Оказание юридических услуг физическим лицом

Сегодня предлагаем вашему вниманию статью на тему: "оказание юридических услуг физическим лицом". Мы постарались в полной мере раскрыть тему и объяснить все доступным языком. Все свои вопросы вы можете задавать в комментариях к статье. Наш эксперт будет оперативно на них отвечать.

Представительство и защита в суде

Изображение - Оказание юридических услуг физическим лицом proxy?url=https%3A%2F%2Fadvokatnasimov.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F06%2Ffemidal

Главная > Юридические услуги физическим лицам > Оказание юридических услуг физическим лицом

Предположим, юридически грамотный человек, помимо своей основной занятости, время от времени помогает разным самостоятельно обратившимся к нему людям решить разные правовые вопросы и получает за это разовые вознаграждения. В этом случае, не противореча Закону РФ, он может не проходить процедуру регистрации в качестве индивидуального предпринимателя в сфере оказания юридических услуг. Вполне законными считаются два основания для оказания юридических услуг физическим лицом:

  • полученное вознаграждение не квалифицируется как регулярный доход;
  • лица, обращающиеся за помощью, никак между собой не связаны, и подобное решение было их собственной инициативой.

Для законности оказания юридических услуг физическим лицом предусмотрен механизм договора между физическими лицами. Преимущественно имеются в виду два их вида:

1) о возмездном оказании услуг;

2) поручение (на основании предварительно выданной клиентом Доверенности в отношении перечисленных в поручении действий).

Если стоимость услуги, указанной в договоре, не превышает десяти тысяч рублей, то нет необходимости фиксировать сделку письменно. Но выделяют обязательную и дополнительную часть договора.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).
  • К обязательному согласованию сторонами относятся условия, суть и порядок оказания услуг, а также сроки их оказания.
  • К дополнительным условиям договора относят сумму, срок и порядок выплаты; штрафы за нарушения; критерии качества; условия досрочного разрыва соглашения.

Паспортные и контактные данные, а также подписи сторон скрепляют и заверяют договор. Так подтверждается согласие сторон с указанными в договоре их правами, обязанностями, ответственностью и сроками. Лицо, предоставляющее юридическую услугу, вряд ли может гарантировать, например, вынесение судом определенного решения. А основаниями для последующих взысканий за невыполнение взятых на себя обязанностей могут служить лишь те, что были прописаны в договоре.

Не нашли свой случай?

Звоните, поможем: 8 (495) 780-05-02, 8 (495) 708-37-87, 8 (495) 592-95-04, +7 926 452-12-04
119021, г. Москва, Зубовский б-р, д.13, стр.1, оф.27, [email protected]

Изображение - Оказание юридических услуг физическим лицом proxy?url=https%3A%2F%2Fadvokatnasimov.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F06%2F19536

Изображение - Оказание юридических услуг физическим лицом proxy?url=https%3A%2F%2Fadvokatnasimov.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F06%2F85519

Согласно процессуальному законодательству, оказывать правовую помощь могут любые лица, обладающие специальными познаниями в сфере юриспруденции. Иными словами, любой гражданин имеет право оказывать юридические услуги. Требований по лицензированию данного вида деятельности или обязательное членство в какой-либо организации закон не устанавливает. Граждане имеют право вести свои дела в суде через выбранного представителя.

Быть предпринимателем или создать юридическое лицо. Это связано с тем, что такая деятельность осуществляется на постоянной основе, она является предпринимательской, а значит, от полученного дохода необходимо уплачивать установленные законом налоги и сборы. Разовое оказание юридических услуг не требует статуса предпринимателя. По некоторым категориям дел оказывать юридические услуги вправе только адвокаты, например, на стадии расследования уголовного дела. Не могут быть представителями недееспособные или ограниченно дееспособные лица, а также судьи, следователи и прокуроры.

Заключить договор на возмездное оказание услуг, в котором предусмотреть следующие существенные условия договора:

    Предмет договора или вид услуг.

Здесь конкретизируются действия, которые должен совершить представитель: дать устную или письменную консультацию, написать жалобу на решение, обжаловать привлечение к административной ответственности.

  • Определить стоимость услуг, сроки оплаты. Цена зависит только от сложившихся на рынке цен на услуги, определяется только соглашением сторон.
  • Вознаграждение за услуги не может ставиться в зависимость от исхода дела в суде (выигрыш, в каком размере), — Порядок сдачи оказанных услуг. По результатам составляется акт, который является основанием для оплаты.

    Оформить необходимые доверенности для участия в рассмотрении дела. Если доверитель — физическое лицо, требуется нотариальная форма доверенности. Доверенность от имени юридического лица выдаётся за подписью руководителя и заверяется печатью. К участию в судебном заседании, допускаются представители по устному ходатайству участника процесса. Для этого в начале заседания требуется заявить ходатайство о допуске представителя, назвать его фамилию, имя, отчество, огласить какие права передаются.

    Оформить оплату по договору. Затраты подтверждаются расходным кассовым ордером (если заказчик – юридическое лицо или предприниматель). Напишите расписку в получении оплаты по договору. В тексте договора можно предусмотреть, что оплата произведена и получена при подписании договора. Если юрист является предпринимателем, получение денег подтверждается квитанцией или приходным кассовым ордером.

    Непосредственно исполнить услуги, входящие в предмет договора.

    Может ли физическое лицо оказывать услуги без образования ИП

    Изображение - Оказание юридических услуг физическим лицом proxy?url=https%3A%2F%2Fyurist.club%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F03%2F%25D0%2598%25D0%259F-%25D0%25B1%25D0%25B5%25D0%25B7-%25D1%2580%25D0%25B5%25D0%25B3%25D0%25B8%25D1%2581%25D1%2582%25D1%2580%25D0%25B0%25D1%2586%25D0%25B8%25D0%25B8-2

    Индивидуальное предпринимательство представляет одну из самых популярных ниш в экономике России. Достаточно взглянуть на официальные данные налоговой службы. На начало 2017 года количество ИП составило более 6 млн человек, в то время как юридических лиц – около 500 тысяч. Связано это с достаточно простым процессом регистрации и ликвидации, порядке налогообложения и сдачи финансовой отчетности. Для осуществления деятельности, приносящей доход, образование ИП является обязательным условием.

    Имеет ли возможность физическое лицо извлекать прибыль при оказании услуг без образования ИП?

    Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, осуществляющее деятельность, приносящую доход (предпринимательская деятельность).

    Предпринимательская деятельность – это деятельность физического лица по предоставлению услуг, выполнению работ, изготовлению продукции и т.д., в ходе которых он регулярно получает прибыль.

    Нет видео.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Этот вид экономической деятельности регламентируется нормами гражданского, налогового и административного законодательства.

    Гражданин, оказывающий услуги в целях получения прибыли в обязательном порядке должен состоять на государственном налоговом учете.

    Однако, при детальном анализе правовых аспектов можно выделить отдельные случаи, когда физическое лицо может законно получать доход без образования ИП.

    Критерии разграничения деятельности физического лица

    Анализирую нормы законодательства можно выделить следующие условные критерии: вид обязательства (возможность заключения тех или иных гражданско-правовых сделок), требования о лицензировании и систематичность получения прибыли. Разберем подробнее.

    Читайте так же:  Кбк для ип на усн в 2019-2020 году

    Гражданским кодексом предусмотрены различные виды обязательств, например, купля-продажа, мена, перевозка, хранение и прочие. В рамках исполнения этих обязательств физическими лицами могут заключаться различные договоры, например, купли-продажи, аренды и другие. Некоторые из них гражданам запрещено заключать и исполнять. Разберемся почему.

    Какие гражданско-правовые сделки физическое лицо вправе заключать без образования ИП?

    Может заключаться как с другими физическими лицами, так и с юридическими. Между физическими лицами сделки могут заключаться на основании как устного, так и письменного договора. Для осуществления продажи товаров между гражданином и организацией сделка оформляется только в письменной форме.

    Подразумевает собой обмен равноценным товаром. Может заключаться как в письменной форме, так и в устной.

    Безвозмездная передача товара или вещи в собственность другого гражданина или организации.

    Рента (пожизненное содержание с иждивением)

    Передача недвижимого имущества (пригодного для проживания) в собственность другой стороне в обмен на содержание или ежемесячные выплаты.

    Предоставление движимого или недвижимого имущества в пользование другой стороне за плату.

    Найм жилого помещения

    Отличается от договора аренды предметом – по договору найма в пользование предоставляется только помещения, пригодные для проживания.

    Договор безвозмездного пользования

    Предоставление вещи или предмета в пользование на безвозмездной основе.

    Подразумевает под собой взаимную договоренность, по которой одна сторона заказывает и оплачивает, а другая выполняет определенную работу. Результатом работы является овеществленный предмет или вещь.

    Гражданин имеет право разово выполнять подрядные работы, заключенного с организацией, ИП или таким же физическим лицом. К примеру подрядные работы по ремонту квартиры. Порядок исполнения обязательств не имеет определенных особенностей. Выручка, полученная в ходе выполнения такой работы является вполне законной. Исключением является бытовой подряд.

    Также подразумевает взаимную договоренность, по которой одна сторона заказывает и оплачивает, а другая сторона оказывает определенную услугу. Отличием от подряда является отсутствие какого-либо предмета по результатам оказанной услуги. Объясняя простым языком результатом оказания услуги являются действие, а не предмет.

    Гражданин вправе оказывать услуги, и получать доход. Предметом могут выступать консультационные, правовые, образовательные услуги. В большинстве случаев речь идет о юристах, репетиторах, переводчиках и т.д.

    Передача денег или других ценностей в собственность другого лица, на условиях возврата полной стоимости без вознаграждения (процентов за пользование) или с вознаграждением.

    Подразумевает обязанность одной стороны по сохранению вещи переданной другой стороной.

    Договор доверительного управления имуществом

    Передача имущества в целях управления этим имуществом для извлечения дохода или достижения иной цели.

    Подразумевает получение дохода, в ходе выполнения, поставленных другой стороной задач. В основном используется при оказании юридических значимых действий. Например, при оформлении документов на недвижимое имущество.

    Используется при оказании какого-либо вида посреднических услуг, которые оплачиваются в виде комиссионного вознаграждения. Например, продажа автомобиля.

    На основании поручения первой стороны, вторая выполняет ряд обозначенных договором действий, за которые получает вознаграждение.

    Договоры поручения, комиссии и агентский договор имеют процессуальное сходство, но разные правовые основания и последствия.

    Приведенный перечень договоров, которые вправе заключать физические лица без образования ИП можно считать исчерпывающим.

    Почему же в этот перечень не вошли все виды обязательств, предусмотренные разделом IV Гражданского кодекса?

    На этот вопрос поможет ответить следующий критерий разграничения законной и незаконной деятельности физического лица, оказывающего услуги в целях получения дохода без образования ИП.

    Законодательством установлен перечень деятельности, осуществление которой запрещено без получения лицензии (разрешения). Данный перечень закреплен в Федеральном законе от 04.05.2011 № 99-ФЗ.

    Например, перевозка пассажиров (услуги частных водителей или так называемых «бомбил») требуют получения лицензии. Лицензия также требуется и при осуществлении страхования, открытия счетов и вкладов, выдачи кредитов и прочее. Некоторые сделки, которые могут заключать физические лица без образования ИП, при их реализации в определенном направлении, также подлежат лицензированию. Например, торговля табачными изделиями или алкогольными напитками.

    Получить подобные лицензии могут только индивидуальные предприниматели или организации.

    Помимо лицензирования, стоит указать на систематичность. Обязательным условием для физических лиц, оказывающим услуги без образования ИП, является разовое получение прибыли. Граждане могут заключать гражданско-правовые сделки, не подлежащие лицензированию. Однако, деятельность гражданина может быть признана предпринимательской при систематическом извлечении прибыли.

    Если физическим лицом та или иная деятельность осуществляется постоянно, то она признается предпринимательской. Однако, напомним, что одним из критериев предпринимательства является получение прибыли. Поэтому систематическое заключение таких сделок как дарение, мена и безвозмездное пользование не является признаком предпринимательства в связи с отсутствием прибыли.

    Передавая вещь в дар, даритель не получает доход. При мене, доходы также отсутствуют, в связи с равноценностью обмениваемых вещей. При передаче вещи в безвозмездное пользование выручка также отсутствует, в отличие от аренды или найма.

    Поэтому систематическое извлечение прибыли может осуществляться в рамках всех видов деятельности за исключением дарения, мены и безвозмездного пользования.

    Однако, если гражданин при осуществлении любой деятельности не получает прибыль, то относить ее к предпринимательской также недопустимо.

    Остановимся на отдельных видах обязательств.

    Рента. Хотя и получатель, и плательщик ренты имеют определенный доход, утверждать о получении прибыли одной из сторон однозначно нельзя. А значит относить деятельность в рамках заключенного договора к предпринимательской недопустимо. К тому же осуществлять ее систематически невозможно.

    Аренда и найм жилого помещения. Договор аренды является возмездным (ст. 614 ГК). Если гражданин сдает в аренду какое-либо имущество, то, как правило, получает определенную прибыль и получает ее систематически. Почему же столько граждан сдают в аренду свои квартиры? Для ответа на вопрос стоит отметить, что в данном случае нельзя путать договор аренды с договором найма жилого помещения. В аренду может сдаваться не только недвижимое имущество (преимущественно для коммерческого использования – нежилые помещения), но и движимое (автомобиль, аппаратура, техника). При найме в пользование передается жилое помещение.

    Также, признаком предпринимательства является приобретение имущества с целью извлечения прибыли. Как правило, квартиры приобретаются с целью проживания и сдаются в найм от случая к случаю (чтобы не простаивали или в целях покрытия коммунальных расходов).

    Читайте так же:  Внеплановая проверка налоговой и штраф

    Если физическое лицо сдает в аренду нежилое помещение, предназначенное для коммерческого использования, то такая деятельность явно относится к предпринимательской.

    Также стоит отметить, что деятельность будет признана систематической в том случае, если аналогичные услуги или работы оказываются два и более раза в год. Например, если гражданин оказал услуги по сбору документов для оформления сделки двум разным лицам или по двум разным объектам в течение года, то налицо систематичность. Если гражданин в течение года один раз выполнил подрядные работы и один раз оказал консультацию, то утверждать о систематическом извлечении прибыли недопустимо.

    Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

    При регулярном извлечении дохода без образования ИП, гражданин может быть привлечен к административной (ст. 14.1 КоАП), налоговой (ст. 116 НК), а иногда и к уголовной ответственности (ст. 171 УК).

    За незаконную предпринимательскую деятельность административным, налоговым и уголовным законодательством предусмотрены штрафы.

    В рамках административного правонарушения на гражданина может быть наложен штраф в размере до 2000 рублей.

    Согласно Налоговому кодексу – от 40 000 рублей

    Согласно Уголовному кодексу – до 300 000 рублей. Помимо этого, предусмотрены обязательные работы, арест, а при определенных условиях лишение свободы до 5 лет.

    Поиском лиц, осуществляющих незаконное предпринимательство, занимаются правоохранительные и налоговые органы.

    Скрывать незаконное получение дохода от налоговых органов сложно. Часто второй стороной по договору выступает организация или другое ИП. После того как контрагент сдаст финансовую отчетность в налоговый орган, сведения о полученной физическим лицом выручки станут известны налоговым органам. Также в уполномоченные органы может обратиться и любой гражданин, обладающий информацией об осуществлении незаконной деятельности.

    Случаев привлечения к административной или уголовной ответственности достаточно.

    Налогообложение физического лица, оказывающего услуги без образования ИП

    Оказание услуг или выполнение работ без образования ИП не освобождает гражданина от налогообложения. На него возлагается обязанность уплаты налога в размере 13% от общего объема прибыли. Только в случае своевременной уплаты налогов, сдачи финансовой отчетности (по форме 3-НДФЛ), выполненная работа считается совершенной в рамках действующего законодательства.

    Оказание услуг без образования ИП экономически не выгодно. При получении дохода у гражданина возникает обязанность уплаты налога в размере 13%, а индивидуальный предприниматель уплачивает – 6% (при выборе соответствующей системы налогообложения).

    С 6 августа 2017 г. вступили в силу поправки в статью 23 Гражданского кодекса. Теперь гражданин вправе официально заниматься предпринимательской деятельностью без регистрации в качестве ИП в налоговых органах. Это так называемая категория самозанятых граждан. К числу самозанятых граждан относятся лица, отвечающие следующим критериям:

    • осуществляющие деятельность направленную на получение прибыли исключительно на личном трудовом участии (т.е. без привлечения иных работников)
    • не зарегистрированные в качестве ИП
    • достигшие возраста 16 лет
    • направившие уведомления об осуществлении предпринимательской деятельности в налоговые органы.

    От обязанности уплачивать НДФЛ и иных страховых взносов самозанятые граждане освобождены до 2018 года включительно. Не исключено, что такие налоговые каникулы продлят.

    Отрасль оказания платных услуг постоянно развивается. Зачастую их стоимость у частных лиц намного ниже, чем предлагают организации. Но как быть уверенным, что вас не обманут, и можно ли при необходимости привлечь к ответу нарушителя, узнаем в нашей статье.

    Может ли физлицо оказывать услуги без ИП?

    Если гражданин решил заняться предпринимательством для постоянного получения прибыли, то ему следует легализовать бизнес, оформив ИП. Однако многие люди не получают статус индивидуального предпринимателя. В таком случае они имеют право оказывать услуги по нескольким типам договоров.

    В заключении соглашения обычно заинтересован наниматель. Причиной являются опасения о качестве выполняемых работ и отказе устранять недостатки.

    При оформлении договора устанавливаются четкие права и обязанности, а также появляется возможность обратиться в суд, если одна из сторон нарушает его условия.

    Для оформления соглашения об оказании услуг между заказчиком и исполнителем — физическим лицом обычно используется один из двух типов договора:

    возмездного оказания услуг.

    Различие между ними заключается в том, что в результате подрядных работ происходят материальные изменения. Например, это может быть построенный дом, установленная сантехника и т.п. При оказании возмездной услуги вещественных результатов не появляется (услуги репетитора, няни, сиделки и т.п.).

    Гражданин, который не имеет статуса индивидуального предпринимателя, имеет право оказывать услуги на основании договоров, как другим физическим лицам, так и организациям. В каждом из этих случаев есть свои нюансы.

    Практически каждой компании необходима сторонняя помощь для осуществления деятельности — уборка помещений, стирка спецодежды и т.п. На рынке множество фирм, предлагающих подобные услуги, однако частные лица предлагают более выгодные цены.

    Договор следует составлять тщательно, четко указывая в нем обязанности сторон, объем работ, стоимость, сроки и порядок взаиморасчетов.

    Если такими услугами компания пользуется редко, то составляется индивидуальные соглашение. В остальных случаях подготавливается типовой образец, который существенно упрощает процедуру оформления отношений с исполнителем услуг.

    Важно помнить, что отношения между нанимателем и исполнителем не должны перейти из гражданско-правовых в трудовые. Для этого в нем обязательно указывается, что регулирование взаимоотношений между сторонами производится на основании гл. 37 ГК РФ (подряд) или гл. 39 ГК РФ (возмездное оказание услуг).

    Стороны должны именоваться в договоре «Подрядчиком» и «Исполнителем». Это важный нюанс, так как исполнитель имеет значительные отличия от работника предприятия:

    не подчиняется внутренним инструкциям фирмы и ее руководству;

    срок отношений истекает по окончанию соглашения;

    исполнитель самостоятельно обеспечивает себя расходными материалами и инструментами, если иное не предусмотрено условиями;

    не положен больничный, отпуск и другие гарантированные ТК РФ блага;

    оплата происходит только после того, как работы выполнены и подписан акт об их приеме;

    не нужно оформлять трудовую книжку и становиться на учет в отделе кадров.

    Изображение - Оказание юридических услуг физическим лицом proxy?url=https%3A%2F%2Fm.pravoved.ru%2Fuserfiles%2Farticledocs%2Fart%2F41%2F3e0-f693f2c8

    Между физическими лицами оформить соглашение значительно проще. Оно может быть заключено в устной форме, если объем работ и их стоимость невелики (например, разовая уборка квартиры). Для работ большего объема обычно используют простую письменную форму. При достижении его стоимости в 10 МРОТ, письменная форма становится обязательной.

    Читайте так же:  Как платить страховые взносы и фиксированные платежи в 2019 – новые кбк

    Если одна из сторон не может лично подписать документ, то от ее имени вправе выступать представитель. Его полномочия должны быть подтверждены доверенностью. Для некоторых случаев предусмотрено обязательное заверение договора нотариусом (ренты, завещания, ипотеки).

    Если иное не указано в условиях, то договор вступает в действие с момента подписания его обеими сторонами. Он является действующим до окончания указанного в нем срока, либо до полного выполнения обязательств сторон — когда работы окончены, подписан акт приема-передачи и проведен расчет.

    Для легального получения доходов, законодательство не требует обязательного оформления ИП. Однако налоги и социальные взносы должны быть уплачены с любых видов доходов, в том числе и полученных по договорам оказания услуг.

    С таких средств гражданин обязан уплатить:

    налог на доходы физических лиц, равный 13%. Если исполнитель не является резидентом России, то НДФЛ составляет 30% от вознаграждения за оказанные услуги;

    взнос в пенсионный фонд — 22% от суммы вознаграждения;

    взнос в фонд обязательного медицинского страхования — 5,1 % от полученного дохода.

    Стоит учесть различия, которые появляются при перечислении налогов между подрядчиками — физическими и юридическими лицами. Юридическое лицо является налоговым агентом. Оно должно вычесть налоги из вознаграждения и перечислить их в соответствующие организации.

    Заключая договоры с юридическими лицами, исполнитель должен понимать, что всю указанную в нем сумму вознаграждения на руки он не получит.

    В случае выполнения договоров с подрядчиком — физическим лицом, исполнитель получит всю оговоренную сумму. После этого он обязан самостоятельно рассчитать обязательные платежи и перечислить их в соответствующие органы.

    Договоры, заключаемые исполнителем с юридическими лицами, могут оказаться как гражданско-правовыми, так и трудовыми. По трудовым у организации возникает существенно больший объем обязательств. Поэтому не стоит допускать ошибок в составлении этого документа. Если у вас имеются сомнения, проконсультируйтесь у наших юристов.

    Изображение - Оказание юридических услуг физическим лицом proxy?url=https%3A%2F%2Fbalance2.pravoved.ru%2Fuserfiles%2Favatars%2F1%2F2%2Fe%2F12e4d8a945886980a9be651f684858a6_65_76

    Как регулируется бухгалтерская деятельность ООО оказывающего услуги физическим лицам и получающее наличные за свои услуги (в конкретном случае – психологическое консультирование). Что нужно отдать клиенту, как отчитаться за прибыль, как ее правильно оформить в приход?

    Изображение - Оказание юридических услуг физическим лицом proxy?url=https%3A%2F%2Fbalance2.pravoved.ru%2Fuserfiles%2Favatars%2F1%2Ff%2Fb%2F1fba42d17f4e65fbc142c725ddc9cf19_65_76

    Какая у вас система налогообложения?

    Ведите книгу учета расходов и доходов и отчитываетесь перед налоговой каждый год.

    С уважением, Олег

    Изображение - Оказание юридических услуг физическим лицом proxy?url=https%3A%2F%2Fbalance2.pravoved.ru%2Fimages%2Fdesign%2Favatar_male_client_default

    Я – единственный учредитель и директор ООО. Мне оказывают услуги (дизайнерские услуги, услуги по составлению смет, услуги копирайтинга) физ.лица. Я оплачиваю их услуги, перечисляя деньги с расчетного счета ООО на их личные банковские карты. Никаких договоров не заключено с ними.

    Недавно я начал размышлять на тему – правомерна ли такая оплата услуг физических лиц и не попадет ли мое ООО на какое-нибудь административное взыскание.

    Подскажите, правильно ли я поступаю. И посоветуйте, если неправильно, что сделать?

    Изображение - Оказание юридических услуг физическим лицом proxy?url=https%3A%2F%2Fbalance2.pravoved.ru%2Fimages%2Fdesign%2Favatar_male_lawyer_default

    Для правомерности перечисления средств на счета физических лиц, у вас должны быть договоры с этим физическим лицом и акты выполненных работ.

    Вопросы могут возникнуть у налоговых органов, тем более не ясно, был ли удержан НДФЛ при таком перечислении.

    Изображение - Оказание юридических услуг физическим лицом proxy?url=https%3A%2F%2Fbalance2.pravoved.ru%2Fuserfiles%2Favatars%2Fe%2F0%2F5%2Fe058c108da3435562d5da62c41b859e3_65_76

    Недавно я начал размышлять на тему .

    Заключайте с ними гражданско-правовые договоры на каждый вид услуг. Вы обязаны с каждого договора перечислять НДФЛ за этих лиц.

    Изображение - Оказание юридических услуг физическим лицом proxy?url=https%3A%2F%2Fbalance2.pravoved.ru%2Fuserfiles%2Favatars%2F3%2F8%2F5%2F3851d82024ad1064147fc46dd601e9a5_65_76

    Сергей Александрович, добрый день.

    Вам обязательно необходимо иметь договора на данные услуги, к которому по итогам выполнения работ, услуг — прикладываются акты выполненных работ или оказанных услуг.

    При камеральной проверки у налоговой вопросов, при отсутствии данных договоров и актов, будет к Вам очень много.

    Изображение - Оказание юридических услуг физическим лицом proxy?url=https%3A%2F%2Fbalance2.pravoved.ru%2Fuserfiles%2Favatars%2F4%2Fc%2Ff%2F4cf90d91239144a9c9852ecd6e6e421b_65_76

    Добрый день Сергей Александрович!

    Вы правильно озаботились данным вопросом.

    ООО может оплачивать услуги физических лиц за оказанные ими услуги, однако Вы как налоговый агент обязаны удерживать НДФЛ 13% с каждого физического лица и перечислять их в бюджет, кроме того Вы обязаны перечислять за указанных физических лиц пенсионные взносы как и по трудовым договорам за своих сотрудников.

    В случае если в будущем поменяете объект налогообложения с 6% (доходы) на УСН 15% (доходы за вычетом расходов), то сможете суммы указанных перечислений ставить в расход.

    За указанное Вами деяние предусмотрена налоговая ответственность.

    НК РФ Статья 123. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов

    Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом,
    влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению.

    С уважением, Владислав Быков

    Изображение - Оказание юридических услуг физическим лицом proxy?url=https%3A%2F%2Fbalance2.pravoved.ru%2Fuserfiles%2Favatars%2Fe%2F0%2F5%2Fe058c108da3435562d5da62c41b859e3_65_76

    МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

    ПИСЬМО от 5 сентября 2011 г. N 03-04-05/8-633

    Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц выплат, связанных с возмещением расходов исполнителя по договору возмездного оказания
    услуг, и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

    Статья 41 Кодекса определяет доход как экономическую выгоду в денежной или натуральной форме, учитываемую в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую

    выгоду можно оценить, и определяемую для физических лиц в соответствии с гл. 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса. В соответствии с п. 1 ст. 210 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 Кодекса. В связи с вышеизложенным оплата учебным заведением физическому лицу в соответствии с заключенным договором возмездного оказания услуг расходов (получение визы, проезд, проживание), а также дополнительные выплаты, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (в размере 600 руб. в сутки на территории Российской Федерации и 2500 руб. в сутки за рубежом), признаются
    доходом физического лица, подлежащим обложению налогом на доходы физических лиц наряду с вознаграждением, выплачиваемым физическому лицу по такому договору.

    Читайте так же:  Увольнение сотрудника при ликвидации ооо (закрытии ип)

    Для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13 процентов, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов,

    предусмотренных ст. ст. 218 — 221 Кодекса (п. 3 ст. 210 Кодекса).Пунктом 2 ст. 221 Кодекса установлено, что налогоплательщики, получающие доходы от
    выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера, при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеют право на получение профессиональных налоговых вычетов в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с выполнением работ (оказанием услуг).Вместе с тем расходы на оплату питания не включаются в состав профессионального налогового вычета.

    Учитывая изложенное, налоговая база по доходам, полученным физическим лицом по договору возмездного оказания услуг, определяется как разница между суммой выплат по договору и суммой фактически произведенных и документально

    подтвержденных расходов, понесенных исполнителем при выполнении работ (услуг) по договору.

    При этом такие налогоплательщики реализуют право на получение профессиональных налоговых вычетов путем подачи письменного заявления налоговому агенту, а при его отсутствии — путем представления в налоговый орган

    налоговой декларации по окончании налогового периода.

    Заместитель директора Департамента налоговой и

    Договор оказания услуг физическим лицом юридическому лицу: скачать

    Изображение - Оказание юридических услуг физическим лицом proxy?url=http%3A%2F%2Fo-nedvizhke.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2FIMG_20161213_163508-360x270

    В договоре оказания услуг физическим лицом юридическому, участвуют две стороны. Первая – исполнитель, коим является лицо, взявшее на себя обязанность исполнить определенную услугу. Вторая – заказчик, коим является лицо, обязующееся провести оплату данной услуги.

    Никаких особенных требований относительно названных субъектов данный закон не имеет. Так, допускаются варианты, при которых любой стороной может выступить физическое или юридическое лицо.

    В том случае, когда исполнителем является индивидуальный предприниматель либо организация, а заказчик – физическое лицо, запрашивающее выполнение услуги для реализации некоммерческих целей, такие услуги получают статус бытовых.

    Права и обязанности сторон, в случае оказания бытовых услуг, регулируются статьей закона «О защите прав и потребителей» и правилами бытового обслуживания граждан.

    Чаще всего, данный договор закрепляется в письменной форме, хотя допускается и устная, но только если стоимость услуг, являющихся его предметом, не превышает 10 000 рублей.

    Форма оформления договора оказания бытовых услуг может быть как стандартной, так и в виде квитанции. Вместе с этим, она в обязательном порядке должна содержать все ключевые условия соглашения.

    Если же выполнение услуги происходит в присутствии заказчика, исполнителю достаточно выдачи кассового чека либо другой бумаги, подтверждающей, что исполнитель произвел оплату в полном объеме.

    Данное соглашение имеет два обязательных условия и несколько дополнительных требований.

    Обязательные условия:

    • предметом договора может выступать либо определенная деятельность, либо конкретное действие, которое исполнитель совершает по просьбе заказчика. При этом услуга должна быть описана в документе максимально детально;
    • конкретные сроки, в течение которых будет оказываться услуга, являющаяся предметом договора.

    Дополнительные требования:

    • размер материального вознаграждения за выполнение услуги (если не указано, стоимость услуги будет сформирована, исходя из стоимости аналогичных услуг);
    • перечень требований относительно качества оказываемых услуг;
    • место выполнения услуг;
    • ответственность сторон, в случае невыполнения возложенных на них обязательств;
    • прочие условия (зависит от вида услуги).

    Также не лишним будет упоминание в договоре условий о полной либо частичной предоплате, а также о праве исполнителя привлечь к оказанию услуг по договору третьих лиц.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

    +7 (499) 703-47-59
    Москва, Московская область

    +7 (812) 309-16-93
    Санкт-Петербург, Ленинградская область

    8 (800) 511-69-42
    Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

    Договор оказания услуг физическим лицом юридическому лицу: образец

    Образец договора здесь.

    ДОГОВОР ВОЗМЕЗДНОГО ОКАЗАНИЯ УСЛУГ № 9260

    г. Москва «13» марта 2017 г.

    ООО «Спартак» в лице генерального директора Филиппа Максимовича Бондаренко, действующего на основании устава, именуемый в дальнейшем «Заказчик», с одной стороны, и физическое лицо в лице Владимира Юрьевича Шевченко, действующего на основании устава, именуемый в дальнейшем «Исполнитель», с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем:

    Изображение - Оказание юридических услуг физическим лицом proxy?url=http%3A%2F%2Fo-nedvizhke.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F02%2F45-150x150

    Договор об оказании услуг между юридическими лицами.

    Как составить агентский договор между юридическим и физическим лицом, читайте тут.

    ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И БАНКОВСКИЕ РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

    • Юридический адрес: г. Москва, ул.Стандартная, д.93, кв.17
    • Почтовый адрес: г. Москва, ул.Взлетная, д.71, кв.74
    • Телефон/факс: +7 495 5162542
    • ИНН/КПП: 5024052991/505600992
    • Расчетный счет:10.801.0.9920.003981
    • Банк: Сбербанк России
    • Корреспондентский счет: 30502840300000000901
    • БИК: 040590350
    • Подпись: ______________________________
    • Почтовый адрес: г. Москва, ул.Ленивка, д.84, кв.3
    • Телефон/факс: +7 495 1948758
    • ИНН: 5059013201
    • Расчетный счет:15.800.0.9932.0004519
    • Банк: Сбербанк России
    • Корреспондентский счет: 39182830500000000910
    • БИК: 044696931
    • Подпись: ______________________________

    Договор оказания услуг физическим лицом юридическому лицу: бланк

    Бланк договора здесь.

    ДОГОВОР ВОЗМЕЗДНОГО ОКАЗАНИЯ УСЛУГ № _____

    г. ____________________ ___________________________«___» ______________ _______ г.

    ________________________________________ в лице ________________________________________, действующего на основании ________________________________________, именуемый в дальнейшем «Заказчик», с одной стороны, и ________________________________________ в лице ________________________________________, действующего на основании ________________________________________, именуемый в дальнейшем «Исполнитель», с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем:

    ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И БАНКОВСКИЕ РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

    • Юридический адрес: ______________________________
    • Почтовый адрес: ______________________________
    • Телефон/факс: ______________________________
    • ИНН/КПП: ______________________________
    • Расчетный счет: ______________________________
    • Банк: ______________________________
    • Корреспондентский счет: ______________________________
    • БИК: ______________________________
    • Подпись: ______________________________
    • Почтовый адрес: ______________________________
    • Телефон/факс: ______________________________
    • ИНН/КПП: ______________________________
    • Расчетный счет: ______________________________
    • Банк: ______________________________
    • Корреспондентский счет: ______________________________
    • БИК: ______________________________
    • Подпись: ______________________________

    Изображение - Оказание юридических услуг физическим лицом proxy?url=http%3A%2F%2Fo-nedvizhke.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F01%2F%25D0%259F%25D0%25A0%25D0%259E%25D0%259C%25D0%259E-%25D0%25AE%25D0%25A0%25D0%2598%25D0%25A1%25D0%25A2-4Договор оказания юридических услуг физическим лицом юридическому лицу

    Бланк договора здесь.

    ДОГОВОР

    об оказании юридических услуг

    г.__________________ «__» _________________2017 г.

    Читайте так же:  Товары в вк

    ___________________в лице _________________, действующего на основании _____________________, именуемый в дальнейшем «Исполнитель», с одной стороны, и гр. _______________, паспорт: серия _____________, № _________________, выданный _________________, проживающий по адресу: ___________, именуемый в дальнейшем «Заказчик», с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем:

    1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

    1.1. Исполнитель по заданию Заказчика обязуется оказать юридические услуги в объеме и на условиях, предусмотренных в Приложении к Договору, а Заказчик обязуется принять услуги и оплатить обусловленную Договором денежную сумму.

    1.2. Наименование, срок оказания услуг, иные условия указываются в Приложении к Договору (далее – задание Заказчика), которое является его неотъемлемой частью.

    2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

    2.1. Заказчик имеет право:

    2.1.1. Получать информацию о ходе оказания Исполнителем услуг любыми законными способами;

    2.1.2. Принимать личное участие в процессе оказания услуг;

    2.1.3. Получать оригиналы и копии документов, добытых Исполнителем в процессе оказания услуг;

    2.2. Заказчик обязан:

    2.2.1. Предоставлять Исполнителю документацию, необходимую для оказания услуг в полном объеме;

    2.2.2. Предоставлять Исполнителю достоверную информацию, необходимую и достаточную для оказания услуг;

    2.2.3. При необходимости обеспечить Исполнителя выдачей соответствующих доверенностей;

    2.2.4. В течение срока действия Договора не предпринимать каких-либо действий (лично или через посредников), связанных с оказанием услуг, без согласования с Исполнителем;

    2.2.5. Сообщать Исполнителю об изменении обстоятельств, имеющих отношение к предмету Договора;

    2.2.6. Отказаться от Исполнения услуг при условии оплаты Исполнителю фактически понесенных затрат;

    2.2.7. Оплачивать услуги Исполнителя в размере и в сроки, предусмотренные Договором/заданием Заказчика;

    2.2.8. В отдельных случаях оплачивать иные расходы (госпошлины, налоги, проезд, проживание и т.п.), необходимые для исполнения Договора;

    2.2.9. Возмещать Исполнителю понесенные им расходы при осуществлении платежей (госпошлины, налоги и т.п.) в интересах Заказчика с использованием денежных средств Исполнителя в течение календарных дней с момента предъявления Исполнителем подтверждающих документов (квитанция, кассовый чек, билет, платежное поручение и пр.).

    2.3. Исполнитель имеет право:

    2.3.1. Оказывать услуги, обусловленные заданием Заказчика как лично, так и с привлечением третьих лиц без письменного согласования с Заказчиком;

    2.3.2. Оплачивать иные расходы (госпошлины, налоги, проезд, проживание и т.п.), необходимые для исполнения Договора.

    2.4. Исполнитель обязан:

    2.4.1. Оказать услуги качественно, своевременно и в полном объеме;

    2.4.2. Не передавать и не показывать третьим лицам находящуюся у Исполнителя документацию Заказчика;

    2.4.3. В случае утраты полученных от Заказчика оригиналов документов восстановить их за свой счет;

    2.4.4. Применять при оказании услуг законные методы и средства;

    2.4.5. Известить Заказчика об обстоятельствах, препятствующих своевременному оказанию услуг.

    3. СТОИМОСТЬ УСЛУГ И ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ

    3.1. Стоимость услуг согласовывается в задании Заказчика. Стоимость услуг не облагается НДС на основании п.2 ст.346.11 НК РФ.

    3.2. Оплата услуг осуществляется путем перечисления Заказчиком денежных средств на расчетный счет Исполнителя.

    3.3. Исполнитель приступает к оказанию услуг в день подписания Договора, при условии внесения Заказчиком 100% предоплаты стоимости услуг, если иное не указано в задании Заказчика.

    4. ПОРЯДОК ПРИЕМКИ УСЛУГ

    4.1. По окончании оказания услуг Стороны подписывают Акт сдачи-приемки оказанных услуг.

    4.2. Услуги считаются оказанными Исполнителем надлежащим образом после подписания Сторонами Акта сдачи-приемки оказанных услуг.

    4.3. Заказчик подписывает Акт приема-передачи оказанных услуг не позднее рабочих дней с момента его получения или направляет Исполнителю мотивированный отказ от его подписания.

    5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

    5.1. Стороны несут ответственность за невыполнение или ненадлежащее выполнение обязательств по Договору в соответствии с законодательством Российской Федерации.

    5.2. Заказчик несет ответственность перед Исполнителем за своевременность предоставления Исполнителю документов, обеспечивающих возможность исполнения Исполнителем Договора.

    5.3. Исполнитель несет ответственность перед Заказчиком за утрату переданных оригиналов документов. В случае утраты Исполнитель обязан восстановить их за свой счет.

    5.4. За просрочку сроков оказания услуг/оплаты услуг (кроме 100 % предоплаты) виновная Сторона уплачивает другой Стороне неустойку в размере % от стоимости просроченной услуги/неоплаченной суммы за каждый день просрочки.

    6.1. Стороны обязуются соблюдать конфиденциальность в отношении информации, содержащейся в Договоре, приложениях и дополнениях к нему.

    6.2. Исполнитель имеет право использовать информацию, полученную им в процессе исполнения Договора по своему усмотрению, когда такое использование не причиняет какой-либо вред имуществу или личности Заказчика.

    6.3. Обязательства по конфиденциальности не распространяются на общедоступную информацию.

    7. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

    7.1. Споры, возникающие между Сторонами, разрешаются путем переговоров.

    7.2. В случае, если Стороны не придут к соглашению в ходе переговоров, споры между ними подлежат разрешению в суде по месту нахождения Ответчика.

    7.3. Претензионный порядок досудебного урегулирования споров из Договора является для Сторон обязательным.

    8. ПОРЯДОК ЗАКЛЮЧЕНИЯ, ИЗМЕНЕНИЯ И ПРЕКРАЩЕНИЯ ДОГОВОРА

    8.1. Договор вступает в силу с момента подписания его Сторонами и действует до полного исполнения Сторонами своих обязательств по договору.

    8.2. Все изменения и дополнения к настоящему договору будут действительны лишь при условии, если они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными на то представителями обеих Сторон.

    8.3. Во всем остальном, что не предусмотрено Договором, Стороны руководствуются действующим законодательством Российской Федерации.

    8.4. Все приложения и дополнения к настоящему договору, подписанные обеими Сторонами, являются его неотъемлемой частью.

    8.5. Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой из Сторон.

    9. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И БАНКОВСКИЕ РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

    Изображение - Оказание юридических услуг физическим лицом 34457565634535
    Автор статьи: Василий Панасейко

    Позвольте представиться. Меня зовут Василий. Я уже более 15 лет являюсь частным предпринимателем. Я считаю, что в настоящее время являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать сложные и не очень задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

    Обо мнеОбратная связь
    Оцените статью:
    Оценка 5 проголосовавших: 5

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here