Образец заполнения и бланк декларации по усн за 2019-2020 год в 2019 году

Налоговый кодекс дает возможность сдавать отчетность в любом удобном для бизнесмена режиме. Самым популярным видом сдачи отчетной документации является упрощенная система. При ней хозяйствующий субъект обязан предоставить в налоговый орган заполненную декларацию по УСН. Итак, как и когда необходимо заполнять и сдавать декларацию, рассмотрим более детально.

Вся процедура оформления и сдачи декларации регулируется законодательством РФ, а именно налоговым кодексом. В законодательном акте сказано, что отчетность должна сдаваться за один календарный год (с данными за 12 месяцев).

Конкретная дата сдачи декларации зависит от субъекта ведения бизнеса:

1. Если бизнес ведется в рамках ИП, то декларация подается до 30 апреля каждого года за предыдущий год.
2. Если бизнес оформлен в рамках юридического лица, то отчетность сдается до 31 марта года, идущего за годом отчета.

Важно: если последний день подачи отчета выпал на праздничный или выходной день, то документы необходимо подавать заблаговременно. В противном случае отчет не пройдет. И может быть назначен штраф.

На уровне законодательства даты, выпавшие на праздники, будут перенесены на первый рабочий день после праздников. Следовательно, если 31 марта является выходным, то бизнесмены могут отчитаться до 1 апреля. Однако затягивать до последнего дня не стоит.

Важно: если владелец бизнеса принял решение о закрытии, то сроки подачи декларации в данном случае устанавливаются отдельно. Хозяйствующий субъект вправе не дожидаться завершения календарного года. Сдать отчет можно в течение 25 дней после снятия субъекта с учета. Период является единым как для закрытия ИП, так и для ООО.

Если организация не осуществляла свою деятельность, то руководство в любом случае обязано подать декларацию в налоговую службу с нулевыми показателями.

Согласно налоговому законодательству декларация может быть подана в налоговую службу, которая производила постановку на учет:

1. Налоговый орган по месту юридического адреса компании.
2. Индивидуальный предприниматель может сдать документы по адресу своей регистрации.

Декларацию можно подать, выбрав удобный и более доступный способ:

1. Совершить личный визит в налоговый орган и передать уполномоченным лицам документы. Вместе с бумажным вариантом декларации подается электронный формат документа. На бумаге следует подготовить два экземпляра. Один останется в налоговой инстанции, а другой с соответствующими отметками передается заявителю. В отдельных регионах при направлении отчета на бумаге требуется специальный штрих-код.
2. Декларация может быть направлена через курьерскую службу или заказным письмом через почту РФ.
3. Подача документов возможна через электронные каналы связи. Сегодня разработаны специальные программы и сервисы, где можно подготовить отчет. После подписания отчета электронной подписью документ передается в ФНС через интернет. Для этого необходимо заключить договор с провайдерами связи.

Чтобы правильно заполнить декларацию, необходимо учитывать следующие моменты:

1. Данные вносятся в декларацию по УСН, начиная со второго раздела. Это связано с тем, что далее в первый раздел фиксируются итоговые данные из второго.
2. Декларация по УСН в полной версии содержит листы для внесения сведений по системам УСН «доходы» и УСН «доходы минус расходы». Владелец бизнеса должен выбирать только те листы, которые ему необходимы. Все остальные, которые не используются, из отчета исключаются.
3. Заполнение титульного листа является обязательным вне зависимости от ситуации.
4. Если бизнесмен использует режим «Доходы», то ему следует взять листы с номерами 1.1, 2.1.1. Если выполняются перечисления торгового сбора, то в документ добавляется лист с номером 2.1.2.
5. Для субъекта бизнеса на системе «Доход минус расход» нужно брать листы с нумерацией 1.2 и 2.2.

• Раздел 3 заполняется в том случае, если организация является получателем целевого финансирования, благотворительных взносов.
• Проставление нумерации всех листов лучше выполнить тогда, когда будут заполнены все требуемые страницы. Если декларация заполняется в электронном виде при помощи специальной программы, то номера листов проставляются автоматически.
• Все денежные величины фиксируются в документе только в целом виде. Если значение содержит дробное окончание, то оно округляется по правилам математики (например, 0,6 округляем до 1).
• Для заполнения бумажного варианта от руки используют исключительно черные или темно-синие чернила. Буквы пишут в печатном варианте.
• При формировании декларации с использованием компьютера, в графах нужно включать шрифт Courier New 16-18 пунктов.
• Заполненные листы декларации не следует скреплять между собою. Чтобы удобно упаковать документы, допускается скрепление листов канцелярской скрепкой.
• Если какая-либо клетка останется незаполненной, то на ее месте следует поставить прочерк. Это правило нужно использовать и в той ситуации, если графа должна содержать только значение «0».

Внимание: если в декларации допущена ошибка, то внесение исправлений в документ строго запрещено. В этом случае требуется повторное заполнение.

Декларация изначально включает в себя листы для обоих типов упрощенки.

Если хозяйствующий субъект применяет тип «Доходы», то заполнению подлежат: титульный лист, листы 1.1; 2.1.1. А если владелец бизнеса платит торговый сбор, то ему следует заполнить 2.1.2.

Когда применяется статья «Доходы минус расходы», заполнению подлежат титульный лист и листы с разделами 1.2 и 2.2.

Положения законодательных актов РФ определяют обязанность каждого бизнесмена сдавать отчетность в налоговые органы даже если деятельность не ведется.

Если субъект применяет УСН «доходы», то обычно заполняются три страницы (титул, раздел 1.1 и раздел 2.1.1). Если субъект находится в Москве или МО и является плательщиком торгового сбора, то добавляется Раздел 2.1.2, который заполняется в двух экземплярах.

Если субъект находится на системе УСН 6%, то заполнению подлежит титульный лист и раздел 1.1. В последнем обязательно нужно указать сведения по позиции 010. Внесение данных в позиции 030, 060, 090 обязательно для ситуации, когда происходила смена адреса компании.

Важно: каждая организация обязана отражать ОКТМО по адресу занятия деятельностью. Если прошла смена адреса, то это значит, что сменился и шифр ОКТМО.

Более того, в декларацию обязательно включается лист с разделом 2.1.1, так как в нем отражаются данные в строке 102, а также действующие ставки налога (строки 120 — 123). Во всех остальных графах следует поставить прочерк.

При режиме налогообложения УСН 15% декларация также заполняется с титульным листом, с листом с разделом 1.2, где требуется зафиксировать в позиции 010 код ОКТМО.

Если применяется УСН «доходы-расходы», то заполняются всего три страницы: титульный лист, раздел 1.2 и раздел 2.2.

Рекомендуем:

За нарушения сроков предоставления налоговой отчетности согласно положениям НК РФ предусмотрен штраф. Размер штрафных санкций составляет 5 % от суммы налога за каждый полный месяц просрочки. При этом существует максимальный и минимальный порог штрафных санкций.

Если бизнесмен несвоевременно подал декларации с нулевой отчетностью, то он будет оштрафован на сумму, равную 1000 рублей. Если в результате расчета 5% сумма штрафа меньше 1000 рублей, то хозяйствующий субъект будет привлечен к ответственности в размерах выше указанной суммы.

Верхняя граница штрафа составляет 30%. Максимальная сумма штрафа не может быть более 30 % от суммы налога за период просрочки.

Важно: налоговый орган наделен правом заблокировать счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, если владельцы бизнеса несвоевременно подали декларацию в уполномоченные органы. Блокировка может быть осуществлена в том случае, когда с момента окончания срока представления отчетности прошло более 10 дней.

Кроме вышеуказанных штрафов к ответственности может быть привлечено должностное лицо. Для них предусмотрены штрафы в размере от 300 до 500 рублей.

Подводя итоги, отметим, что декларацию необходимо заполнять грамотно и своевременно направлять в налоговую инстанцию. При формировании документа необходимо учитывать вышеуказанные правила по составлению.

Раздел 1.1 разграничен по отчетным периодам (кварталам), в каждом из них указываются код ОКТМО (строки 010, 030, 060, 090) по месту регистрации ИП или нахождения фирмы. При его неизменном значении (т.е. не меняющемся адресе деятельности) допускается заполнение только строки 010, остальные прочеркиваются.

Суммы налога к уплате по кварталам (стр. 020, 040, 070, 100) – расчетные показатели, которые исчисляются по определенному алгоритму. Здесь задействуют данные о полученных доходах, уплаченных страховых взносах и авансовых платежах. Разберемся с расчетом налога и его отражением в декларации на примере:

Компания на УСН ООО «Солнечная долина» подвела итоги работы за 2018 год и оформила декларацию:

Бланки налоговой декларации по упрощенной системе-2019

blanki_nalogovoy_deklaracii_po_uproshchennoy_sisteme-2019.jpg

Бланки налоговой декларации по упрощенной системе 2019 года имеют унифицированную структуру, формы едины для всех налогоплательщиков-«упрощенцев». Правила начисления налоговых обязательств по УСН и их уплаты в бюджет прописаны в главе 26.2 НК РФ, а используемые субъектами хозяйствования формы налоговой отчетности разрабатываются налоговиками и утверждаются отдельными правовыми актами – приказами ФНС.

Сроки представления декларационных форм в ИФНС регламентируются ст. 346.23 НК РФ:

для предприятий крайней датой является 31 марта следующего за отчетным года (в 2019 г. срок продлен до 1 апреля в связи с выходным, совпавшим с последним днем срока для декларации за 2018г.);

для частных коммерсантов (ИП) последним днем сдачи отчета является 30 апреля следующего года (30 апреля 2019г. для отчетности за 2018 г.).

Налоговая декларация (упрощенная система налогообложения 2019): бланк

«Упрощенцы» при осуществлении предпринимательской деятельности обязаны организовать внутреннюю систему документооборота так, чтобы была обеспечена возможность своевременного и полного доведения результатов работы до фискальных структур. Субъектам хозяйствования, применяющим УСН, понадобятся следующие документы:

Декларация по УСН – «упрощенцы» должны ежегодно сдавать ее в контролирующий орган (в ИФНС). Ее шаблон утвержден приказом ФНС от 26.02.2016 г. № ММВ-7-3/99@.

Для заполнения декларации потребуется правильно оформленная Книга учета доходов и расходов (КУДиР). Ее ведут не только ИП, но и юрлица. Образец КУДиР представлен в приказе авторства Минфина от 22.10.2012 г. № 135н (с 2018 года применяется редакция от 07.12.2016).

Для перехода на УСН или с «упрощенки» на другие режимы налогообложения надо использовать унифицированные бланки, утвержденные ФНС в приказе от 02.11.2012 г. № ММВ-7-3/829@ (формы уведомлений и информационных сообщений, направляемых в налоговую инспекцию).

Бланк декларации по упрощенной системе налогообложения в 2019 году применяется тот же, что и ранее, с момента представления отчетности по итогам 2016 года, хотя проекты по изменению декларации имеются. «Упрощенцы» с разными объектами налогообложения по спецрежиму, готовят декларации по одному образцу, но у них будет отличаться структура заполненных страниц:

при налогообложении доходов заполнению подлежит титульный лист с разделами 1.1 и 2.1.1, при наличии оснований отчет может быть дополнен данными из раздела 2.1.2 (если имели место расчеты с бюджетом по торговому сбору) и раздела 3 (если было целевое финансирование);

при налогообложении прибыли (доходы минус расходы) заполнять надо титульную страницу и листы с разделами 1.2 и 2.2, в случаях целевых поступлений и раздел 3.

Заполнение декларации по упрощенной системе налогообложения за 2018 год

Общие требования к заполнению УСН-декларации:

Все стоимостные показатели должны быть отражены в полных рублях без копеек.

В контролирующий орган подаются только заполненные листы, они должны иметь сквозную нумерацию, первый номер всегда присваивается титульной странице.

Отчет можно подготовить на бумажных носителях или сформировать его в электронном виде (при средней численности более 100 чел. электронная форма обязательна).

Стоимостные параметры о вырученных за год средствах и понесенных затратах вносятся в декларацию из КУДиР.

Форма декларации (упрощенная система налогообложения) за 2018 год заполняется с учетом некоторых особенностей:

титульный лист обязателен для всех ситуаций, он подается в составе декларации как ИП, так и налогоплательщиками из категории юрлиц;

если не заполнен ни один показатель раздела, эти страницы не подлежат включению в подаваемый отчет;

на сдаваемых листах декларации не должно быть пустых граф – если информации для внесения в конкретную ячейку нет, в ней ставится прочерк.

Бланк декларации упрощенной системы за 2018 год в разделе 1.1 содержит сведения о начисленном налоговом обязательстве при применении объекта налогообложения «доходы». В этом блоке указываются коды ОКТМО и суммы перечислений с привязкой к крайним датам внесения авансовых платежей. В последних строках раздела выводится итог налога, который должен быть доплачен налогоплательщиком в бюджет (или наоборот – прописывается размер переплаты). Расчет налога приводится в разделе 2.1.1 – поквартально расписываются суммы полученных доходов, ставки налогообложения и начисленные обязательства, фиксируется величина страховых взносов для корректировки на нее налога.

В разделе 1.2 выводится сумма налогового обязательства субъектами хозяйствования, избравшими признак налогообложения в виде доходов, уменьшенных на расходы. Правила заполнения этого листа аналогичны алгоритму оформления раздела 1.1. Расчет налога отражается в разделе 2.2 – поквартально расписываются размеры выручки, учитываемых с целью налогообложения затрат, выводится налоговая база, указываются убытки, налоговые ставки, после чего осуществляется итоговый расчет обязательств перед бюджетом.

Раздел 3 предназначен для отчета об использовании поступивших средств или имущества в рамках благотворительности или целевых поступлений. Заполняют его только те, кто получал такие средства или имущество. Использованные не по назначению средства (графа 7) относят к внереализационным расходам.

Отчетность за 2018 год «упрощенцы» сдают в прежнем режиме и по ранее действовавшей форме. Исходя из положений проекта Минфина РФ о направлениях налоговой политики на 2019-2021 г.г., планируется, что в будущем плательщики УСН по «доходам», перешедшие на онлайн-ККТ, не будут подавать ежегодные декларации. Это связано с тем, что налоговики смогут сами отслеживать налоговую базу таких «упрощенцев» в режиме онлайн. Обязательное условие – использование онлайн-кассы в течение всего налогового периода. Чтобы данное новшество вступило в силу, необходимо внесение изменений в НК РФ. Возможно, такие корректировки появятся в течение 2019 года, поэтому освобождения от сдачи отчетности «упрощенцам» стоит ожидать не ранее 2020 года.

Скачать бланк декларации можно по ссылке. Образец заполнения декларации по доходам можно посмотреть здесь, а по доходам/расходам – здесь.

Образец заполнения декларации по УСН 6% для ИП и ООО в 2019 году

Все плательщики упрощенного налога по итогам года обязаны представить в ИФНС (по месту учета) декларацию по УСН. Состав отчетности зависит от объекта налогообложения, который применяет упрощенец.

ИП и организации на УСН 6% (объект – “доходы”), сдают декларацию, состоящую из следующих листов:

• Титульного.
• Раздела 1.1.
• Раздела 2.1.1.
• Раздела 2.1.2 – если деятельность ведется в г. Москве и ИП или ООО является плательщиком торгового сбора.

Примечание: раздел 3 заполняется ИП или ООО в случае получения средств целевого финансирования, целевых поступлений и иных средств, указанных в п.1 и 2 ст. 251 НК РФ.

Скачать бланк формы по КНД 1152017 налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

Пошаговая инструкция по заполнению декларации УСН доходы

Официальную инструкцию, разработанную Минфином для заполнения отчетности по УСН, можно скачать здесь.

Организация: ООО «Курс-инвест»

Отчетный период: 2018 год

ИФНС: по г. Мытищи Московской области

Вид деятельности: Розничная торговля прочими пищевыми продуктами в специализированных магазинах

ОКВЭД: 47.29

Доход (поквартально):

1 квартал – 920 000 руб.

2 квартал – 820 000 руб.

3 квартал – 1 020 000 руб.

4 квартал – 1 560 000 руб.

Страховые взносы за сотрудников – по 108 000 руб. каждый квартал

Если второй и последующие разы (с целью исправить ошибку в ранее представленной отчетности), то указывается номер «2—», «3–» и т.д. в зависимости от того, какая по счету уточненная декларация сдается

«50» – при сдаче декларации после ликвидации организации

«95» – при переходе на иной режим налогообложения

«96» – при прекращении деятельности по УСН

«215» – по месту нахождения правопреемника

Обратите внимание, что между ООО (в расшифрованном виде) и самим названием должна быть одна пустая клетка, даже если название выпадает на следующую строку

Телефон указывается в формате + 7 (…)…….

«2» – если декларация сдается представителем, ниже указываются ФИО представителя и наименование документа, которым подтверждаются его полномочия

стр. 130-стр.140

(стр. 131 – стр. 141) – стр. 020

(стр.131-стр. 141) – стр. 020

получилось отрицательное значение (переплата), оно вносится в данную строку.

стр. (132 – стр. 142) – (стр.020 + стр. 040 – стр. 050)

Если значение получилось со знаком минус (переплата) его нужно внести в строку 080

(стр. 133 – стр. 143) – (стр. 020+стр.040-стр.050 + стр.070 – стр.080)

Если значение получилось положительным оно вносится в строку 110.

Обратите внимание, что сумму переплаты по строке 110 организация может вернуть на р/с или зачесть в счет уплаты будущих платежей

стр.110 : 6%

стр. 111 : 6%

стр. 112 : 6%

стр. 113 : 6%

Обратите внимание, что значение по данным строкам рассчитается по формуле:

стр. 140 = стр. 130:2

стр. 141 = стр. 131:2

стр. 142 = стр. 132:2

стр. 143 = стр. 133:2

ИП Маркелов Степан Семенович

Отчетный период: 2018 год

ИФНС: по г. Мытищи Московской области

Вид деятельности: Розничная торговля прочими пищевыми продуктами в специализированных магазинах

ОКВЭД: 47.29

Доход (поквартально):

1 квартал – 920 000 руб.

2 квартал – 820 000 руб.

3 квартал – 1 020 000 руб.

4 квартал – 1 560 000 руб.

Наемные сотрудники: нет

Страховые взносы за себя – по 8 096,25 руб. каждый квартал

«1—», «2–» и т.д. – если сдается уточненная декларация

«50» – если декларация подается при закрытии ИП

«95» – при переходе на другой режим налогообложения

«96» – при прекращении деятельности на упрощенке

Статус (индивидуальный предприниматель) указывать не нужно.

Телефон указывается в формате + 7 (…)…….

Если отчетность сдается представителем, то ставится код «2», а в нижеследующих строчках отражается ФИО представителя и данные о документе, на основании которого он действует

стр. 130-стр.140

(стр. 131 – стр. 141) – стр. 020

(стр.131-стр. 141) – стр. 020

получилось отрицательное значение (переплата), то оно вносится в данную строку.

стр. (132 – стр. 142) – (стр.020 + стр. 040 – стр. 050).

Если значение получилось со знаком минус (переплата) оно отражается по строке 080

(стр. 133 – стр. 143) – (стр. 020+стр.040-стр.050 + стр.070 – стр.080)

Положительное значение отражается по строке 110.

Сумму переплаты по строке 110 ИП может вернуть на р/с или зачесть в счет уплаты будущих платежей

«2» – если декларацию подает ИП без сотрудников

стр.110 : 6%

стр. 131 : 6%

стр. 132 : 6%

стр. 133 : 6%

Если ИП не имеет сотрудников, он указывает полную сумму взносов, уплаченных за себя. Если имеет – то значение данных строк рассчитывается следующим образом:

стр. 140 = 130 : 2

Обратите внимание, что значение по указанным строкам не должно превышать значений по строкам 130-133

Почему в строке 140 – 6998? Если в исходных данных уплачено страховых взносов 8096,25 за каждый квартал?

Здравствуйте, вы попали как раз в момент обновления изображений статьи

Сейчас все данные корректны, спасибо!

В разделе 1.1. строка 100 ошибка, указано 86606, а должно быть 86603

Здравствуйте, Рената! Благодарим за внимательность! Опечатка в ближайшее время будет исправлена!

Здравствуйте,рассчитала декларацию (усн-6%) на этом сайте,заплатила ,распечатала,но у нас в налоговой не принимают такую декларацию-говорят,что она неправильная,так как нет дополнительных штрих кодов в правом верхнем углу и внизу страниц.Это законно?Хотя на всех предыдущих декларациях действительно присутствуют все эти штрих коды….

интересно Вы считаете сумму аванса в процентах. так можно и без штанов остаться… или я не прав?!

Ecли Вы имeeтe ввидy cтpoки 130-133 Paздeлa 2.1.1 тo дa, pacчeт в них вeдeтcя пo фopмyлe: дoхoд зa квapтaл х пpoцeнтнyю cтaвкy. Cyммa пo дaнным cтpoкaм нe yчитывaeт cтpaхoвыe взнocы. Oкoнчaтeльнaя cyммa aвaнca (yжe c yчeтoм yплaчeнных взнocoв) yкaзывaeтcя в cтpoкaх 020, 040, 070, 100 Paздeлa 1.1

102
«1» – ecли дeклapaцию пoдaeт ИП бeз coтpyдникoв
«2» – ecли ИП в нaлoгoвoм пepиoдe пpoизвoдил выплaты cвoим coтpyдникaм

ВЕРНО ТАК:
Признак налогоплательщика:

1 – налогоплательщик, производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам;

2 – индивидуальный предприниматель, не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам

Благодарим за развернутый комментарий, исправлено

Чуть не накосячил из за вас. Еще и с контуром себя дураком выставил. Ошиблись вы с как минимум заполнение раздела 2.1.1 для ип. Признак налогоплательщика у вас в описании перепутан. Это с учетом того что на самом бланке все верно а в описании ошибка. Плохо.

Спасибо, что поправили нас, досадная опечатка, в дальнейшем будем внимательнее проверять текст перед публикацией. Приносим извинения за доставленные неудобства.

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, если у ИП (УСН-доходы) в 2017 году не было дохода, то в декларации в разделах с 1.1 по 2.2 проставлять прочерки?

Если ИП не имел в налоговом периоде доходов, то он сдает “нулевую” отчетность.

В разделе 1.1 указывается только код ОКТМО. Если код не менялся, то он указывается лишь в строке 010, если менялся, то прописывается в строках 030, 060, 090, в зависимости от того, в каком периоде ИП сменил ИФНС.

В разделе 2.1.1 необходимо заполнить:

– строку 102, где нужно указать, имеете ли Вы наемный персонал (код “1”) или не имеете (код “2”).

– строки 120-123, в которых нужно указать ставку на УСН. Если Вы не применяете пониженную или нулевую ставку по УСН, то укажите значение “6.0”.

Добрый день.
Подскажите пожалуйста, заполняю декларацию по ИП на УСН Доходы, платежи по взносам осуществляли 29.12.17 за 2017 год в размере 27 990 руб., как в таком случае заполнять строки 140-143 в разделе 2.1.1 и после этого раздел 1.1?
ИП осуществляет деятельность по управлению холдинг-компаниями и оказывало в 2017 году только услуги, соответственно, торговый сбор платить не нужно.

Так как взносы ИП уплатил в 4 квартале, уменьшить налог на них он сможет только за год. Соответственно, сумма уплаченных взносов будет отражаться только по строке 143. Если в течение года ИП перечислял взносы за сотрудников, он может их отразить в строках 140-143.

При этом, обратите внимание, что значение по строке 143 не может превышать значения по строке 133 (если ИП не имеет сотрудников). Если сотрудники есть, то значение по строке 143 будет равно половине значения по строке 133.

Здравствуйте, а если в строке 20 разд. 1.1 получилось отрицательное число, где его вычисть?

Здpaвcтвyйтe, Poмaн! Пpи pacчeтe aвaнcoвoгo плaтeжa зa 1 квapтaл (cтpoкa 020) нe мoжeт пoлyчитьcя oтpицaтeльнoe чиcлo. Cвязaнo этo c тeм, чтo знaчeниe пo cтpoкe 140 (cyммa yплaчeнных в 1 квapтaлe cтpaхoвых взнocoв) нe мoжeт пpeвышaть знaчeния пo cтpoкe 130 (cyммy иcчиcлeннoгo нaлoгa). Дoпycтим, в 1 квapтaлe дoхoд был 10 000 pyб., cтpaхoвыe взнocы, yплaчeнныe в дaннoм пepиoдe, cocтaвили 2 500 pyб. Знaчeниe пo cтpoкe 130 Paздeлa 2.1.1 cocтaвит 600 (10 000 х 6%). Пo cтpoкe 140 нeoбхoдимo бyдeт yкaзaть тaкжe знaчeниe 600 (ecли ИП нe имeeт нaeмный пepcoнaл) или 300 (ecли имeeт). Taким oбpaзoм, в paздeлe 1.1 в cтpoкe 020 … Подробнее »

Образец заполнения декларации по УСН 6% для ИП и ООО в 2019 году

Все плательщики упрощенного налога по итогам года обязаны представить в ИФНС (по месту учета) декларацию по УСН. Состав отчетности зависит от объекта налогообложения, который применяет упрощенец.

ИП и организации на УСН 6% (объект – “доходы”), сдают декларацию, состоящую из следующих листов:

• Титульного.
• Раздела 1.1.
• Раздела 2.1.1.
• Раздела 2.1.2 – если деятельность ведется в г. Москве и ИП или ООО является плательщиком торгового сбора.

Примечание: раздел 3 заполняется ИП или ООО в случае получения средств целевого финансирования, целевых поступлений и иных средств, указанных в п.1 и 2 ст. 251 НК РФ.

Скачать бланк формы по КНД 1152017 налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

Пошаговая инструкция по заполнению декларации УСН доходы

Официальную инструкцию, разработанную Минфином для заполнения отчетности по УСН, можно скачать здесь.

Организация: ООО «Курс-инвест»

Отчетный период: 2018 год

ИФНС: по г. Мытищи Московской области

Вид деятельности: Розничная торговля прочими пищевыми продуктами в специализированных магазинах

ОКВЭД: 47.29

Доход (поквартально):

1 квартал – 920 000 руб.

2 квартал – 820 000 руб.

3 квартал – 1 020 000 руб.

4 квартал – 1 560 000 руб.

Страховые взносы за сотрудников – по 108 000 руб. каждый квартал

Если второй и последующие разы (с целью исправить ошибку в ранее представленной отчетности), то указывается номер «2—», «3–» и т.д. в зависимости от того, какая по счету уточненная декларация сдается

«50» – при сдаче декларации после ликвидации организации

«95» – при переходе на иной режим налогообложения

«96» – при прекращении деятельности по УСН

«215» – по месту нахождения правопреемника

Обратите внимание, что между ООО (в расшифрованном виде) и самим названием должна быть одна пустая клетка, даже если название выпадает на следующую строку

Телефон указывается в формате + 7 (…)…….

«2» – если декларация сдается представителем, ниже указываются ФИО представителя и наименование документа, которым подтверждаются его полномочия

стр. 130-стр.140

(стр. 131 – стр. 141) – стр. 020

(стр.131-стр. 141) – стр. 020

получилось отрицательное значение (переплата), оно вносится в данную строку.

стр. (132 – стр. 142) – (стр.020 + стр. 040 – стр. 050)

Если значение получилось со знаком минус (переплата) его нужно внести в строку 080

(стр. 133 – стр. 143) – (стр. 020+стр.040-стр.050 + стр.070 – стр.080)

Если значение получилось положительным оно вносится в строку 110.

Обратите внимание, что сумму переплаты по строке 110 организация может вернуть на р/с или зачесть в счет уплаты будущих платежей

стр.110 : 6%

стр. 111 : 6%

стр. 112 : 6%

стр. 113 : 6%

Обратите внимание, что значение по данным строкам рассчитается по формуле:

стр. 140 = стр. 130:2

стр. 141 = стр. 131:2

стр. 142 = стр. 132:2

стр. 143 = стр. 133:2

ИП Маркелов Степан Семенович

Отчетный период: 2018 год

ИФНС: по г. Мытищи Московской области

Вид деятельности: Розничная торговля прочими пищевыми продуктами в специализированных магазинах

ОКВЭД: 47.29

Доход (поквартально):

1 квартал – 920 000 руб.

2 квартал – 820 000 руб.

3 квартал – 1 020 000 руб.

4 квартал – 1 560 000 руб.

Наемные сотрудники: нет

Страховые взносы за себя – по 8 096,25 руб. каждый квартал

«1—», «2–» и т.д. – если сдается уточненная декларация

«50» – если декларация подается при закрытии ИП

«95» – при переходе на другой режим налогообложения

«96» – при прекращении деятельности на упрощенке

Статус (индивидуальный предприниматель) указывать не нужно.

Телефон указывается в формате + 7 (…)…….

Если отчетность сдается представителем, то ставится код «2», а в нижеследующих строчках отражается ФИО представителя и данные о документе, на основании которого он действует

стр. 130-стр.140

(стр. 131 – стр. 141) – стр. 020

(стр.131-стр. 141) – стр. 020

получилось отрицательное значение (переплата), то оно вносится в данную строку.

стр. (132 – стр. 142) – (стр.020 + стр. 040 – стр. 050).

Если значение получилось со знаком минус (переплата) оно отражается по строке 080

(стр. 133 – стр. 143) – (стр. 020+стр.040-стр.050 + стр.070 – стр.080)

Положительное значение отражается по строке 110.

Сумму переплаты по строке 110 ИП может вернуть на р/с или зачесть в счет уплаты будущих платежей

«2» – если декларацию подает ИП без сотрудников

стр.110 : 6%

стр. 131 : 6%

стр. 132 : 6%

стр. 133 : 6%

Если ИП не имеет сотрудников, он указывает полную сумму взносов, уплаченных за себя. Если имеет – то значение данных строк рассчитывается следующим образом:

стр. 140 = 130 : 2

Обратите внимание, что значение по указанным строкам не должно превышать значений по строкам 130-133

Почему в строке 140 – 6998? Если в исходных данных уплачено страховых взносов 8096,25 за каждый квартал?

Здравствуйте, вы попали как раз в момент обновления изображений статьи

Сейчас все данные корректны, спасибо!

В разделе 1.1. строка 100 ошибка, указано 86606, а должно быть 86603

Здравствуйте, Рената! Благодарим за внимательность! Опечатка в ближайшее время будет исправлена!

Здравствуйте,рассчитала декларацию (усн-6%) на этом сайте,заплатила ,распечатала,но у нас в налоговой не принимают такую декларацию-говорят,что она неправильная,так как нет дополнительных штрих кодов в правом верхнем углу и внизу страниц.Это законно?Хотя на всех предыдущих декларациях действительно присутствуют все эти штрих коды….

интересно Вы считаете сумму аванса в процентах. так можно и без штанов остаться… или я не прав?!

Ecли Вы имeeтe ввидy cтpoки 130-133 Paздeлa 2.1.1 тo дa, pacчeт в них вeдeтcя пo фopмyлe: дoхoд зa квapтaл х пpoцeнтнyю cтaвкy. Cyммa пo дaнным cтpoкaм нe yчитывaeт cтpaхoвыe взнocы. Oкoнчaтeльнaя cyммa aвaнca (yжe c yчeтoм yплaчeнных взнocoв) yкaзывaeтcя в cтpoкaх 020, 040, 070, 100 Paздeлa 1.1

102
«1» – ecли дeклapaцию пoдaeт ИП бeз coтpyдникoв
«2» – ecли ИП в нaлoгoвoм пepиoдe пpoизвoдил выплaты cвoим coтpyдникaм

ВЕРНО ТАК:
Признак налогоплательщика:

1 – налогоплательщик, производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам;

2 – индивидуальный предприниматель, не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам

Благодарим за развернутый комментарий, исправлено

Чуть не накосячил из за вас. Еще и с контуром себя дураком выставил. Ошиблись вы с как минимум заполнение раздела 2.1.1 для ип. Признак налогоплательщика у вас в описании перепутан. Это с учетом того что на самом бланке все верно а в описании ошибка. Плохо.

Спасибо, что поправили нас, досадная опечатка, в дальнейшем будем внимательнее проверять текст перед публикацией. Приносим извинения за доставленные неудобства.

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, если у ИП (УСН-доходы) в 2017 году не было дохода, то в декларации в разделах с 1.1 по 2.2 проставлять прочерки?

Если ИП не имел в налоговом периоде доходов, то он сдает “нулевую” отчетность.

В разделе 1.1 указывается только код ОКТМО. Если код не менялся, то он указывается лишь в строке 010, если менялся, то прописывается в строках 030, 060, 090, в зависимости от того, в каком периоде ИП сменил ИФНС.

В разделе 2.1.1 необходимо заполнить:

– строку 102, где нужно указать, имеете ли Вы наемный персонал (код “1”) или не имеете (код “2”).

– строки 120-123, в которых нужно указать ставку на УСН. Если Вы не применяете пониженную или нулевую ставку по УСН, то укажите значение “6.0”.

Добрый день.
Подскажите пожалуйста, заполняю декларацию по ИП на УСН Доходы, платежи по взносам осуществляли 29.12.17 за 2017 год в размере 27 990 руб., как в таком случае заполнять строки 140-143 в разделе 2.1.1 и после этого раздел 1.1?
ИП осуществляет деятельность по управлению холдинг-компаниями и оказывало в 2017 году только услуги, соответственно, торговый сбор платить не нужно.

Так как взносы ИП уплатил в 4 квартале, уменьшить налог на них он сможет только за год. Соответственно, сумма уплаченных взносов будет отражаться только по строке 143. Если в течение года ИП перечислял взносы за сотрудников, он может их отразить в строках 140-143.

При этом, обратите внимание, что значение по строке 143 не может превышать значения по строке 133 (если ИП не имеет сотрудников). Если сотрудники есть, то значение по строке 143 будет равно половине значения по строке 133.

Здравствуйте, а если в строке 20 разд. 1.1 получилось отрицательное число, где его вычисть?

Здpaвcтвyйтe, Poмaн! Пpи pacчeтe aвaнcoвoгo плaтeжa зa 1 квapтaл (cтpoкa 020) нe мoжeт пoлyчитьcя oтpицaтeльнoe чиcлo. Cвязaнo этo c тeм, чтo знaчeниe пo cтpoкe 140 (cyммa yплaчeнных в 1 квapтaлe cтpaхoвых взнocoв) нe мoжeт пpeвышaть знaчeния пo cтpoкe 130 (cyммy иcчиcлeннoгo нaлoгa). Дoпycтим, в 1 квapтaлe дoхoд был 10 000 pyб., cтpaхoвыe взнocы, yплaчeнныe в дaннoм пepиoдe, cocтaвили 2 500 pyб. Знaчeниe пo cтpoкe 130 Paздeлa 2.1.1 cocтaвит 600 (10 000 х 6%). Пo cтpoкe 140 нeoбхoдимo бyдeт yкaзaть тaкжe знaчeниe 600 (ecли ИП нe имeeт нaeмный пepcoнaл) или 300 (ecли имeeт). Taким oбpaзoм, в paздeлe 1.1 в cтpoкe 020 … Подробнее »

Оцените статью: