Кассовый аппарат для ип и ооо в 2019-2020 году

Сегодня предлагаем вашему вниманию статью на тему: "кассовый аппарат для ип и ооо в 2019-2020 году". Мы постарались в полной мере раскрыть тему и объяснить все доступным языком. Все свои вопросы вы можете задавать в комментариях к статье. Наш эксперт будет оперативно на них отвечать.

Введение новых типов кассовых аппаратов для некоторых групп предпринимателей станет обязательным с 2019 года. Законодатели продлили переходной период для представителей малого бизнеса, которые еще не готовы к 100% онлайн-фиксации продаж. При этом до 1 июля сохранится налоговый вычет в пределах 18 тыс. руб., что позволит снизить издержки бизнесменов.

Переход на применение новой ККТ стартовал с 2016 года. В рамках принятых нововведений, предприниматели должны использовать онлайн-кассы, которые оперативно передают сведения в налоговую инстанцию.

Изображение - Кассовый аппарат для ип и ооо в 2019-2020 году kassovij-apparat-4

Онлайн-мониторинг позволит значительно повысить кассовую дисциплину, считают чиновники. У предпринимателей не будет возможностей для манипулирования отчетностью, поскольку вся информация оперативно поступает в налоговую инстанцию. Кроме того, утвержденная форма электронного чека позволит защитить интересы покупателей. В результате власти рассчитывают увеличить бюджетные поступления и снизить масштабы «серых» транзакций.

Информация о покупке передается посредством оператора фискальных данных (все сведения фиксируются на специальном накопителе). В результате торговая точка может осуществлять операции даже при отсутствии подключения к интернету (однако без подключения онлайн кассы могут работать не более трех дней). При этом остается проблема обеспечения связью для удаленных точек, что также затягивает сроки внедрения реформы.

Законодатели планировали внедрить реформу в несколько этапов:

  1. Предприниматели на общей системе и упрощенке должны использовать новую ККТ с 1 июля 2017 года.
  2. ИП на ЕНВД и патенте получили дополнительный год для полноценного перехода. Однако с учетом развития экономической ситуации власти приняли решение сместить сроки для внедрения кассовых аппаратов для данной группы до 2019 года (только для тех ИП, у которых нет наемных сотрудников).

Еще один фактор, который учитывали чиновники – пропускная способность производителей ККТ. Власти учли опыт 2017 года, когда на рынке сформировался значительный дефицит онлайн-касс. Согласно данным ФНС, уже по итогам августа прошлого года было зарегистрировано свыше 1,2 млн ККТ. Учитывая предельные сроки для перехода, в мае-июне сформировался дефицит необходимой техники.

Изображение - Кассовый аппарат для ип и ооо в 2019-2020 году kassovij-apparat-1

Также представители бизнеса испытывали трудности с оперативным обучением персонала. Осуществление транзакций с помощью новой ККТ требует дополнительных знаний и навыков. Неподготовленные работники могут совершить ошибки при фиксации торговой операции, которые приведут к штрафам со стороны налоговой инспекции.

Для полноценного перехода ИП на ЕНВД и ПНС потребуется значительно большее количество кассовых аппаратов. Согласно прогнозам экспертов, емкость данного сегмента достигнет 3-3,6 млн касс. В результате значительно увеличится нагрузку на действующую платежную инфраструктуру.

Кроме того, многие аппараты, приобретенные в 2017 году, будут нуждаться в новых фискальных накопителях (продлить ресурс необходимо после 13 месяцев работы). В такой ситуации отсрочка до 2019 года является вынужденной мерой, считают аналитики. В противном случае власти могут парализовать работу ИП, которые не успеют приобрести новую ККТ.

Приобретение новых касс могло стать дополнительным фактором инфляции. Однако власти предусмотрели налоговый вычет, который позволяет компенсировать понесенные затраты в лимите 18 тыс. руб. В результате ИП не будут переносить дополнительные издержки на цены для потребителей. Переход предпринимателей на патенте и ЕНВД на онлайн-кассы обойдется государственной казне в 60-65 млрд руб.

В первую очередь от смещения сроков выиграют представители малого бизнеса, финансовое состояние которых остается неустойчивым после

Предприниматели, которые используют налоговые спецрежимы (ЕНВД, патент), смогут не переходить на онлайн-кассы до 1 июля 2019 года. В результате отсрочку получили представители следующих видов деятельности:

  • аптеки;
  • СТО и автомойки;
  • кондитерские;
  • химчистки;
  • различные виды перевозок и т.д.

Кроме того, с 2019 года кассовые аппараты должны использовать торговцы на рынках и представители общепита. Однако годовую отсрочку получат только те предприниматели, у которых нет сотрудников по трудовому договору. Если ИП оформляет сотрудника по договору, то у него остается 30 дней для регистрации кассы.

Несмотря на отсрочку, предприниматели на ЕНВД и патенте не освобождаются от обязательного предоставления документа, который подтверждает прием оплаты (по требованию клиента). В качестве подобного документа могут выступать:

  • приходный ордер;
  • товарный чек;
  • квитанция.

Изображение - Кассовый аппарат для ип и ооо в 2019-2020 году kassovij-apparat-2

  1. Торговля, которая осуществляется посредством специальных торговых автоматов. При этом у предпринимателя не может быть наемных сотрудников.
  2. Представители сферы услуг. До 1 июля 2019 года данная категория ИП может обойтись без кассовых аппаратов и выписывать БСО вручную.

Активное развитие малого бизнеса должно стать одним из основных драйверов роста отечественного ВВП. Продление переходного периода позволит снизить негативные последствия для бизнесменов и ограничит темпы роста потребительских цен.

Смотрите видео о сроках установки касс по закону 54-ФЗ:

Кассовый аппарат для ИП с 2019 года — новости и изменения

Тема онлайн-кассовых аппаратов на слуху у всех два года, особенно эта тема близка для индивидуальных предпринимателей. В налоговых органах прошли регистрацию уже 2 млн касс. Сейчас идет последняя часть ввода новых онлайн-касс в эксплуатацию. Какая кассовая техника нужна ИП в 2019 году? Что изменилось в законодательстве, касаемо онлайн-касс?

  1. 2016 г. Закон об онлайн-кассах. Внесены изменения в статью 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации».
  2. 1.02.2017. Прекращена регистрация касс без фискальных накопителей, осуществляющих передачи данных в ОФД.
  3. 1.07.2017. Окончательный срок работы касс без передачи данных.
  4. 1.07.2018. Переход на формат ККТ тех ИП, кто работает на ЕНДВ и в сфере общественного питания, и содержит персонал.
  5. 1.07.2019. Переход на кассы с отправкой данных оператору ИП без работников.
  6. 1.02.2021. Для всех ИП вводится изменение структуры чека. Теперь указывается название товара и его количество. Пока в чеке пробивается вся сумма сразу.

Важно! Если договор с сотрудником заключен до 1.07.2019, нужно срочно закупать новое оборудование для взаиморасчетов. У предпринимателей на это есть всего месяц.

Читайте так же:  Как взять больничный по уходу за больным родственником

С 1 июля 2019 года в чеке в обязательном порядке должны быть указаны полные данные продавца, включая ФИО предпринимателя и ИНН, тип налога, место, где установлена касса. Это также распространяется на владельцев аппаратов по продаже различных товаров. Они обязаны указать место, где установлен аппарат.

Изображение - Кассовый аппарат для ип и ооо в 2019-2020 году slide-15-e1547221581468

Переход на ККТ

Если расчет происходит за выигрыш в лотерею, в кассовом чеке еще указывается ИНН клиента или данные его паспорта.

Если в наличии есть товары подлежащие маркировке, такие как лекарства, меховые изделия, табачные изделия, драгоценности, их код также заносится в чек. С 2020 года этот список несколько расширится.

15 ноября 2017 г. по инициативе Президента РФ в закон об онлайн-кассах были внесены изменения. Сроки введения ККТ сдвинуты для некоторых категорий предпринимателей до 1 июля 2019 г., так как обеспечить сразу все ИП такими кассами было невозможно.

Изображение - Кассовый аппарат для ип и ооо в 2019-2020 году skrinshot-11-01-2019-184548

Переход на ККТ перенесли на июнь 2019 года
  1. Юридические лица и предприниматели на едином налоге. Это не касается розничной торговли и общепита.
  2. ИП на патентном налоге, которые также не предоставляют услуги в общественном питании и рознице.
  3. Частные предприниматели, не имеющие персонала, работающие в рознице и общепите.
  4. Объекты, предоставляющие набор услуг, не связанные с общественным питанием на общей системе налогообложения и УСН.

Вышеперечисленные категории ИП и юридических лиц должны по заявлению клиента выдавать ему квитанцию на товар, а некоторые, и бланки строгой отчетности. Это касается только тех организаций, у которых нет персонала.

Некоторые виды деятельности не подлежат обязательному наличию кассы. Касса не нужна в следующих случаях:

  1. Если организация платит физическому лицу арендную плату, касса может не применяться.
  2. Касса не нужна, если выдается зарплата.
  3. Материальная помощь.
  4. Различные выплаты денежных средств.
  5. При возвращении неизрасходованных денег.

Пока онлайн-кассами могут не пользоваться ИП, деятельность которых связана с предоставлением бытовых услуг населению. Сюда входят:

  • химчистки;
  • парикмахерские;
  • прачечные;
  • ремонтные мастерские.

Также сюда входят еще и народные промыслы, ветеринары, автомойки, репетиторы. Это еще неполный список сервисов.

Изображение - Кассовый аппарат для ип и ооо в 2019-2020 году 2_1523346754-e1547221718660

Сроки перехода

Вендинг – это особый вид деятельности и к нему применяются дополнительные налоговые требования. Если у ИП нет персонала, то владелец автоматов имеет отсрочку до 1 июля 2019 года, но затем они должны использовать хотя бы одну кассу на несколько устройств.

Все автоматы должны иметь видимый заводской номер, который в любой момент могут посмотреть проверяющие органы. Нельзя работать без кассы при продаже акцизных товаров. Если у вас все аппараты механические, то вы имеете право не ставить кассы.

Еще одна новость для индивидуальных предпринимателей владельцев ККТ в 2019 году осуществлен ввод повышенной ставки НДС, которая равна 20%. Соответственно в чеке должна быть указана именно эта ставка. Но во многие, существующие кассы нельзя внести данное изменение, поэтому нужно ее перепрошить или заменить, обратившись в техническую поддержку.

Формат фискальных данных кассы версии 1.0 также исключен с 2019 года из использования.

Вы можете узнать версию ФФД на своей кассе самостоятельно, войдя в личный кабинет оператора фискальных данных, заглянуть в любой чек или документ об открытии смены. Хотя некоторые кассы не выдают таких данных.

При установке новой кассы не забудьте сообщить это в налоговую инспекцию для постановки ее на учет.

Изображение - Кассовый аппарат для ип и ооо в 2019-2020 году vending-machines-b-e1547221848652

Вендинговые аппараты

Когда происходит выдача коррекционного чека или возврат оплаты? Данный вид чека создается при замеченных несоответствиях стоимости товара и выручки за него. Для того чтобы потом не иметь проверок со стороны налоговой инспекции, такую ошибку необходимо выявить заранее.

Виды нарушений, при которых используется коррекционный чек:

  1. Касса не работает, сломан фискальный накопитель или нет электричества.
  2. Сумма наличных средств у продавца товаров и услуг больше, чем в чеке.
  3. Сумма по кассовому чеку больше, чем получена.

В первых двух случаях, если ошибка обнаружена при клиенте, то она исправляется на месте, когда появляется такая возможность. Если покупателя уже нет, то делается чек коррекции. Кассиру необходимо написать объяснительную записку с указанием, почему произведен перерасчет и номер неверного чека. Данный документ вместе с чеком отправляется в налоговые органы.

Изображение - Кассовый аппарат для ип и ооо в 2019-2020 году razyasneny-osobennosti-formirovaniya-kassovogo-cheka-korrektsii-640x428-e1547222064336

Коррекционный чека

Хорошая новость 2019 г. для предпринимателей. Вы можете получить налоговый вычет при приобретении онлайн-кассы или фискального накопителя. Если кассовых аппаратов несколько, то налог можно уменьшить при покупке каждого аппарата, но не более 18000 рублей с одной точки.

Какие же кассовые аппараты стоит покупать и устанавливать ИП в 2019 г? Обязательно необходим ФН, срок которого бывает 13 месяцев, 15 месяцев и 36 месяцев.

Если организация занимается услугами в общепите, то ККТ должно быть на 36 месяцев. Если продаются товары с акцизными марками лучше устанавливать накопитель на 13 или 15 месяцев.

Оплата налога ИП и юридическими лицами очень важный пункт работы организаций. Если хозяин предприятия не желает иметь штраф за нарушение законодательства, ему необходимо постоянно быть в курсе новых законов. А также иметь личный кабинет на сайте налоговой инспекции, где отмечены все зарегистрированные кассы и информация об уплате налогов. Надеемся, что у большинства ИП не будет проблем с этим в 2019 году.

Ввиду того, что установка кассовых аппаратов нового вида требует определённых затрат, переход к использованию ККТ был разделён на несколько этапов. Отсрочка дала возможность малому предпринимательству подготовиться к внедрению онлайн-касс, как технически, так и финансово. Нужна ли касса ИП на УСН в 2019 году, каковы критерии её выбора и как сэкономить на покупке ККМ нового типа?

Часть предпринимателей поставили онлайн-ККТ сразу же после выхода новой редакции закона 54-ФЗ, часть — через год, и некоторые категории коммерции получили право на установку новых моделей контрольно-кассового оборудования только к 01.07.2019.

В первых рядах на ККМ перешли индивидуальные предприниматели на упрощённой системе налогообложения, занимающие следующие коммерческие ниши:

  • оптовая и розничная торговля продукцией различного назначения;
  • продажа алкогольных напитков — крепкий алкоголь, пиво;
  • реализация товаров с акцизом — бензин, табак, топливо, моторные масла, спирт и т.д.
Читайте так же:  Продажа товаров через одностраничники

Вышеперечисленные категории видов деятельности используют ККМ с 01.07.2017 года. Вместе с ними кассовое оборудование установили те предприниматели, которые ранее применяли аппараты с ЭКЛЗ для проведения приходно-расходных операций.

К 1 июля 2018 года новые аппараты с фискальной памятью поставили владельцы заведений общественного питания с работниками — кофейни, столовые, рестораны и т.д.

Последний этап внедрения онлайн-касс подходит к концу 1 июля 2019 года. Правительство не планирует откладывать внедрение ККТ ещё на год, а это значит, что к концу июня коммерческие предприятия, которым надлежит применять ККТ, установят и зарегистрируют их в соответствии с действующими правилами.

Согласно нововведениям закона 290-ФЗ, пока отсрочкой пользуется «упрощёнка», предоставляющая различные услуги и выполняющая работы для населения, за исключением заведений общепита с наёмными работниками. Такие виды предпринимателей могут не пользоваться ККМ до 1 июля, но составляют квитанцию или БСО, оформленные по требованиям закона 54-ФЗ. Вместе с ними право временно не применять кассовый аппарат получили и владельцы вендингового бизнеса, не имеющие заключённых трудовых договоров.

Кроме того, до 2019 года ККМ не ставят предприниматели, принимающие оплату от физлиц по безналу:

  • за ремонт помещений:
  • за коммунальные услуги;
  • при расчете за аренду жилья;
  • при выдаче займов под различные нужды — покупка товаров, оплата услуг и работ;
  • при зачёте и возврате авансовых платежей.

При этом БСО оформлять не нужно, но применять банковские карты и электронные кошельки при расчёте не разрешается.

Изображение - Кассовый аппарат для ип и ооо в 2019-2020 году Atol-91F_1-300x300

Изображение - Кассовый аппарат для ип и ооо в 2019-2020 году PTK-MSPos-K_1-1-300x300

Изображение - Кассовый аппарат для ип и ооо в 2019-2020 году evotor-7.2-300x300

Изображение - Кассовый аппарат для ип и ооо в 2019-2020 году 8

Полный перечень видов коммерческой деятельности, которые освобождены от применения онлайн-ККТ, приведен в п.2 ст.2 закона 54-ФЗ. Среди них такие категории «упрощенцев»:

  • продажа мороженого, безалкогольных напитков и молока в киосках;
  • реализация печатных изданий (не менее 50 % от общего оборота точки) и сопутствующих товаров (канцелярии);
  • продажа билетов в салоне транспортного средства;
  • разносная торговля ТНП и продуктами питания на бортах воздушных судов и в поездах;
  • торговля продуктами с автоцистерн, бахчевыми и овощными культурами вразвал;
  • продажа товаров на рыночных комплексах и ярмарках;
  • ремонт обуви, изготовление ключей, галантереи, приём утильсырья;
  • торговля изделиями собственного изготовления (handmade, живопись);
  • некоторые услуги населению: уход за детьми и стариками, доставка багажа на вокзалах, обработка земли, подготовка дров, проведение религиозных обрядов;
  • сдача собственного жилья.

Столовые, расположенные в учебных заведениях и предназначенные для обеспечения питанием работников и учащихся, также не ставят ККТ. Не применять её также позволительно для предпринимателей, находящихся в труднодоступных районах, перечень которых определён субъектом РФ. Однако в этом случае кассир обязан предоставить посетителю расчётный документ с реквизитами кассового чека. При расчётах с другими организациями и предпринимателями по безналу без использования карт или электронных кошельков, операции можно не оформлять через кассовый аппарат.

Принципы работы онлайн-кассы и расчётной техники, находившейся в обиходе до 2017 года, существенно отличаются. Прежде всего перемены коснулись комплектации и настройки ККТ:

  • Онлайн-касса не может работать без интернета, так как теперь она передаёт информацию об операции в момент её проведения. Сначала сведения попадают к ОФД, а затем направляются в налоговую.
  • Внутри устройства установлен элемент, представляющий его фискальную память, пришедший на смену ЭКЛЗ. Это фискальный накопитель. Он собирает данные по операциям и кодирует их — именно в таком виде информация попадает к ОФД. Без этой комплектующей расчётную технику нельзя считать онлайн-кассой.

Помимо этого, ККМ нового типа формирует чеки с фискальным признаком, печатает, направляет их адресату по сети Интернет или и то, и другое одновременно — в зависимости от возможностей модели и потребностей бизнес-деятельности.

Какую модель выбрать? Всё зависит от особенностей бизнес-процесса. Рассмотрим наиболее подходящие варианты для каждого отдельного случая:

  1. Выездная торговля, курьерская доставка. В этом случае для «упрощёнки» подойдёт мобильный недорогой экземпляр с базовым функционалом и беспроводным интернетом. ККТ должна быть компактной и оснащённой принтером чеков. Среди недорогих моделей с кнопочной клавиатурой можно выделить «Агат 1Ф», «Атол 90Ф».
  2. Интернет-магазины. Если предприниматель рассчитывается с покупателями по безналу, он может обойтись моделью без чекового принтера. Но курьеру такой тип ККМ не подойдёт — он обязан выдать покупателю чек при расчёте. Поэтому здесь всё зависит от организации работы интернет-магазина. Лучшие предложения — «Меркурий 180Ф», «РП Система 1 ФС».
  3. Стационарная торговля. Здесь следует обратить внимание на скорость печати чека, так как при больших потоках покупателей необходимы минимальные временные затраты на обслуживание одного клиента. Если магазин торгует алкоголем, ему нужен аппарат, поддерживающий подключение УТМ для ЕГАИС. Для небольших магазинов подойдут фискальные регистраторы, для крупных супермаркетов — автоматизированные системы или планшетные устройства. Среди популярных моделей «Штрих М 01Ф», «Эвотор 5».
  4. Заведения общепита. Для организации такого бизнеса понадобится ККМ с возможностью подключения денежного ящика, электронных весов, УТМ. С помощью такого устройства обслуживание клиентов максимально автоматизируется. Подойдут модели из линейки «Эвотор», «АТОЛ» и т.д.

Использовать онлайн-ККТ удобно всем сторонам бизнес-процесса. Предприниматель получает автоматизацию всего бизнеса, он может контролировать работу каждой торговой точки через интернет. Кассир использует многофункциональную товароучётную систему и с лёгкостью ведёт учёт приходно-расходных операций. Покупатель отмечает быстроту обслуживания и получает чек в электронном виде. Налоговой службе нет необходимости проводить частые проверки, так как она следит за деятельностью предпринимателя удалённым способом.

ИП с УСН нужна касса: как в 2019-м сэкономить на её покупке?

Если бизнес ведётся только по УСН и совмещать её с другим режимом не планируется, сэкономить на покупке онлайн-ККТ можно, если бизнесмен находится на ставке «Доходы минус расходы». Подробнее об этом:

  1. Налоговая ставка 6 %. Это вариант выплаты налогов, при котором налоговый взнос исчисляется с учётом всех доходов предприятия. Органы местной власти получили возможность снижать ставку для малого бизнеса до 1 %. Ввиду того, что процент минимален, а при расчёте взноса участвуют все вырученные средства без вычета затрат на различные нужды предприятия, преференции в части покупки кассового оборудования не предусмотрены.
  2. Налоговая ставка 15 % (может быть снижена до 5 %). Субъект хозяйствования с таким видом налогообложения может немного сэкономить не на покупке техники, а на выплате налогов, так как взнос высчитывается из доходов за минусом расходов. Приобретение, подключение и регистрацию единицы техники предприниматель учитывает, как затраты на нужды бизнеса и вычитает израсходованные средства из доходов. Таким образом сумма налога уменьшается, а учитывая, что не все регионы снижают ставку до 5 % — это существенная экономия.
Читайте так же:  Как и в какой форме подать заявление о прекращении деятельности ип

Есть два вида налогоплательщиков, получивших возможность оборудовать торговые точки онлайн-ККТ за счёт государства, и «упрощёнка» не в их числе. Преференции предусмотрены только для ИП на патенте и на вменённом налоге. Тем не менее есть некоторые лазейки, используя которые, можно сэкономить на покупке устройства.

  1. Перейти на патент. Молодые бизнесы, которые только начали свою деятельность, могут перейти с упрощённой системы на патентную, если это не противоречит действующим положениям НК РФ. Обязательное условие — вид бизнеса ИП может облагаться, как по упрощёнке, так и по ПСН. Подать заявление на смену режима налогообложения нужно до 15 января следующего отчётного года.
  2. Купить патент дополнительно к действующей системе. При этом до конца отчётного периода нужно оставаться на упрощёнке, совмещая два налоговых режима. Если ИП выгодно приобрести патент, он может учесть все доходы по ПСН, а по упрощёнке показывать «ноль». В конце отчётного периода от УСН можно отказаться, либо перевести на эту систему какой-то из видов деятельности предприятия.

Когда, помимо УСН, продажа определённых товаров и предоставление услуг облагаются по ЕНВД или же у предпринимателя имеется патент, он имеет право на оформление налогового вычета. Для оборудования одного рабочего места государство выделяет 18000 руб. Эта сумма вычитается из обязательных налоговых взносов. Важные условия:

  • вовремя зарегистрированная кассовая техника;
  • покупка ККМ учитывается строго по ЕНВД или по ПСН.

Предполагается, что приобретённая ККТ должна использоваться для проведения операций, облагаемых по ЕНВД или по ПСН, т. е., по тем режимам, по которым она учтена при оформлении вычета. Но по факту закон не запрещает пользоваться такой онлайн-кассой для осуществления расчётов по «упрощёнке». Многие виды кассовых аппаратов поддерживают установку товароучётных конфигураций, позволяющих проводить расчёты по нескольким налоговым режимам. Поэтому одного экземпляра ККТ для оборудования торговой точки, в которой реализуются товары, облагаемые по разным налоговым системам, будет вполне достаточно.

Каждый плательщик УСН, обязанный поставить кассовый аппарат, должен выделить средства на его покупку. В противном случае предпринимателю придётся потратиться на погашение штрафа, назначенного за отсутствие ККТ в торговой точке. Нарушителю придётся понести ответственность за:

  • Отсутствие кассового оборудования. Штраф: 25-50 % от дохода, полученного без ККТ, но не меньше 10 тыс. руб.
  • Повторное обнаружение отсутствия ККМ. Если сумма вырученных без кассы средств составила более 1 млн. руб. — приостановление бизнеса на 3 мес.
  • Использование ККТ, которая не отвечает требованиям закона 54-ФЗ. Наказание — предупреждение или выплата штрафа от 1,5 до 3-х тыс. руб.
  • Отказ в выдаче чека покупателю. Наказание — предупреждение или взыскание 2 тыс. руб.

Избежать ответственности и сберечь заработанные деньги бизнесмен может, вовремя установив и зарегистрировав ККМ. Пока отсрочка действует до 1 июля будущего года. Потом штрафы будут применяться в отношении всех без исключения «упрощенцев», не использующих кассу, если закон диктует иное.

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД: отсрочка до 2019 — 2021 года

Автоматизированный расчет налогов и операций с сотрудниками. Максимально простая бухгалтерия. Сервис сам сформирует КУДиР, декларацию и отчеты. Можно совмещать режимы.

Летом 2016 года в ФЗ №54 внесли поправки. Теперь все ИП должны приобрести и применять онлайн-кассы, даже плательщики ЕНВД. Начать работу с онлайн-кассой можно добровольно с 2017 года. Но для отдельных категорий плательщиков ЕНВД предусмотрены различные условия: некоторые предприниматели получили отсрочку, а кому-то повезло, и применять онлайн-кассу необязательно. В статье расскажем об условиях применения онлайн-кассы ИП на ЕНВД, отсрочках и штрафах за нарушение порядка использования ККТ.

Внедрение онлайн ККТ нужно представителям ФНС, кассы сами передают информацию об операциях в налоговую. За счет этого налоговики получают больше информации о налогоплательщиках и могут сократить число проверок. Предпринимателям тоже станет проще, ведь теперь их не будут проверять без повода и подозрений. А еще бизнесмены смогут легче контролировать объемы продаж, проводить инвентаризацию и рассчитываться с клиентами.

Прежние кассовые аппараты уже устарели, а онлайн-кассы снижают риски мошенничества и ошибок со стороны продавца, передают сведения через интернет, отправляют чеки по электронной почте и помогают развивать бизнес.

Бизнесмен может купить новую онлайн-кассу или доработать собственный прибор для печати чеков в специализированном сервисе. Онлайн-касса должна отвечать требованиям ФНС, изложенным в письме № ММВ-20-20/33, иначе вас могут оштрафовать. Касса должна:

  • Изображение - Кассовый аппарат для ип и ооо в 2019-2020 году 15721_l(1)обеспечивать передачу информации в налоговую онлайн;
  • иметь фискальный накопитель на срок не менее 3 лет для ЕНВД;
  • печатать фискальные документы с соблюдением всех реквизитов и направлять их покупателю на почту;
  • уметь работать автономно, а когда соединение восстановится, передать все чеки в ФНС.

Обязательно зарегистрируйте кассу в налоговой: на незарегистрированной кассе работать нельзя, она не будет считаться используемой. Не забудьте заключить договор с аккредитованным оператором фискальных данных и проверить правильность передачи информации.

Переход упрощают налоговые вычеты, благодаря которым можно приобрести кассу бесплатно. Максимальная сумма вычета — 18 000 рублей на одну кассу, он включает покупку, настройку, установку и модернизацию. Подробнее о налоговом вычете на покупку кассы мы уже писали.

Помимо вычетов переход малого бизнеса на онлайн ККТ облегчают отсрочки. Поэтапный переход дает предпринимателям время подготовиться к новому порядку работы и расходам на ККТ. К тому же так удастся избежать дефицита техники и роста цен.

По требованию законодателя почти все предприниматели на ЕНВД должны постепенно перейти на работу с онлайн-кассой. Все ИП, которые не обязаны переходить на онлайн-кассы или получили отсрочку, сейчас используют товарные чеки и бланки строгой отчётности, которые выдают покупателям. От применения онлайн-кассы освобождают особые условия:

  • ИП ведет деятельность в удаленной местности, где нет интернета. Министерство связи формирует перечень труднодоступных территорий. Если место работы предприятия входит в перечень, применять онлайн-кассу необязательно. Исключение — продажа подакцизных товаров.
  • Деятельность вмененщика входит в список ст. 2 ФЗ №54. Освобождаются киоски с безалкогольными напитками, пункты ремонта обуви и одежды, продажа периодических печатных изданий, школьные и университетские столовые, биржи ценных бумаг.
Читайте так же:  Теплица как бизнес

В этом году прошел первый этап отсрочки. Применять онлайн-кассы начали:

  • организации в сфере розничной торговли;
  • организации в сфере общепита;
  • ИП с наемными работниками в общепите и розничной торговле.

Если до сих пор вы как предприниматель работали без сотрудников и без кассы, то приняв сотрудника на работу после 1 июля, вы должны купить и поставить онлайн-кассу на учет в течение месяца со дня заключения договора.

Сейчас идет второй этап отсрочки, он продлится до 1 июля 2019 года. До этого времени от обязанности применять ККТ освобождены:

  • ИП с сотрудниками и организации вне розничной торговли и общепита;
  • ИП без наемных работников в сфере общепита и торговли;
  • ИП без сотрудников;
  • ИП без работников, которые владеют вендинговыми автоматами.

Пока предприниматель не начал применять онлайн-кассу, он должен предъявлять покупателю чеки, квитанции и другие документы, подтверждающие факт оплаты сделки. С 1 июля 2019 используйте кассу для безналичных расчетов с физлицами. Со дня оплаты у вас есть 1 рабочий день для формирования кассового документа.

В Госдуму внесли два предложения о продлении отсрочки применения ККТ до 1 января 2021 года. Первый проект для ИП на ЕНВД и ПСН, а второй для более широкого круга. Но, к сожалению, ни один проект не приняли. Государство посчитало, что это затянет внедрение ККТ, поэтому приняло компромиссный вариант, отсрочив переход до середины 2019 года. Уже можно точно сказать, что больше отсрочки не будет, и переход не отменят.

Предприниматели на ЕНВД, которые не торгуют подакцизными товарами, могут не указывать товар в чеке и БСО до 1 февраля 2021 года. Это позволит большинству предпринимателей не спешить с покупкой программ складского учета и расклейкой штрихкодов. Товар можно внести в чек без специальной программы. Продаются ККТ, позволяющие добавить наименование товара самостоятельно. Кассиру нужно лишь выбрать товар из списка и указать количество. Продавцы акцизных товаров должны указывать в чеке реквизиты товара уже с 1 июля 2019 года.

Пока действует отсрочка, штрафы на предпринимателей наложены не будут. Еще есть время приобрести, установить и зарегистрировать кассу. Но те, кто должен был сделать это до 1 июля 2018 года, уже рискуют получить серьезные штрафы.

  • Торговля без онлайн кассы при первом обнаружении наказывается штрафом от 10 000 рублей, а если после этого нарушитель не приобретет кассу, то его дисквалифицируют на срок до 90 дней;
  • Использование онлайн-кассы с нарушением правил постановки на учет, отражения реквизитов в чеках, отсутствием фискального накопителя — штраф 3 000 рублей;
  • За невыдачу чека по требованию клиента — 2 000 рублей;
  • За непредставление в налоговую документов по кассовым операциям — предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 рублей.

Автор статьи: Елизавета Кобрина

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия поможет в ведении деятельности на ЕНВД и других спецрежимах, он принимает отчеты из касс в конце смены. Ведите учет вместе с коллегами, начисляйте зарплату, формируйте и отправляйте отчетность онлайн. Новым пользователям доступен бесплатный период работы 30 дней.

Применение ККМ в 2019 году: что нужно знать предпринимателю

Изображение - Кассовый аппарат для ип и ооо в 2019-2020 году 7f9be72df3499ef_300x200

С принятием закона 54-ФЗ предпринимателей обязали приобретать кассовое оборудование нового образца. Некоторые категории бизнеса получили отсрочку до 1 июля 2019 года, однако, позаботиться о покупке техники необходимо заранее, чтобы успеть установить и зарегистрировать аппараты до крайнего срока. Мы расскажем о том, кому положена отсрочка, кто может работать без кассы и что нужно для правильного использования контрольно-кассовых машин (далее — ККМ) в 2019 году.

Переходите на онлайн-кассу? Подберем ККТ для ИП за 5 минут.

  • Все ИП, предоставляющие услуги населению, независимо от используемой системы налогообложения и наличия трудовых договоров.
  • ИП на спецрежимах без сотрудников: ЕНВД, патент (для некоторых ИП на ПСН отменили применение ККМ, подробнее читайте ниже).
  • ИП, торгующие с помощью вендинга и не имеющие сотрудников (кроме механических автоматов, принимающих платежи монетами, например, для продажи конфет или бахил).

Остальные физлица либо освобождены от использования ККМ в 2019-м, либо перешли на новую технику в 2017 или 2018 годах (даты можно уточнить здесь).

Для отдельных категорий бизнеса государство сделало исключение и избавило от необходимости покупать кассовую технику. Чтобы ИП мог работать без новой техники, нужно проверить, попадает ли предприниматель под одну из следующих категорий:

  1. Предприниматель работает в труднодоступной местности.
    Если ИП ведет свою деятельность на отдаленных территориях, он вправе не использовать онлайн-кассы. Также смягчили условия для территории, где нет доступа к Интернету — там можно использовать технику в автономном режиме. Список таких районов опубликован на официальных сайтах субъектов РФ.
  2. ИП использует только безналичный расчет и сотрудничает с предпринимателями и юрлицами.
    Это условие не касается торгового эквайринга — кассир обязан выдавать чек нового образца, если клиент использует электронные средства платежа.
  • парикмахерских и косметических услуг;
  • предпринимателей, ремонтирующих автомобили и другие транспортные средства, а также осуществляющих пассажирские перевозки;
  • предпринимателей, занимающихся медицинской деятельностью, в том числе ветеринарных клиник;
  • охотников, рыболовов (только товарное и спортивное рыболовство);
  • предпринимателей, ремонтирующих ПК и технику для связи;
  • производства молочной продукции;
  • тех, кто организует занятия спортом и физкультурой;
  • проката.

Также в поправках говорится о рознице и общепите, которые осуществляют свою деятельность через объекты торговых сетей. Таким ИП на ПСН также нужно устанавливать новое оборудование (в 2018 году, если есть сотрудники и в 2019, если нет). Подробнее о перечне исключений можно узнать в п. 2.1 ст. 2 54-ФЗ.
Некоторые типы бизнеса.
От использования ККМ освобождены те предприниматели, кто занимается:

  • изготовлением ключей;
  • разносной торговлей товаров;
  • ремонтом обуви;
  • продажей религиозных предметов (свечи, иконы и др) в церкви или на смежной местности;
  • присмотром за больными или детьми;
  • реализацией журналов и газет (не менее 50 % из всего товарооборота) и прочее.
Читайте так же:  Какой штраф может грозить предпринимателю за несвоевременную подачу налоговой отчетности

Полный список категорий бизнеса указан в п. 2. ст. 2. 54-ФЗ. Тем, для кого не подходят данные критерии, рекомендуется уточнить сроки перехода для своего бизнеса.

Индивидуальные предприниматели, получившие отсрочку до 2019 года обязаны предоставлять своим клиентам бланки строгой отчетности (БСО). Они могут быть заполнены вручную или напечатаны на кассе без фискального накопителя. БСО подтверждает факт продажи или оказания услуг. Если вы ИП, использующий ЕНВД или патент, выдавать бланк должны только по желанию клиента, а в остальных случаях — обязательно.

БСО заполняется в момент продажи, его можно заказать в типографии или использовать автоматизированные системы для печати. Главным условием является соответствие документа требованиям законодательства (подробный перечень необходимых реквизитов для БСО указан в ст. 4.7 290-ФЗ). Невыдача БСО является нарушением и приравнена к работе без использования ККМ. В 2019 году Федеральная налоговая служба (ФНС) вправе оштрафовать физлицо на сумму от 25 % до 50 % от выручки (и не менее 10 000 руб), которая не была оформлена соответствующим образом.

Чтобы правильно выбрать кассовый аппарат и сэкономить на приобретении оборудования, предпринимателю необходимо понять принцип работы данной техники и подобрать устройство конкретно под свои потребности. Новая кассовая машина представляет собой аппарат, оснащенный специальным чипом — фискальным накопителем (далее ФН), который обеспечивает передачу информации о каждой продаже в налоговую. Касса должна быть подключена к интернету и формировать чеки нового образца (о реквизитах и правилах оформления мы писали здесь).

Принцип работы ККМ в 2019 году следующий:

  1. Покупатель рассчитывается за покупку наличными или картой.
  2. Кассир завершает операцию купли-продажи, данные поступают на фискальный накопитель.
  3. ККМ печатает чек со всеми необходимыми реквизитами.
  4. Фискальный накопитель шифрует и передает данные оператору фискальных данных (далее ОФД) — компании, которая обеспечивает взаимодействие с налоговой.
  5. ОФД проверяет сведения о покупке и отправляет в ФНС.
  6. Клиент по желанию получает электронный чек на мобильный телефон или e-mail.

К онлайн-кассам нового образца государство разработало определенные требования (подробнее с правилами можно ознакомиться в ст. 4 54-ФЗ). Соответствующие требованиям законодательства аппараты включены в специальный реестр разрешенной к использованию ККМ в 2019-м. Поэтому, перед покупкой следует проверить наличие устройства в списке. Для этого нужно зайти на официальный сайт ФНС и воспользоваться сервисом «Проверка ККТ». Тоже самое нужно сделать при покупке фискального накопителя с помощью сервиса «Проверка ФН».

Кассовые аппараты отличаются друг от друга по нескольким параметрам:

  • Cкорость печати. Измеряется в мм/сек или строк/сек. Также изготовители иногда для измерения скорости используют параметр «количество чеков в минуту».
  • Возможность подключения периферийного оборудования. Для этого в аппаратах есть соответствующие интерфейсы — USB, RS-232 и прочие, которые позволяют подключать к аппарату сканеры штрихкодов, денежный ящик, весы и др.
  • Способ подсоединения к интернету. Некоторые модели могут подключаться по Wi-Fi, другие используют мобильный интернет или кабель.
  • Ширина и тип чековой ленты, способ ее замены. В зависимости от модели, кассы могут работать либо с офсетной бумагой, либо с термобумагой различной ширины, которая измеряется в мм (самая распространенная — 57 мм). При большом потоке клиентов удобным способом замены считается принцип «положи и печатай», без разбора корпуса аппарата. Также у некоторых устройств есть функция автоотреза ленты.
  • Мобильность и работа в автономном режиме. Данный параметр важен для курьерских служб, выездной торговли, кейтеринга и прочего. Некоторые аппараты обеспечивают до 72 часов работы без подзарядки.
  • Дизайн. В продаже у производителей есть модели с кнопками, сенсорным экраном, различных цветов и габаритов.

Также предпринимателю стоит обратить внимание на дополнительный функционал аппарата. Например, если ИП торгует подакцизной продукцией, касса должна поддерживать ЕГАИС. Некоторые аппараты поддерживают совмещенные режимы налогообложения.
Подбирать ККМ в 2019 г. стоит с помощью специалистов, исходя из потребностей бизнеса и заложенного бюджета. Обычно компании не только консультируют при покупке, но и помогают в настройке ПО и установке.

После покупки техники нужно пройти несколько этапов до того, как технику можно применять в работе.

  1. Покупка фискального накопителя. В дальнейшем меняется раз в 13, 15 и 36 месяцев, в зависимости от модели.
  2. Заключение соглашения с оператором фискальных данных. Для обеспечения взаимодействия с налоговой службой, предприниматель должен выбрать ОФД, который будет передавать сведения в налоговую. Для этого заключается договор с компанией-посредником на ежемесячное или ежегодное обслуживание. Перед подписанием договора проверьте, включена ли компания в специальный реестр налоговой, с которым можно ознакомиться на сайте ФНС (на 1 октября 2018 года в него включены 19 компаний).
  3. Поставить кассовую технику на учет в ФНС. Для этого можно не посещать налоговую лично и зарегистрировать кассу на официальном сайте. Подробный порядок действий мы описывали в нашем блоге.
  4. Настроить ПО. Для полноценной работы с кассой необходимы программы — обмен данными с базой товаров, подключение к 1С и прочее. Некоторые программы бесплатно предоставляет производитель, другие нужно настраивать под конкретный аппарат.

Все перечисленные действия можно совершить самостоятельно или воспользоваться помощью специализированных компаний, которые помогают с выбором тарифов ОФД под заложенный бюджет, настраивают и устанавливают аппарат, регистрируют кассу в налоговой. Если физлицу дана отсрочка на работу без ККМ до 2019 года, ему стоит побеспокоиться о приобретении оборудования уже сейчас, чтобы сэкономить средства и избежать проблем с налоговой в будущем.

Изображение - Кассовый аппарат для ип и ооо в 2019-2020 году 34457565634535
Автор статьи: Василий Панасейко

Позвольте представиться. Меня зовут Василий. Я уже более 15 лет являюсь частным предпринимателем. Я считаю, что в настоящее время являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать сложные и не очень задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 3.6 проголосовавших: 30

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here