расчета налога входят также коэффициенты, отражающие специфику работы ИП.

Нет видео.
Читайте так же:  Оквэд и система налогообложения для интернет-магазина
Видео (кликните для воспроизведения).

Единый налог на вмененный доход подходит предпринимателям, которые имеют постоянный и стабильный доход.

При применении ЕНВД размер уплаты налога не зависит от фактического дохода ИП. Поэтому если предполагаемый доход невысок, лучше не применять ЕНВД, а воспользоваться другой системой налогообложения.

Этот режим налогообложения предусматривает уплату фиксированного налога индивидуальным предпринимателем. ИП оплачивает стоимость патента на оказание услуг (на определенный период времени).

Стоимость патента и перечень видов деятельности, которые подпадают под действие ПСН, устанавливают органы власти субъекта РФ.

Упрощенная система налогообложения или УСН — наиболее популярная среди представителей малого бизнеса система налогообложения. Данная система налоггобложения предусматривает уплату налога ежеквартально.

Индивидуальный предприниматель вправе сам выбирать объект налогообложения:

  • доходы (ставка по налогу — 6%);

Стоит отметить, что в соответствии с подписанным главой государства федеральным законом от 13.07.2015 № 232-ФЗ «О внесении изменений в ст. 12 части I и часть II Налогового кодекса» изменения коснутся ставок УСН. Так, региональное правительство вправе утвердить соответствующий закон субъекта Федерации и установить ставку от 6% до 1% для различных налогоплательщиков. Т.е. регулирование ставок теперь возможно на региональном уровне, и некоторые регионы уже уменьшили эти ставки.

  • доходы, уменьшенные на величину расходов (ставка по налогу — 15%).

Налог ИП в этом случае является налогом на прибыль. Субъекты Федерации могут устанавливать пониженные ставки (но не ниже 5%) для различных групп налогоплательщиков и/или видов деятельности.

На сегодняшний день существуют некоторые виды предпринимательской деятельности, подразумевающие уплату дополнительных налогов. Среди таких видов деятельности следующие:

  • водный налог (за использование водных объектов);
  • налог на добычу полезных ископаемых;
  • налог за производство (реализацию) подакцизных товаров.

Индивидуальные предприниматели, которые имеют лицензии (специальные разрешения), кроме уплаты налогов должны осуществлять платежи за пользование недрами, оплачивать сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов и объектами животного мира.

До 1 января 2015 года ИП, применяющие специальные режимы налогообложения, были освобождены от уплаты налога на имущество. С 1 января 2015 такая обязанность у них появилась.

В абзац 1 пункта 3 статьи 346.11 НК РФ вносится уточнение, что предприниматели не платят налог на имущество кроме случаев, когда их имущество включено в кадастровый список региона.

Таким образом, если ИП владеет имуществом, включенным в перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, и использует его в предпринимательской деятельности, он обязан уплачивать налог на имущество, независимо от того, какую систему налогообложения он применяет.

Перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определена, как кадастровая стоимость, должен быть размещен на официальном сайте ФНС или на официальном сайте субъекта РФ. Ответственность за это возложена на уполномоченные органы исполнительной власти субъектов РФ, согласно п.7ст.378.2 НК РФ.

  • административно-деловые центры;
  • торговые центры;
  • отдельные помещения в административно-деловых и торговых центрах;
  • нежилые помещения, назначение которых, в соответствии с кадастровыми паспортами объектов недвижимости или документами технического учета объектов недвижимости, предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания.

ИП уплачивают налог на землю, так же как и физические лица на основании налогового уведомления. Налоговый орган направляет налогоплательщику уведомление в срок не позднее 30 дней до наступления срока платежа. В уведомлении должен быть указан расчет налоговой базы, размер налога, подлежащего уплате, срок его уплаты.

Если по каким-то причинам Вы не получили такое уведомление, обратитесь в инспекцию лично, чтобы не пропустить срок уплаты. Срок уплаты до 1.10, исключения составляют Москва и Санкт-Петербург, власти которых вправе сами устанавливать срок и порядок оплаты налога на землю.

Все дополнительные налоги (платежи, сборы) индивидуальный предприниматель оплачивает вне зависимости от системы налогообложения, на которой он находится.

Материал отредактирован в соответствии с изменением законодательства, актуальным на 30.09.2018

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК – 74999385226. СПБ – 78124673429. Регионы – 78003502369 доб. 257

Александр, добрый день.

В ст. 2 Закона от 07.07.2003 № 112-ФЗ “О личном подсобном хозяйстве” дается определение личного подсобного хозяйства (сокращенно ЛПХ). ЛПХ – форма непредпринимательской деятельности по производству и переработке сельскохозяйственной продукции. Т.е. Вам нет необходимости регистрироваться в качестве ИП.

НК РФ освобождает от налогообложения доходов граждан, полученных в результате продажи выращенной в ЛПХ продукции животноводства и растениеводства. Но при этом должны быть соблюдены следующие требования НК РФ:

1. Общая площадь земельного участка (участков), который (которые) находится (одновременно находятся) на праве собственности и (или) ином праве у физических лиц, не превышает максимального размера, установленного в соответствии с п. 5 ст. 4 Федерального закона № 112-ФЗ. Каждый регион вправе устанавливать предельные размер участков нормативными правовыми актами органов местного самоуправления.

Читайте так же:  Кассовая дисциплина в 2019 году

2. Ведение налогоплательщиком ЛПХ должно осуществляться без привлечения наемных работников. Можно привлекать к работе только членов семьи.

3. Налогоплательщик должен представить в налоговый орган документ, выданный соответствующим органом местного самоуправления (правлением садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения граждан), подтверждающий, что реализуемая продукция произведена в его ЛПХ;

Несмотря, на то, что п.4 ст.2 вышеупомянутого Закона установлено, что «реализация гражданами, ведущими личное подсобное хозяйство, сельскохозяйственной продукции, произведенной и переработанной при ведении личного подсобного хозяйства, не является предпринимательской деятельностью», необходимо иметь ввиду, что если Вы продаете большую часть или всю выращенную в ЛПХ продукцию и сделки купли-продажи заключаются постоянно, причем покупатели – это индивидуальные предприниматели или организации, то налоговые органы могут посчитать деятельность предпринимательской.

Если Вы владелец ЛПХ и зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя, то налоговые инспекторы практически всегда стараются доходы от продажи выращенной в ЛПХ сельхозпродукции включить в его доходы от предпринимательской деятельности, на общих основаниях, предъявляемых к ИП.

Система налогообложения для индивидуальных предпринимателей по состоянию на 2018 год представляет собой правила сотрудничества бизнесменов разного уровня с налоговой службой. В зависимости от того, какая система налогообложения будет выбрана, определяется налоговая нагрузка на бизнес в целом. Помимо этого, налоговый режим оказывает влияние на вид тарифа, по которому индивидуальный предприниматель будет осуществлять взносы в фонд социального страхования и пенсионный фонд за своих наёмных сотрудников.

Изображение - Какие налоги платит ип proxy?url=https%3A%2F%2Fdengikupera.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F05%2Fbusiness-1989126_1920

Определиться с выбором системы налогообложения целесообразней всего ещё на стадии разработки бизнес-плана, до того, как будет подан полный пакет документов в налоговую службу.

Наше государство прилагает свои усилия для того, чтобы ослабить налоговую нагрузку для индивидуальных предпринимателей и упростить их учёт, так как они являются представителями малого бизнеса (само занятое население). Поэтому, каждый вид налогообложения для ИП включает в себя различные нюансы.

По состоянию на 2018 год, для индивидуальных предпринимателей предлагаются следующие виды налогообложения:

Если индивидуальный предприниматель осуществляет свою деятельность по нескольким сферам, одна из которых не попадает по единый налог, то единый налог принимается наряду с другими системами налогообложения.

Чтобы узнать, подходит тот или иной вид деятельности под какую-либо систему налогообложения, надо обратиться в налоговую инспекцию. Предоставить декларацию и внести платёж по единому налогу ИП должен до начала своей деятельности.

В общих чертах, перечень налоговых сборов в России выглядит следующим образом:

  1. Налог с доходов, в зависимости от принятой системы налогообложения;
  2. Земельный и транспортный налоги (нужно уплачивать, если в своей деятельности индивидуальный предприниматель задействует транспорт и участок земли);
  3. Страховые взносы.

Важно! Индивидуальный предприниматель обязан принять во внимание, налоговые сборы при упрощённом и общем режимах рассчитываются исходя из фактически полученной прибыли. И если ИП не осуществлял свою деятельность, а значит не имел дохода, то и уплата налога не требуется!

Если индивидуальный предприниматель осуществляет наём сотрудников для осуществления своей деятельности, то он получает статус налогового агента. В таком случае, он обязан оплачивать НДФЛ своим работникам, вычитая с их ежемесячного дохода 13%. Помимо этого, ИП необходимо перечислять за своих рабочих страховые взносы на основании утверждённых ставок.

Итак, мы рассмотрели, какие следует осуществлять общие налоговые платежи, а теперь рассмотрим вопрос для начинающих предпринимателей «Как их узнать?»

По состоянию на 2018 год зафиксированы следующие новые суммы:

  • Ежегодный платёж по взносам на пенсионное страхование – 23 400 рублей;
  • Ежегодные взносы на медицинское страхование – 4 590 рублей.

Данные суммы обязательны для всех предпринимателей и не зависят от уровня ежегодного дохода. Общую сумму 27 990 рублей можно перевести одним платежом или разделить на четыре квартала. Однако, если годовой доход индивидуального предпринимателя превысил 300 000 рублей, то в Пенсионный Фонд дополнительно уплачивается сумма, равная 1% от суммы превышения.

Например, если ИП за год заработал 600 000 рублей, то до конца года он обязан произвести уплату общей суммы 27 990 рублей в соответствующие фонды. Кроме этого, следует также произвести уплату дополнительного платежа в Пенсионный фонд не позднее первого квартала, который идёт за отчётным. Размер дополнительного платежа составит 3 000 рублей.

Использовать упрощённую систему налогообложения, а также перейти на неё могут не только индивидуальные предприниматели, но и юридические лица при соблюдении следующих условий:

  • Численность сотрудников компании не может превышать 100 человек;
  • Величина годового валового дохода нарастающим итогом не должна быть больше 1 542 600 рублей для юридических лиц и 168 900 для индивидуальных предпринимателей.

Индивидуальный предприниматель, находящийся на упрощенке, обязан производить выплату налога по УСН в соответствии со ставкой, зависящей от налоговой базы:

  • При системе «Доходы» — 6%;
  • При варианте «Доходы минус расходы» — 15%.

Следует отметить, что упрощённая система даёт право ИП не уплачивать НДФЛ и НДС. Однако, налог на имущество, считающийся совместно с кадастровой стоимостью, необходимо уплачивать.

Подробнее о том, как застраховать свое ИП, вы сможете узнать из данной статьи.

Если сфера деятельности индивидуального предпринимателя соответствует условиям патентной системе налогообложения, ему необходимо уплачивать сумму патента. Он рассчитывается как 6% от величины возможного дохода предпринимателя за год. Стоит отметить, что сумма вероятного годового дохода для каждой сферы деятельности устанавливается региональными властями.

Читайте так же:  Социальный маркетинг – что это, этапы, стратегии и примеры

Изображение - Какие налоги платит ип proxy?url=https%3A%2F%2Fdengikupera.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F05%2Fmark-1577987_1920

ИН, который используют ЕНВД или налогообложение по патенту (ПСН), освобождаются от уплаты НДФЛ, НДС, а также налога на имущества, при условии, что имущество не считается с кадастровой стоимостью. Земельный налог и налог на транспорт уплачивается на тех же условиях, что и при ОСНО или УСН.

Если ИП отказался от использования специализированных систем и остался на общем режиме, то налогоплательщик обязан уплачивать все налоги, соответствующие ОСНО. Общий режим для ИП не отменяет вычет определённых налогов, свойственных упрощённым системам, поэтому в государственную казну следует перечислять:

  • НДФЛ – 13% от величины дохода, связанной с деятельностью предпринимателя;
  • НДС – налоговая ставка составляет 18%, но может изменяться, в соответствии со случаями, установленными Налоговым Кодексом.

Кроме того, в зависимости от условий ведения предпринимательской деятельности, бизнесмен может быть принуждён к уплате имущественного, земельного и транспортного налогов.

Индивидуальный предприниматель, являющийся работодателем, обязан за своих подчинённых уплачивать налог на доход физического лица (подоходный налог), переводить платежи в фонды пенсионного и медицинского страхования. В случае, если предпринимательская деятельность ведётся без наёмных сотрудников, то все вышеизложенные налоговые отчисления бизнесмен должен оплачивать за себя.

Налоговые отчисления по подоходному налогу составляют 13% с зарплаты сотрудника или 30% с иностранными наёмными рабочими. Что касается страховых отчислений, то осуществляются в соответствии с общими тарифами, которые ежегодно утверждаются Правительством РФ. По состоянию на 2018 год они следующие:

  • Фонд обязательного пенсионного страхования – 22%;
  • Фонд обязательного медицинского страхования – 5,1;
  • Фонд социального страхования – 2,9% (не учитывая несчастные случаи).

При осуществлении предпринимательской деятельности без наёмных рабочих, бизнесмен также выплачивает налоговые отчисления за себя.

Сколько необходимо платить за индивидуальное предпринимательство за год? Ежегодно в обязательном порядке индивидуальный предприниматель обязан осуществлять перечисления в фонды пенсионного (26 545 рублей) и медицинского страхования (5 840 рублей). Величина годовых налоговых отчислений зависит от того, какую налоговую систему выбрал предприниматель. Так, минимальная процентная ставка прослеживается при УСН – 6%. Если ИП является работодателем, то ежемесячно ему необходимо будет перечислять за своих сотрудников налоговые отчисления в фонды пенсионного и медицинского страхования, а также уплачивать НДФЛ.

По статистики, большинство индивидуальных предпринимателей используют упрощённую систему налогообложения, так как данный режим освобождает ведения многочисленной документации. Налогоплательщик обязан всего лишь подать четыре декларации за один налоговый период (один год). Оплата налога за ведение предпринимательской деятельности за прошлый год обязана завершиться подачей декларации в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля следующего года. В целом, уплата всех налоговых сборов ИП по УСП на законодательном уровне должна производиться до 25 числа первого месяца, который начинает новый квартал.

Изображение - Какие налоги платит ип proxy?url=https%3A%2F%2Fdengikupera.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F05%2Fbusinessman-1492563_1920

Однако, сроки уплаты налоговых сборов могут меняться. Так, если предприниматель решит прекратить свою деятельность, то оплатить налоговые сборы ему следует до 25 числа следующего месяца.

Как открыть ИП и какие налоги платить

Выдачу разрешения на осуществление предпринимательской деятельности выдаёт местное отделение Федеральной налоговой службы. Для оформления ИП следует обратиться в ФНС, при себе иметь паспорт и справку об уплате пошлины. Необходимо будет оформить соответствующее заявление. Кроме того, понадобится открыть расчётный счёт в одном из банков. После того, как вы зарегистрировались, регистрационный орган выдаст расписку о получении заявления и назначит дату выдачи результатов.

ИП не ведет деятельность какие налоги платить

Если индивидуальный предприниматель не работал в своей деятельность, то при Общем и упрощённом режиме он освобождается от уплаты налогов, так как налогов сборы основываются фактической величине дохода, и при нулевом значении получается нулевой налог. А при Едином налоге на временный доход и Патентной системе налогообложения без уплаты налога не обойтись, даже если нет никакой активности в предпринимательской деятельности.

И напоследок следует добавить, что для таксистов подходят следующие режимы налогообложения:

  • ОСНО – 13% от дохода и 18% в качестве НДС;
  • ЕНВД – 7,5 – 15%, в зависимости от показателей региона;
  • УСН на основе патента – 6% от официального ежегодного дохода.

Дополнительную информацию о налогах ИП, вы сможете узнать из данного видео:

Какие налоги платит ИП за 2018 год и как их рассчитать

В 2018 году в силу вступили более десяти изменений в законодательстве, касающихся индивидуального предпринимательства.

Самые основные и нужные нововведения рассмотрим в этой статье.

Со стороны экономики год явно тяжелый и нестабильный.

Изображение - Какие налоги платит ип proxy?url=https%3A%2F%2Fvesbiz.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F04%2Fnalogi


По этой причине, с целью упростить содержание и ведение такого бизнеса, в рамках антикризисного плана были утверждены некоторые инициативы.

Такие, как, например: налоговые и надзорные каникулы, увеличение разновидностей деятельности для патентообладателей, ограничение двойного налогообложения и другие.

Налоги, которые платит ИП без работников и с работниками за 2018 год

В российской федерации бизнесмену предоставляется выбор системы налогообложения.

Один из пяти существующих вариантов подбирается в зависимости от сферы деятельности бизнеса, от численности наемных работников и ресурсов.

Поэтому важно знать некоторые тонкости оплаты налогов ИП на 2018 г. без работников и с работниками в разных вариациях налогообложения.

Читайте так же:  Советы работнику которого хочет уволить начальник

Для ИП, которые работают без привлечения наемных сотрудников, существует основной и специальные режимы налогообложения:

    ОСН (основная система налогообложения) при регистрации автоматически закрепляется за ИП. Если же ИП отдает предпочтение другой системе, необходимо в определенный срок оформить и подать заявление о переходе.ОСН состоит из нескольких налогов, в результате их складывания получается немаленькая сумма:
  1. Доходы со ставкой 6 процентов.
  2. Прибыль со ставкой 15 процентов.
  • Налог на вмененный доход (ЕНВД) имеет популярность среди ИП без работников.
    Он упрощает введение отчетности и налоговое давление.
    Оплата составляет 15 процентов от дохода;
  • Патентная система вовсе исключает оплату налога, необходимо оплатить 6 процентов от базовой доходности ИП за патент;
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) действует исключительно для производств, связанных с сельхозпродукцией.
    Организация выплачивает в казну 6 процентов от прибыли.
  • Все специальные режимы рассчитаны на определенные виды деятельности.

    В некоторых ситуациях использование какого-то из режимов может быть противозаконным.

    Предприниматель, привлекающий сотрудников с дальнейшим их трудоустройством, является работодателем.

    Кроме заработной платы сотрудников, к его расходам прибавляются дополнительные взносы за каждого работника:

    1. Налог на доходы физ. лиц (НДФЛ) составляет 13 процентов от зарплаты сотрудника, удерживается из этой суммы.
    2. Страховые отчисления во внебюджетные фонды.

    ИП с сотрудниками за 2018 год может законно сэкономить на выплатах и отчислениях.

    Есть целый перечень категорий плательщиков, которым установлены пониженные ставки по взносам.

    Например, ИП занимающиеся производством игрушек и продуктов питания.

    Если годовая зарплата сотрудника превышает 711000 рублей, то в пенсионный фонд за оставшуюся разницу ИП оплачивает только 10 процентов.

    Подробнее о взносах в пенсионный фонд узнайте из видео.

    ИП — это просто физическое лицо с правом на предпринимательскую деятельность/

    В отличие от юридических лиц, налоги у ИП намного проще и легче.

    Но, тем не менее, даже в этом случае необходимо время, чтобы разобраться, что когда заплатить и как рассчитать.

    Обязательные страховые взносы в ПФР (пенсионный налог)

    Если доходы ИП за 2018 год в пределах трехсот тысяч рублей, то фиксированный платеж за расчетный период составляет:

    Если сумма превышает триста тысяч рублей, на полученные сверх этой отметки доходы налагается еще 1 процент.

    Максимальная сумма пенсионных взносов рассчитывается по формуле:

    26 545 рублей х 8

    То есть более чем 212 360 р. (26 545 р. x 8) за 2018 год платеж в качестве пенсионных взносов быть не может

    Эти взносы в нынешнем году неизменны для всех ИП при любом доходе и составляют 5 840 рублей. Получается, сумма страховых взносов в ФФОМС увеличилась в 2018 году на 1250 р.

    Выше уже рассмотрено подробное описание расчёта на этот взнос.

    Несложно подсчитать: общая сумма этого налога составляет 30 процентов от выплачиваемых работнику денег.

    Так называемая «упрощенка» пользуется большой популярностью среди предпринимателей малого бизнеса.

    Налогом облагается либо доход, либо доход минус величина расходов, на усмотрение самого предпринимателя.

    Для расчета суммы к оплате умножаем базу на ставку, которая составляет:

    • «от дохода вычитаются расходы»-15 процентов;
    • «доход»- 6 процентов.

    В отдельных регионах ставка уменьшена с 15 процентов до 5 процентов, а 6 процентов даже до 1 процентов.

    Местные власти делают это с целью привлечения инвестиций или развития определенных видов деятельности.

    Учтите, что налог на упрощенке, как и при общем режиме, считается по сумме общего дохода.

    Соответственно, если ИП не работал какое-то время и доход не получал, то этот налог выплачивать не нужно.

    Этот режим рассчитан исключительно на ИП.

    Узнавать, на какие виды деятельности можно взять патент, необходимо в территориальных инспекциях т. к. в каждом регионе есть поправки и изменения.

    Патент действителен только по субъекту, где он был изначально выдан, исключением являются грузоперевозки.
    Изображение - Какие налоги платит ип proxy?url=https%3A%2F%2Fvesbiz.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F04%2Flimit-po-vyruchke-2016


    При патентном режиме количество наемных работников не может превышать пятнадцать человек, а максимальный годовой доход может составлять не более шестидесяти млн. рублей.

    Патент можно взять на срок от одного месяца до двенадцати месяцев.

    Чтобы узнать стоимость патента на год, надо знать потенциальный доход на год по данной сфере деятельности, который умножается на 6 процентов.

    Патент сроком, рассчитанным максимум на 6 месяцев, необходимо оплатить в течение двадцати пяти дней после того, как он начнет действовать.

    В случае, если длительность его больше полугода, оплата производится в таком порядке: одна треть оплачивается в течение двадцати пяти дней, оставшаяся часть не позднее 30 дней до окончания его действия.

    Выплата действует в отношении некоторых сфер деятельности.

    Регионально их список не только может сокращаться, но и такой режим может быть полностью запрещен.

    Рассчитывается налог так:

    БД * ФП * К1 * К2 * 15 процентов,

    где:

    1. К1 – коэффициент-дефлятор. Минэкономразвития РФ устанавливает этот показатель ежегодно.
    2. К2 – коэффициент понижения, устанавливается ежегодно региональными структурами ( составляет от 0,005 до 1).
    3. БД – базовый доход за месяц на единицу физ. показателя.
    4. ФП – физический показатель, Который бывает количеством трудящихся, торговых объектов или площадью зало для торговли и многие другие варианты.

    Выплата в основном рассчитывается за три месяца, то есть, за квартал.

    Оплачивается она до двадцать пятого числа месяца, следующего за кварталом.

    Здесь есть ограничения по числу работников, их количество не должно превышать ста.

    Читайте так же:  Условия лизинга для ип и можно ли его получить без первоначального взноса

    Выплата рассчитана на тех, кто производит сельскохозяйственную продукцию.

    Налог рассчитывается по принципу:

    «общий доход минус расход», неизменная ставка по налогам составляет 6 процентов.

    Если ИП уже осуществляет свою деятельность с применением общей или упрощенной системе налогообложения, перейти на ЕСХН возможно только лишь с начала следующего года.

    Изображение - Какие налоги платит ип proxy?url=https%3A%2F%2Fvesbiz.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F04%2Fporjadok-registracii-individualnogo-predprinimatelja

    Список документов для регистрации ИП возьмите на нашем сайте.

    Образец правил внутреннего трудового распорядка в статье. Назначение, область действия правил, порядок составления и утверждения.

    Как расшифровать ООО здесь.

    Совмещение налоговых режимов — возможность для сокращения налогов ИП

    Для тех, кто умеет и любит экономить, есть еще одна замечательная возможность – совмещать между собой некоторые налоговые режимы.

    Посчитав примерную налоговую нагрузку, вы можете работать в одном режиме по одному виду деятельности, а для другой деятельности подобрать более оптимальный вариант.

    В случае, если деятельность ведется на разных объектах, совместить режимы можно и по одному виду.

    Варианты совмещения: ПСН и УСН; ЕНВД и ПСН; ЕСХН и ЕНВД; ЕНВД и ПСН; ЕНВД и УСН

    Несовместимы: УСН и ОСН; ЕСХХН и УСН.

    Как правильно и выгодно совместить режимы налогообложения, сказать однозначно невозможно.

    Так как суммы надо рассчитывать для каждого из регионов и видов деятельности индивидуально.

    Но, используя эти принципы, однозначно можно уменьшить выплаты без нарушения закона.

    Размеры дополнительных взносов, платежей, которые ИП платит с самого себя за 2018 год

    Помимо всех перечисленных налогов, в обязанности ИП входит оплата налогов на собственность:

    1. Транспортный налог (налагается на личный транспорт предпринимателя).
    2. Налог на имущество (квартира, дача, дом и т.д.).
    3. Земельный налог (участок земли).
    4. Водный налог (колодец, скважина).

    С 2018 года в силу вступила новая система начисления: по кадастровой стоимости.

    До этого работала инвентаризационная система.

    По новой системе суммы налогов, которые требуется отдать в казну, значительно возросли.

    Ставка налога для жилых помещений по г. Москва составляет:

    • для помещений с кадастровой стоимостью до 10 миллионов рублей – 0,1 процента;
    • от 10 000000 до 20 000000 руб. – 0,15 процента;
    • от 20 000000 до 50 000000 руб. –0,2 процента;
    • от 50 000000 до 300 000000 руб. – 0,3 процента.

    Для объектов стоимостью свыше 300 000000 рублей при расчете ставка равна 2 процента.

    Объекты, строительство которых еще не завершено, также облагаются налогами в размере 0,3 процента.

    Кадастровая стоимость определяется по заказу независимым экспертом, сведения хранятся в государственном кадастре недвижимости.

    Переоценка осуществляется не реже, чем один раз за пять лет и не чаще, чем один раз за два года, в некоторых регионах за три года.

    Для определенных категорий граждан существуют льготы:

    1. Пенсионеры.
    2. Участники боевых действий.
    3. Инвалиды.
    4. Военные-контрактники.
    5. Орденоносцы.
    6. Чернобыльцы.
    7. Некоторые категории бюджетников.

    С 2018 года изменен закон о налоге с продажи квартир, срок владения объектом без налоговых обложений стал 5 лет, вместо трех.

    При реализации недвижимости собственнику придется заплатить 13 % НДФЛ.

    Также существуют дополнительные отраслевые налоги, они зависят от того, с чем связана деятельность предпринимателя:

      1. Налог на полезные ископаемые.Выплата уплачивается в случае, если сфера деятельности предпринимателя непосредственно связана с добычей полезных ископаемых.
        Взимается в размере, зависящем от места нахождения участка и его площади.
      2. Охота.Выплата взимается с лиц имеющих лицензию на пользование элементами животного мира.
      3. Рыболовство.
        Взимается с лиц имеющих лицензию на пользование водными объектами.
      4. Выпуск полиграфической продукции.
      5. Проведение лотерей.

    Дополнительные налоги, сборы и платежи оплачиваются при любой выбранной предпринимателем системе обложения.

    Обязан ли что-то выплачивать ИП без деятельности и работников

    Начинающие предприниматели почему-то считают, что если их предприятия бездействует и не приносят доходов, то и уплачивать ничего не нужно.

    Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 577-03-71
    (Москва)

    +7 (812) 425-60-36
    (Санкт-Петербург)

    8 (800) 333-58-23
    Для всех регионов!

    Это быстро и бесплатно!

    По закону Российской Федерации, невзирая на то, работает ли ИП или нет, страховые взносы все равно оплачиваются.

    Точно так же предприниматель должен предоставить налоговой службе все требуемые отчеты.

    При нерабочем предприятии дополнительные платежи и взносы за сотрудников не уплачиваются.

    В результате выходит, что сумма налога на такое предприятие за 2018 год составит: 32 385 рублей.

    Они оплачиваются в конце года или при желании постепенно в течение года по кварталам.

    И вы будете обязаны погасить ее вместе с основной выплатой.

    Гораздо дешевле и эффективней оплатить все вовремя!

    О налогах и отчетности индивидуального предпринимателя с наемными сотрудниками узнайте из видео.

    Изображение - Какие налоги платит ип 34457565634535
    Автор статьи: Василий Панасейко

    Позвольте представиться. Меня зовут Василий. Я уже более 15 лет являюсь частным предпринимателем. Я считаю, что в настоящее время являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать сложные и не очень задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

    Обо мнеОбратная связь
    Оцените статью:
    Оценка 5 проголосовавших: 5

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here