Может ли ип

Сегодня предлагаем вашему вниманию статью на тему: "может ли ип". Мы постарались в полной мере раскрыть тему и объяснить все доступным языком. Все свои вопросы вы можете задавать в комментариях к статье. Наш эксперт будет оперативно на них отвечать.

Изображение - Может ли ип proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.regberry.ru%2Fsites%2Fdefault%2Ffiles%2Fcontent%2Fimages%2Fmozhet-li-ip-nanimat-rabotnikov

Кадры – один из главных ресурсов любого бизнеса. Часто индивидуальные предприниматели начинают деятельность самостоятельно, без привлечения работников. Но если говорить о настоящем предпринимательском успехе, то добиться его в одиночку очень сложно. Может ли ИП нанимать работников? Есть ли здесь какие-то ограничения?

Работодателями в трудовых отношениях могут быть как юридические, так и физические лица. Причём, Трудовой кодекс различает обычное физическое лицо и индивидуального предпринимателя, наделяя их разными правами и обязанностями.

Так, обычное физлицо может заключить трудовой договор с домашним персоналом или с другим исполнителем в целях личного обслуживания. Однако заносить запись о приёме на работу в трудовую книжку такой работодатель не имеет права. До 2006 года этого права не было и у предпринимателей, поэтому и возникал вопрос: «Может ли ИП нанимать работников»?

В 2018 году ответ на этот вопрос, конечно, положительный. Принимая сотрудника на работу в ИП, предприниматель несёт те же самые обязанности работодателя, что и организация, за небольшим исключением. Например, выплачивать компенсацию по сокращению штата обязаны только работодатели-юридические лица.

Изображение - Может ли ип proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.regberry.ru%2Fsites%2Fdefault%2Ffiles%2Fcontent%2Fimages%2Fregistraciya-ooo-i-ip-2018

Знать про обязанности работодателя желательно еще до того, как ИП принять на работу сотрудника. Трудовое законодательство РФ достаточно жесткое и больше направлено на защиту работников, чем на интересы бизнеса.

ИП с наёмными работниками должен:

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).
  • заключить письменный трудовой договор;
  • довести до работника информацию о его должностных обязанностях и ознакомить с локальными трудовыми актами;
  • создать безопасное рабочее место и обеспечить работника всем необходимым для выполнения трудовой функции;
  • выплачивать заработную плату не реже двух раз в месяц;
  • за свой счёт перечислять страховые взносы за работника и предоставлять ежегодный оплачиваемый отпуск;
  • своевременно удерживать НДФЛ с зарплаты и других выплат персоналу и перечислять налог в бюджет;
  • сдавать отчётность по работникам в ИФНС и фонды;
  • вести кадровую документацию.

Чтобы снизить административную и финансовую нагрузку, некоторые ИП с работниками стремятся вместо трудового договора заключать договор ГПХ. По такому договору отношения сторон переходят из трудовых в гражданско-правовую плоскость.

Заказчик в этом случае платит за исполнителя меньше страховых взносов, не оформляет выплаты по временной нетрудоспособности и материнству, не оплачивает отпуск, не обязан создавать условия труда и т.д. Иногда это действительно оправдано. Например, вам в бизнесе требуется какая-то разовая услуга или определённый объём работ. Найм работника в штат в этом случае необязателен.

Но учитывайте, что госорганы (ИФНС, фонды, трудовая инспекция) будут тщательно проверять, были ли у вас основания заключить договор ГПХ. В статье 5.27 КоАП РФ есть даже специальная санкция за заключение гражданско-правового договора при наличии фактических трудовых отношений. Для ИП это штраф на сумму от 5 до 10 тысяч рублей.

Сколько человек разрешено нанимать ИП с работниками в 2018 году? На этот вопрос можно получить очень разные ответы, чаще всего называют 100 человек. На самом деле ограничения по количеству работников связаны не с организационно-правовой формой работодателя (ИП или ООО), а с выбранным налоговым режимом.

Если предприниматель работает на УСН или ЕНВД, то нанимать он может не больше 100 человек. На ПСН ограничения ещё жестче – не более 15 работников по среднесписочной численности. Рыболовецкие производства на ЕСХН могут принять до 300 человек. А для тех, кто выбрал общую систему налогообложения, ограничений по персоналу нет, поэтому теоретически среднесписочная численность у ИП с работниками может быть любой.

Кроме того, если предприниматель претендует на государственную поддержку субъектов малого и среднего бизнеса, то количество работников тоже имеет значение. Микропредприятие может иметь не более 15 сотрудников, малое предприятие – не более 100 человек, а численность среднего предприятия не должна превышать 250 работников.

Собираетесь нанять сотрудников? Не забудьте про выплату зарплаты. Многие банки сейчас предоставляют выгодные условия по открытию расчётного счёта и ведению зарплатного проекта. Так банк Тинькофф предлагает своим клиентам:

  • бесплатный зарплатный проект,
  • зачисление зарплаты на карту в день отправки,
  • бесплатный расчётный счёт,
  • обслуживание 24/7.

Должен ли предприниматель оформлять договор, если у него работают родственники? Здесь всё зависит от характера отношений. Понятия семейного бизнеса для ИП нет, даже если речь идет о супругах, имеющих общий бюджет.

Если это действительно нерегулярная помощь, за которую предприниматель не платит, то здесь можно применять статью 37 Конституции РФ. Согласно этой норме каждый имеет право свободно распоряжаться своими способностями к труду, в том числе, оказывать кому-то услуги или выполнять работы безвозмездно.

Но чаще всего под якобы безвозмездной помощью родственников скрываются всё-таки трудовые отношения, имеющие регулярный характер, предполагающие выполнение конкретных обязанностей и получение определённого вознаграждения.

Даже если вы заключите письменный договор безвозмездного оказания услуг, решать, есть ли здесь признаки трудовых отношений, будет суд. ФНС и Роструд при обнаружении неоформленного работника, конечно, настаивают на том, что это нарушение трудового законодательства и прав самого сотрудника. Положительная судебная практика по вопросу привлечения к ответственности работодателя-ИП имеется, но разбирательство в суде будет очень тщательным.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

В качестве примера можно привести постановление Нижегородского областного суда от 05.03.2013 по делу N 7-133/2013. Предпринимателя попытались оштрафовать за привлечение к труду родственника-иностранного гражданина уже только по факту его нахождения в помещении, арендованном ИП. Причём, добиться отмены штрафа удалось лишь во второй судебной инстанции.

Читайте так же:  Как организовать доставку

Таким образом, деятельность ИП с работниками, которые являются его родственниками, тоже подпадает под нормы трудового законодательства. Кроме того, не забывайте, что неоформленный вами родственник не будет иметь трудового стажа и пенсионных накоплений. Будете ли вы за свой счет содержать его в пожилом возрасте? Не лучше ли заключить трудовой договор и обеспечить ему получение пенсии?

А теперь краткая инструкция о том, как ИП принять на работу сотрудника. Оформление работника в 2018 году происходит по нормам Трудового кодекса.

Пройдя регистрацию ИП, физическое лицо может (и должно) работать самостоятельно. Такой вариант приемлем на начальном этапе. Но постепенно расширяясь, увеличивая обороты, сложно справляться одному. Тогда возникает правомерный вопрос – может ли ИП нанимать работников? Конечно, ИП может нанимать сотрудников. Законодательство 2018 года не запрещает этого, но предусматривает определенные нюансы для разных категорий индивидуальных предпринимателей. Как оформить трудовые отношения и не нарушить закон, расскажем в статье.

Изображение - Может ли ип proxy?url=https%3A%2F%2Fzhazhda.biz%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F07%2FMozhet-li-IP-nanimat-sotrudnikov

Любой ИП может нанимать сотрудников, заключив с ними трудовой договор. Сделать это можно на начальном этапе или через некоторое время. Загвоздка кроется лишь в количестве наемников. Существует «градация» количества рабочих мест, которая определяется масштабами деятельности ИП. Иначе говоря, чем серьезнее организация, тем больше штат:

  1. Наименьшее количество работников может иметь ИП, работающий по патенту. Допустимо 5 наемных сотрудников, независимо от полноты занятости.
  2. Мелким организациям, зарегистрированным как ИП, позволен штат до 100 единиц. Такое же право имеет индивидуальный предприниматель, находящийся на ЕНВД. Если перешагнуть этот порог даже на одну единицу, ИП лишается льготных условий и организация переходит в разряд средних предприятий (согласно требованиям Налогового кодекса № 346.29, пункт 2).
  3. В средней компании одновременно может быть занято от 101 до 250 наемных сотрудников.
  4. Все, что выше 250 единиц, имеет отношение только к крупным компаниям.

Перед принятием решения о найме дополнительной рабочей силы стоит подумать, сколько сотрудников будет вам достаточно, чтобы бизнес развивался.

Помните, что количество сотрудников – это среднесписочная численность людей за отчетный период перед налоговой. Учитываться должны даже те сотрудники, кто работает неполный рабочий день или по совместительству. Максимальное количество не должно быть выше определенных параметров.

Индивидуальный предприниматель, пожелавший привлечь к своей деятельности наемных работников, приобретает статус работодателя, который обязывает исполнять требования Трудового законодательства (ТЗ) и Гражданского кодекса (ГК).

Изображение - Может ли ип proxy?url=https%3A%2F%2Fzhazhda.biz%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F07%2FPravila-najma

Нанятое физическое лицо не является работником, пока не начата трудовая деятельность (исполнение определенных обязанностей) и не заключен трудовой договор (ТД) по правилам, установленным статьей № 57 ТК. Если ИП использует рабочую силу без ТД, он нарушает права человека и законы РФ.

Чтобы оформить трудовые отношения с претендентом, соискатель должен написать заявление с просьбой о приеме на работу, указав должность. На основании такого заявления ИП предпринимает следующие шаги:

  1. Издает приказ о приеме физического лица на определенную должность, согласно ст. 68 ТК.
  2. Заключает ТД в 3 экземплярах.
  3. В течение 30 дней с момента оформления ТД уведомляет Пенсионный фонд (ПФР) о том, что ИП стал работодателем (согласно Порядку № 296п Управления ПФР).
  4. В течение 10 дней после первого ТД подает данные в Фонд социального страхования (ФСС) (согласно Регламенту № 574Н Минтруда).

После этих процедур индивидуальный предприниматель становится работодателем. Он обязан вовремя подавать отчеты и платить взносы в фонды и налоговую за каждого сотрудника. Даже человек, находящийся на испытательном сроке, должен быть оформлен по правилам.

Если физическое лицо приступило к работе без оформления трудового соглашения, на ИП может быть наложен штраф. В 2018 году эти суммы варьируются от 1 000 до 300 000 рублей, в зависимости от нарушений. Иногда наказание имеет не денежный характер:

  • Блокировка деятельности ИП до 90 дней.
  • Привлечение к уголовной ответственности.
  • Лишение права коммерческой деятельности на конкретный период.

Поэтому лучше всего принимать на работу сотрудника по правилам.

ИП может нанимать сотрудников и обязан иметь на каждую штатную единицу, помимо трудового договора, следующие документы:

  • Инструкция о правилах работы для наемного сотрудника, подписанная последним.
  • Трудовая книжка, оформленная по правилам.
  • Личная карточка работника по форме Т2.
  • График отпусков.
  • Договор о материальной ответственности работника.
  • Расписание штата.

Изображение - Может ли ип proxy?url=https%3A%2F%2Fzhazhda.biz%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F07%2FOformlenie-dokumentov-i-otchety-IP

Возможно, понадобятся и другие документы, которые считаются необходимыми для оформления трудовых отношений для конкретного ИП.

Получив официальный статус, ИП-работодатель принимает на себя обязательства по отчетам за каждого сотрудника в налоговую и фонды.

  • Перечисление подоходного налога с зарплаты работников.
  • Выплата страховых взносов в фонды.
  • Квартальные отчеты по взносам в ПФР, ФСС, налоговую.
  • Подтверждение вида деятельности для ФСС единожды в год.
  • Справка о среднесписочном штате сотрудников один раз в год.

Не стоит забывать о задачах, которые могут решать квалифицированный бухгалтер и кадровик, чтобы не возникло просрочек по документации.

ИП может нанимать сотрудников в любой период своей деятельности. Индивидуальный предприниматель должен учитывать оборотистость бизнеса, чтобы понять, сколько человек должно быть в его штате. Особо следует обращать внимание на количество тем, кто выбрал ЕНВД или патент.

Любой наемный сотрудник должен быть оформлен по трудовому договору, и информация должна быть передана во все фонды. Соблюдая правила трудового законодательства и ТК, можно нанимать работников себе в помощь для полноценного развития бизнеса. Расширение – это всегда хорошо.

Читайте так же:  Нужно ли сдавать нулевую сзв-м в 2019-2020 году

ИП – это полноценный субъект предпринимательской деятельности, который имеет те же права и обязанности, что и организация. Тем не менее, вопрос о том, может ли ИП нанимать работников, возникает до сих пор.

Этому действительно есть причина, потому что право физического лица нанимать работников было внесено в Трудовой кодекс только в 2006 году. А до этого наемные работники ИП официально не оформлялись.

В интернете можно найти разные ответы на вопрос – сколько человек разрешено принимать на работу в ИП? Обычно указывают ограничение в 100 человек, хотя в некоторых источниках есть информация про количество в 5 человек. Это, конечно, не так. Никаких ограничений по количеству персонала, связанных с организационно-правовой формой ИП, не установлено.

Другое дело, что большинство предпринимателей предпочитает работать на льготных системах налогообложения, а здесь ограничения действительно установлены. Причем, они действуют не только для ИП, но и для организаций.

Если же ИП с сотрудниками выбрал общую систему налогообложения (ОСНО), на которой нет таких ограничений, то нанимать можно любое количество персонала.

Количество работников имеет также значение для отнесения к категории субъекта малого или среднего предпринимательства, которые пользуются особой поддержкой государства. Это специальные гранты, субсидии, квота для участия в государственных закупках и др.

Индивидуальный предприниматель, который хочет получить эту поддержку, должен соблюдать такие лимиты по количеству работников и годовому доходу.

Может ли предприниматель нанять на работу самого себя

Сам индивидуальный предприниматель устроить себя на работу в ИП не может. Соответственно, и трудового стажа у него не будет. Взносы, которые предприниматель отчисляет на свое пенсионное страхование, формируют только страховой стаж для начисления пенсии.

Но она, скорее всего, мало чем будет отличаться от минимальной пенсии по возрасту. По крайней мере, при действующей системе баллов для расчета пенсии, обязательные страховые взносы за полный год формируют чуть больше одного балла.

Если сравнить предпринимателя, получившего за год доход в 1 миллион рублей, с работником, получившим такую же зарплату, то суммы страховых взносов будут здесь сильно различаться.

Так, в 2018 году взносы ИП с этого дохода составят 32 385 + (1 000 000 – 300 000) * 1%) = 39 385 рублей. А за работника с таким окладом работодатель заплатит взносов на сумму более 300 000 рублей. Разница очевидна.

Таким образом, предприниматель платит за себя сравнительно небольшие суммы взносов, но не может претендовать на хорошую пенсию. Зато разницу можно вкладывать в развитие своего дела или откладывать на депозит.

Российское трудовое законодательство возлагает на работодателей практически всю нагрузку по содержанию работников. А после положительного ответа на вопрос, может ли ИП нанимать работников, физлицо в этом смысле не исключение. Небольшое послабление есть только в вопросе выплаты компенсаций по сокращению штата – обязательна она только для работодателей-юридических лиц.

Итак, о каких обязанностях предпринимателя надо знать перед тем, как оформить сотрудника на работу? Вот основные из них:

  1. Заключение трудового договора с персоналом.
  2. Создание безопасного рабочего места, прошедшего специальную оценку условий труда.
  3. Обеспечение работника всем необходимым для выполнения должностных обязанностей.
  4. Выплата заработной платы не реже двух раз в месяц.
  5. Перечисление страховых взносов в размере от 30,2% до 38,5% (в общем случае) от суммы заработной платы и других выплат работнику.
  6. Предоставление ежегодного оплачиваемого отпуска.

Договор найма сотрудника для ИП может быть трудовым или гражданско-правовым. О том, чем отличаются эти два вида договора, читайте в этой статье. В большинстве случаев заключается именно трудовой договор, поэтому и процедура оформления будет соответствовать ТК РФ.

  1. Работник должен написать заявление о приеме на работу в произвольной форме. Кроме того, для трудоустройства нужен паспорт, документ об образовании и трудовая книжка.
  2. Если специальность или должность этого требуют, соискатель должен пройти медосмотр и подтвердить надлежащее состояние здоровья.
  3. Работодатель под роспись знакомит работника с локальными (внутренними) нормативными актами.
  4. Стороны подписывают два экземпляра трудового договора, один из которых работник получает на руки.
  5. На основании договора работодатель издает приказ об приеме на работу.
  6. В трудовую книжку работника вносится соответствующая запись.

Важный нюанс относительно срока действия трудового договора – срочный договор можно заключить только в ситуациях, разрешенных статьей 59 ТК РФ. Во всех остальных случаях работник принимается бессрочно.

Может ли ИП оказывать услуги по обучению и чем ему это грозит

Изображение - Может ли ип proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.profdelo.com%2Fimages%2Favatar%2F7982e083d20c1a6543a7ed5a05575e7d

“У меня есть ИП, я хочу обучать онлайн”.

Последнее время это один самых распространенных запросов к юристам и бухгалтерам. С учетом распространения интернета это и не удивительно.

Сегодня, не выходя из дома, можно научиться чему угодно. От получения профильного высшего образования до рисования пивом на крафтовом картоне. Может ли ИП заниматься обучением, как это сделать и на что обращать внимание, чтобы не нарушать закон. Давайте разбираться.

Закон разрешает индивидуальным предпринимателям заниматься обучением (п. 20 ст. 2 Закона “об образовании”, далее Закона 273). При этом обучающие ИП приравниваются к образовательным организациям и имеют весь набор прав, обязанностей и ответственности, как и школы или курсы вождения (п. 2 ст. 21 Закона 273).

Если у ИП при регистрации или при дополнительном внесении указаны образовательные коды по ОКВЭД, регистрационный орган автоматически направит эти данные в территориальные комитеты и департаменты, занимающиеся контролем и надзором в сфере образования.

Читайте так же:  3 программы кредитования сбербанка для индивидуальных предпринимателей

ИП могут обучать:

  1. Основным и дополнительным общеобразовательным программам.
  2. Программам профессионального обучения.

Это могут быть, например:

  • Языковые курсы, обучение рисованию, тренинги для маркетологов, занятия для личного роста. Код ОКВЭД 85.41.9.
  • Ораторские курсы и курсы скорочтения. Код 85.42.9.

Подбирать коды надо внимательно.

Кроме этого обучение является педагогической деятельностью. Это значит, что ИП должен соответствовать определенным требованиям, предъявляемым к педагогическим работникам:

  • иметь профильное образование в зависимости от того, чему обучает (ст. 331 ТК РФ, ст. 46 Закона 273);
  • не иметь судимости (ст. 331 ТК РФ);
  • не иметь некоторых заболеваний (ст. 46 Закона 273).

До начала обучения индивидуальный предприниматель должен своим ученикам предоставить:

  • свидетельство о регистрации в статусе ИП и выписку из ЕГРИП;
  • дипломы о профильном образовании;
  • информацию об общем педагогическом стаже и о стаже индивидуального преподавания.

(п. 4 ст. 32 Закона 273).

Если документы не предоставите, ученик может по суду потребовать вернуть деньги, и его требование будет удовлетворено.

Нужно помнить и о других требованиях ФЗ “Об образовании в РФ”. Например, об академическом отпуске или о правилах переноса занятий, если ученик заболел — у обучающегося есть такое право. Все нюансы стоит изучать подробно.

Индивидуальные предприниматели могут обучать дистанционно через интернет (п. 2 ст. 13 Закона 273). То есть обучать людей на онлайн-курсах можно. Это законно.

Образовательная деятельность лицензируется (п. 1 ст. 91 Закона 273).

Но для индивидуальных предпринимателей есть исключение: если предприниматель обучает лично, не привлекая других педагогических работников, то лицензироваться не нужно (п. 2 ст. 91 Закона 273). При этом для целей лицензирования закон ограничивает ИП в найме дополнительных педагогов для обучения, но разрешает принимать на работу персонал, не занятый в образовательном процессе. Например, бухгалтеров или сисадминов.

Если предприниматель обучает лично, не привлекая педагогических работников, лицензироваться не нужно.

Как только ИП решил нанять сотрудников занятых в образовательном процессе, он идет получать лицензию. В противном случае привлекут к административной ответственности (ч. 2 ст. 14.1 КоАП). Штраф в этом случае небольшой — от 4 до 5 тысяч рублей. Но если был получен доход выше 2 миллионов рублей, то могут привлечь к уголовной ответственности (ст. 171 УК).

Отсутствие лицензии может стать поводом для возврата денег ученикам. Даже если они уже прошли обучение. Даже если нет статуса ИП.

Что говорит судебная практика:

Четыре товарища решили заработать на Форекс и нашли онлайн-преподавателя. Описание курсов на сайте им понравилось, а преподаватель сделал им личные предложения, от которых они не смогли отказаться. Оферты на сайте не было, а договоры не заключались. Каждый заплатил преподавателю 35 тысяч рублей за курс.

В процессе обучения товарищи пришли к выводу, что преподаваемый материал не соответствует написанному на сайте. Они обратились в суд с претензией о возврате полной оплаты курса. Свои требования они обосновали отсутствием у преподавателя компетенций и образовательной лицензии.

Суд первой инстанции встал на сторону истцов и взыскал с преподавателя стоимость курсов, неустойку и компенсацию морального вреда. По 47 тысяч рублей на каждого.

Почему так вышло

Судья пришел к выводу, что описание услуги на сайте и личное предложение организатора – публичная оферта. В результате которой между ответчиком и истцом был заключен договор на образовательные услуги. А поскольку образовательной лицензии у организатора не было, клиенты имели право отказаться от такой услуги полностью.

Дело Прикубанского районного суда г. Краснодара № 2-2350/18.

В настоящий момент делом занимается апелляционная инстанция. Посмотрим, что она скажет.

Не по желанию, а по закону ИП обязан заключать со своими учениками договор на образование. Причем данный договор должен соответствовать Правилам оказания платных образовательных услуг (далее — Правила) и содержать все обязательные пункты (п.12 Правил):

  • ФИО индивидуального предпринимателя;
  • адрес ИП;
  • ФИО ученика и номер его телефона;
  • адрес ученика;
  • права, обязанности и ответственность индивидуального предпринимателя и ученика;
  • полная стоимость и порядок оплаты;
  • вид, уровень и направленность образовательной программы;
  • форма и сроки обучения;
  • порядок изменения и расторжения договора;
  • важное в соответствии со спецификой обучения.

Договор должен также соответствовать тому, что предлагается ученикам на сайте (п. 15 Правил).

Если в тексте договора будут расхождения с Правилами, ИП привлекут к административной ответственности (ч. 1 ст. 19.30 КоАП). Штрафы будут приличные — от 30 до 50 тыс. рублей. И судебная практика это подтверждает (Постановление ВС РФ от 02.07.2015 № 5-АД15-15).

Договор на образование должен заключаться в простой письменной форме. Но согласно п. 2 ст. 434 ГК РФ письменной формой договора не обязательно должен являться единый документ, подписанный сторонами лично. Это может быть набор документов, переданных по электронной почте, выставленные на оплату счета, электронная переписка.

Несмотря на то, что закон позволяет не иметь единого документа, образовательные услуги ограничены простой письменной формой. На мой взгляд, чтобы избежать разногласий в этом вопросе, необходимо сформировать единый договор на образование.

ИП разрешено заниматься обучением дистанционно (п. 2 ст. 13 Закона 273), однако по мнению автора данной статьи договоры надежнее заключать в письменном виде, подписывать и направлять друг другу в виде сканов по емейлу.

Напрямую закон не запрещает образовательным организациям размещать на своих сайтах оферты. Но регламентирует заключение договора на образование. В чем подвох.

Оферта — предложение вступить в договорные отношения на конкретных условиях. Это предложение может быть сделано одному или нескольким определенным лицам. Если оферта размещена, например, на сайте в открытом доступе для любого посетителя, то это публичная оферта (ст. 435 ГК).

Читайте так же:  Договор коммерческого найма, образец

Оферта должна содержать условия договора, а клиент должен сделать акцепт – согласиться и принять предложение.

Акцептовать можно действием. Например, одно из этих:

  • зарегистрироваться на сайте;
  • написать ответное письмо;
  • оплатить счет.

Текст оферты должен предусматривать, каким действием она принимается. Это нужно, чтобы избежать недопониманий. При этом молчание согласием не является. И частично принять предложение в оферте нельзя — либо всё, либо ничего (ст. 438 ГК).

Чтобы соблюсти требование о заключении договора на образование, но при этом и не обсуждать бесконечно условия обучения, на сайте ИП можно разместить оферту. А ее текст должен полностью соответствовать Правилам оказания платных образовательных услуг.

Расхождения в формулировках, и не соответствие оферты закону могут привести к финансовым потерям.

Что говорит судебная практика:

Девушка купила обучающий онлайн-курс за 47 тысяч рублей. Перевела деньги на счет ИП и частично прошла курсы. Спустя время она решила, что организатор курсов должен вернуть ей плату за обучение, потому что он не выполнил условия размещенной на сайте оферты: нарушил сроки, не предоставил данные об аккредитации в московских вузах и не показал образец обещанного диплома. Организатор отказался и девушка подала на него в суд.

Организатор предоставил в суд оферту на оказание информационно-консультационных услуг, которые содержат в себе, в том числе, обучение, консультации, домашние задания, их проверку. А еще показал хорошие отзывы девушки о курсе и письмо о том, что она не успевает делать домашние задания. По факту большая часть обучения девушкой была пройдена.

Суд поддержал девушку и взыскал с ИП стоимость обучения, компенсацию морального вреда, неустойку и штрафы. Всего на 148 тысяч рублей.

Апелляционная инстанция оставила решение первой инстанции в силе (Дело № 33-4653).

Почему так вышло

Оферта на сайте организатора, на основании которой он оказывал услуги, не соответствовала тому, что получила девушка на курсах. Оферта обещала обучение, повышение квалификации и диплом о дополнительном образования. А оферта, которую предоставил организатор суду, ограничивалась лишь информационно-консультационными услугами. Суд счел услуги образовательными, а организатора не выполнившим свои обязательства.

Организатор запутался в формулировках, нарушил закон и в итоге потерял свои деньги.

Дело Железнодорожного районного суда г. Воронежа № 2-265/2016.

Индивидуальный предприниматель, занимающийся обучением, может использовать общую (ОСНО), упрощенную (УСН) или патентную систему налогообложения (ПСН). Обычно выбирают либо УСН либо ПСН. Просчитать, выгоден ли патент конкретно вам, можно на нашем калькуляторе.

Если ИП приобретает патент, то ему достаточно заплатить фиксированную сумму, чтобы не думать о налогах в период действия патента. Патент приобретается на срок от месяца до года. Название вида деятельности по патенту — “обучение населения на курсах и репетиторство”.

В разных регионах стоимость патента может отличаться. Рассчитать эту сумму можно самостоятельно на сайте Федеральной налоговой службы.

При использовании патента важно помнить, что если у ИП появляются иные виды деятельности, например, услуги копирайтера или дизайн сайтов, то придется применять две системы налогообложения. Это имеет свои нюансы, поэтому стоит проконсультироваться с бухгалтером, прежде чем вводить новый вид деятельности.

  1. ИП могут заниматься обучением, в том числе онлайн.
  2. ИП могут обучать без лицензии, если работают лично без привлечения других работников, занятых в образовательном процессе.
  3. При обучении ИП обязаны доносить до учеников максимум информации о своем образовании и стаже. А также заключать договор на образование, который должен соответствовать правилам.
  4. Прямого запрета на оферту для обучения нет, но автор статьи рекомендует делать письменный двусторонний договор на образование и направлять в сканах по емейлу. С формулировками надо быть внимательнее.
  5. ИП, занимающиеся обучением или репетиторством, могут приобретать патент и платить фиксированный налог, если это выгодно.
  6. ИП, занимающиеся обучением, подпадают под действие ФЗ “Об образовании в РФ”, то есть его надо знать хорошо.
  7. Если все эти требования к обучению выполнить невозможно, ИП стоит заниматься консультированием и информационными услугами. В соответствии со своими знаниями и навыками.

Комментарий Татьяны Никаноровой

В отличие от автора статьи, Алёны, я рекомендую своим клиентам, которые занимаются дистанционным обучением (инфобизнесом) делать корректные оферты на сайт, чтобы не мучаться со сбором бумажных оригиналов по почте. Для разработки образовательной оферты я рекомендую нанять грамотного юриста.

Где смотреть подробно:

  • Федеральный закон № 273-ФЗ от 29.12.2012 года “Об образовании в РФ”.
  • Правила оказания платных образовательных услуг, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 15 августа 2013 г. N 706.
  • ОКВЭД-2: Общероссийский классификатор видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2), утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст (ред. от 10.07.2018).
  • Трудовой кодекс РФ.
  • Постановление Правительства РФ от 08.08.2013 N 678 “Об утверждении номенклатуры должностей педагогических работников организаций, осуществляющих образовательную деятельность, должностей руководителей образовательных организаций” .
  • Кодекс об Административных Правонарушениях РФ.
  • Гражданский кодекс РФ.
  • Приказ Минобрнауки России от 23.08.2017 N 816 “Об утверждении Порядка применения организациями, осуществляющими образовательную деятельность, электронного обучения, дистанционных образовательных технологий при реализации образовательных программ”.

Изображение - Может ли ип proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.kubdeneg.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2F%25D0%259C%25D0%25BE%25D0%25B6%25D0%25B5%25D1%2582-%25D0%25BB%25D0%25B8-%25D0%2598%25D0%259F-%25D1%2581%25D1%2582%25D0%25B0%25D1%2582%25D1%258C-%25D1%2581%25D0%25B0%25D0%25BC%25D0%25BE%25D0%25B7%25D0%25B0%25D0%25BD%25D1%258F%25D1%2582%25D1%258B%25D0%25BC-%25D0%25B2-2019-%25D0%25B3%25D0%25BE%25D0%25B4-777x437

Изображение - Может ли ип proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.kubdeneg.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2Fzaim-online-na-kartu

Госдума приняла в третьем чтении пакет законов о специальном налоговом режиме для самозанятых граждан. Если не будет сюрпризов в Совете Федерации, а судя по всему их не будет, то уже с 1 января 2019 года россияне смогут воспользоваться льготным режимом. В чем его суть, могут ли ИП стать самозанятыми и платить налоги на особых условиях, нужно ли им платить взносы на медицинское и пенсионное страхование?

Читайте так же:  4 основных направлений бизнеса

Итак, начнем с главного. С 1 января 2019 года в стране стартует большой эксперимент, цель которого вывести из тени самозанятых и помочь им легализоваться. Эксперимент затянется на добрых 10 лет и будет проходить только на территории четырех регионов. Сюда входят:

  • Москва
  • Московская область
  • Калужская область
  • Татарстан

Изображение - Может ли ип proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.kubdeneg.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2F%25D0%25BC%25D0%25BE%25D0%25B6%25D0%25BD%25D0%25BE-%25D0%25BB%25D0%25B8-%25D0%25B1%25D1%2583%25D0%25B4%25D0%25B5%25D1%2582-%25D0%25B8%25D0%25BF-%25D1%2581%25D1%2582%25D0%25B0%25D1%2582%25D1%258C-%25D1%2581%25D0%25B0%25D0%25BC%25D0%25BE%25D0%25B7%25D0%25B0%25D0%25BD%25D1%258F%25D1%2582%25D1%258B%25D0%25BC

Все это время самозанятые будут платить налоги по специальному налоговому режиму. Он предполагает налоговую ставку в размере 4% с доходов, которые гражданин получил от сотрудничества и взаимодействия с другими физлицами. А вот, если главными покупателями товаров и услуг самозанятого будут ИП или компании, то с доходов придется платить уже 6%.

Важным преимуществом самозанятого можно назвать отсутствие необходимости уплачивать обязательные взносы сверх налогов. Например, ИП на «упрощенке» платит 6% с доходов, плюс у него есть обязательные взносы, которые нужно перевести государству независимо от наличия или отсутствия прибыли. ИП в 2018 году нужно заплатить на пенсионное страхование около 26 тыс. рублей и около 6 тыс. рублей – на медицинское страхование.

У самозанятого такой «обязаловки» не будет. Взнос на медицинское страхование у самозанятых возьмут из той суммы, что они заплатят в качестве налогов. Иными словами, если у самозанятого не будет доходов, то ему не придется платить налоги и, соответственно, никто не удержит взнос на медицинское страхование.

Что касается взноса на пенсионное страхование, то здесь все целиком будет зависеть от желания самозанятого. Хочешь формировать свою будущую пенсию, делай отчисления. Не хочешь – никто не заставляет.

Изображение - Может ли ип proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.kubdeneg.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2F%25D0%25BC%25D0%25BE%25D0%25B6%25D0%25BD%25D0%25BE-%25D0%25BB%25D0%25B8-%25D0%25B1%25D1%2583%25D0%25B4%25D0%25B5%25D1%2582-%25D0%25B8%25D0%25BF-%25D1%2581%25D1%2582%25D0%25B0%25D1%2582%25D1%258C-%25D1%2581%25D0%25B0%25D0%25BC%25D0%25BE%25D0%25B7%25D0%25B0%25D0%25BD%25D1%258F%25D1%2582%25D1%258B%25D0%25BC-%25D0%25B8%25D0%25BB%25D0%25B8-%25D0%25BD%25D0%25B5%25D1%2582

Некоторые ИП уже сегодня с завистью поглядывают на специальный налоговый режим, который законодатели предложили самозанятым.

Во-первых, по сравнению с ИП у самозанятых не будет обязательных взносов, а те, что есть, уже включены в состав налога.

Во-вторых, сам размер налога составляет всего 4%, если гражданин получает деньги только от физлиц. Для некоторых ИП, которые продают свои товары и услуги исключительно населению, такая ставка будет хорошей возможностью сэкономить.

В-третьих, для самозанятых предусмотрели комфортный режим взаимодействия с налоговиками посредством мобильного приложения «Мой налог». По сути, все будет происходить только через него, а именно постановка на учет и снятие, обмен документами, расчет налога, уплата. Никуда ходить не придется.

В таких условиях все больше граждан подумывают о том, чтобы закрыть, например, ИП и стать самозанятым. Возможно ли это? Конечно. В тексте законопроекта сообщается, что применять специальный налоговый режим имеют полное право не только физлица, но и индивидуальные предприниматели.

Однако, чтобы стать самозанятым и платить налоги по льготной ставке, вовсе не обязательно закрывать ИП. Гражданам нужно всего лишь, используя приложение «Мой налог», встать на учет в налоговом органе. С помощью приложения граждане готовят специальное заявление, формируют паспортные данные и фотографию. На основе полученной информации налоговики осуществляют постановку на учет.

С момента постановки на учет и применения специального налогового режима ИП приостанавливает обязательные выплаты по взносам на медицинское и пенсионное страхование. Дата снятия с учета или прекращения использования специального налогового режима будет считаться началом расчетного периода для расчета страховых взносов ИП.

Не секрет, что многие ИП применяют упрощенную систему налогообложения. Так вот в случае перехода на налоговый режим самозанятого нужно будет в течение 30 дней направить в свою налоговую уведомление о том, что гражданин прекращает использование упрощенки.

Если гражданин передумает быть самозанятым и вновь решит вернуться к статусу ИП, то ему нужно будет сняться с учета в качестве налогоплательщика и направить своей налоговой уведомление о переходе на УСН.

Может ли ИП, зарегистрированный в другом регионе, принять участие в эксперименте?

В законопроекте отмечается, что принять участие в эксперименте могут лица, которые ведут свою деятельность на территории 4 вышеуказанных регионов. Таким образом, выходит, что если ИП, например, зарегистрирован в Тульской области, но основную деятельность ведет в Москве, то он может перейти в статус самозанятого и использовать специальный налоговый режим.

Если гражданин ведет деятельность на территории нескольких регионов, то он может выбрать один из регионов, включенных в эксперимент, чтобы воспользоваться налоговым режимом. Менять регион, как место деятельности, можно не чаще 1 раза в год.

Принимая решение о переходе в статус самозанятого, ИП должны понимать, что есть ряд ограничений, которые теоретически ограничивают применение специального налогового режима.

Например, нельзя применять льготу, если:

  • Размер дохода в год превышает 2,4 млн рублей
  • У гражданина есть наемные работники
  • Гражданин занимается добычей полезных ископаемых
  • Гражданин продает подакцизные товары
  • Гражданин занимается перепродажей товаров

Если вас интересует история успеха российского предпринимателя, который с нуля построил бизнес-империю без связей и капитала, то советуем заглянуть в наш материал «Федор Овчинников, или как получать 1 млрд в месяц?»

Изображение - Может ли ип 34457565634535
Автор статьи: Василий Панасейко

Позвольте представиться. Меня зовут Василий. Я уже более 15 лет являюсь частным предпринимателем. Я считаю, что в настоящее время являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать сложные и не очень задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 5

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here