Изменения в усн в 2019 году

УСН в 2019 г.: деклараций и пониженных взносов больше не будет

Наступающий год принесет много изменений в сфере налогообложения физических и юридических лиц.

С 1 января 2019 года для плательщиков УСН установят:

• способ отчитаться без декларации;
• уменьшение страховых взносов при учете «Доходов»;
• новые коэффициенты расчета суммы взносов и отмена пониженной ставки;
• обязанность использовать онлайн-кассу.

В отношении упрощенной системы ходит много слухов относительно ее отмены или изменения расчетов налоговой базы. Поводом для разработки изменений к Налоговому кодексу и закону о бухгалтерском учете выступил ежегодный инвестиционный форум в Сочи, который состоялся 15-16 февраля 2018 года. Премьер-министр Дмитрий Медведев поручил федеральным структурам разработать дополнения к существующему режиму налогообложения, упростить систему отчетности с целью сокращения расходов в малом бизнесе и регламентировать обязательное применение онлайн-касс для обеспечения достоверной информации об операциях.

Министерству финансов и экономического развития нужно разработать законопроект, который вступит в действие с 1 января 2019 года. При своевременной реализации поручений премьер-министра налогоплательщики по УСН отчитаются за текущий год без декларации при условии применения ККТ в 2018 году.

Использовать упрощенный порядок при составлении ответственности смогут предприниматели, которые ведут деятельность с применением онлайн-касс и выбрали объект налогообложения «Доходы».

ВАЖНО! Так как ИФНС получает фискальные данные мгновенно обо всех поступлениях в кассу или на расчетный счет, они самостоятельно смогут определить сумму налога к уплате, поэтому необходимость составления декларации и ее представления отсутствует.

Применяя категорию «Доходы минус расходы», ИП усложняет процедуру сдачи отчетов. Список расходов, которые будут уменьшать налоговую базу, строго регламентирован, но дистанционно налоговый орган не сможет проверить корректность данных по оплате налога.

Изменений ставки производить не будут. ИП, отчитывающиеся по «доходам», будут платить как прежде ‒ 6%, а при разнице «доходы минус расходы» ‒ 15%. На региональном уровне допускается снижение значений на 1 и 5 пунктов, соответственно.

При оплате по «Доходам» предприниматели уменьшат суммы страховых взносов: за сотрудников ‒ на 50%, без персонала, «за себя» ‒ полностью.

Для работы по упрощенке критерии остаются прежними:

• лимит полученных доходов за 9 месяцев до изменения системы ‒ 112 500 руб.;
• остаточная стоимость основных средств ‒ 150 000 руб.;
• максимальное количество наемных сотрудников ‒ 100 человек.

Кто уже отчитывается по УСН, лимит доходов не изменили, он составит также 120 000 руб.

К сожалению, будут отменены пониженные страховые взносы.

ВАЖНО! При дополнении статьи 427 Налогового кодекса размер страховых взносов 20% продлевать не будут, так как его рекомендовали к применению в 2017 и 2018 гг.

Специальный тариф использовали для перешедших на упрощенку при доходе до 79 000 руб., осуществляющим деятельность, указанную в пункте 1 измененной статьи. Все отчисления с 1 января 2019 года при наличии наемных работников будут платить по ставке 30%.

Проверки государственными органами компаний и ИП, находящихся на «надзорных каникулах», согласно закону № 294-ФЗ от 29.12.2008, должны были начаться с 1 января 2019 года. Фактически план проверок малого бизнеса перенесли до 2022 года, что регламентировали в нормативных документах.

Близится 2019 год и в налоговое законодательство вносятся некоторые изменения. Основными из них для упрощенцев являются: увеличение размера страховых взносов, обязательное применение онлайн-кассы, упрощение или полное освобождение от предоставления отчетности. В статье рассмотрим, какие нас ждут изменения по УСН в 2019 году.

Основным изменением, которое может ожидать упрощенцев – это отмена декларации по налогу УСН. Данная норма коснется тех налогоплательщиков, которые применяют данный спецрежим и соответствуют следующим требованиям:

• объект налогообложения – «доходы»;
• поступление денежных средств фиксируется через онлайн-кассу.

Таким образом, поступление денежных средств происходит под контролем налоговой. При этом налоговый орган будет иметь доступ ко всем поступлениям компании или ИП. В том случае, если данные налогоплательщики также продолжат подавать декларацию по УСН, то получится, что они дублируют уже направленные данные.

Важно! Те налогоплательщики, которые уплачивают налог УСН с доходов минус расходы, должны будут продолжать отчитываться в налоговую, как и прежде.

Пока налоговая ставка при УСН корректироваться не будет. Это значит, что налогоплательщики на УСН (доходы) будут оплачивать налог по ставке 6%, а на УСН (доходы минус расходы) – по ставке 15%. Также следует помнить, что в регионах данные ставки могут быть снижены, соответственно, до 1 и до 5 процентов.

Как и прежде компании или ИП на УСН (доходы) вправе уменьшить свой налог на сумму страховых взносов, уплаченных в налоговом периоде. В этом случае нужно знать, что организации и ИП, имеющие работников вправе уменьшить рассчитанный налог не более, чем на 50%. А ИП, не имеющие работников, уменьшают налог на всю сумму фиксированных страховых взносов, уплаченных за себя (Читайте также статью ⇒ Минимальный налог при УСН доходы минус расходы).

Уплата фиксированных взносов ИП предусмотрена законом 335-ФЗ от 27.11.2017. Платежи уплачиваются в следующих размерах:

• ПФР – 29 354 рублей (плюс 1% с доходов предпринимателя, превышающих 300 000 рублей, но не более 234 832 рублей);
• ФОМС – 6 884 рубля.

Важно! Данные суммы взносов уплачиваются за год и их размер теперь не зависит от величины МРОТ.

В 2019 году не планируются изменения для тех организаций и ИП, которые планируют перейти на УСН. То есть компании как и прежде должны соблюдать:

• лимит доходов по итогам 9 месяцев, равный 112,5 млн. рублей;
• остаточную стоимость ОС – 150 млн. рублей;
• средняя численность персонала – до 100 чел.

Предельные значения доходов для компаний, уже работающих на УСН в 2019 году не меняются. Лимит доходов равен 150 млн. рублей вплоть до 2020 года. По остаточной стоимости ОС также предусмотрен лимит, равный 150 млн. рублей.

Одним из важных изменений по УСН 2019 года является отмена пониженных страховых взносов. Согласно нормам ст. 427 НК РФ, совокупный размер страховых взносов был установлен в 20%. Данной льготой могли пользоваться те налогоплательщики, которые перешли на УСН и имели доход в год не более 79 млн. руб. Кроме того, их основной вид деятельности должен был соответствовать ст. 427 НК РФ. Данная льгота предусматривалась только на 2017-2018 годы, а на 2019 год ее продление не предполагается. То есть налогоплательщики УСН с доходов своих работников должны будут уплачивать страховые взносы по ставке 30%.

Важно! В 2019 году также продолжит свое действие мораторий на плановые проверки малого бизнеса. Напомним, что мораторий вводился до конца 2018 года, но продлили его до 2020 года.

Налоговые изменения с 1 января 2019 года затронули и УСН. В статье – большая таблица по всем налоговым и кадровым новшествам, а также бесплатные справочники на 2019 г., образцы документов и полезные ссылки.

Легко адаптироваться к налоговым изменениям 2019 года вам помогут следующие документы:

В России уже стали традиционными законодательные корректировки, вступающие в силу с начала календарного года. Как правило, такие новшества сложные, масштабные и требуют серьезных изменений в работе бухгалтера. И не всегда законодатели оставляют достаточно времени для того, чтобы комфортно адаптироваться к изменениям в работе.

Вот и 2019-й год – не исключение. Он принес не только нашумевшие поправки по ставке НДС и пенсионной реформе, но и много нового в налогообложение в 2019 году для УСН. Мы составили большую таблицу изменений по УСН с 1 января 2019 года для ООО и ИП, она поможет быстро сориентироваться в нововведениях, которые коснутся именно вас. Кроме того, некоторые изменения мы рассмотрели более подробно.

УСН: изменения с 1 января 2019 года нужно отразить в декларации

К счастью, декларация по «упрощенке» пока не поменялась. Актуальный образец годовой отчетности при «доходной» упрощенке смотрите в окне ниже, этот документ можно скачать:

Актуальный образец годовой отчетности при «доходно-расходной» упрощенке смотрите в окне ниже, этот документ можно скачать:

Ознакомившись со всем новым в налогообложении в 2019 году для УСН, не забудьте посмотреть следующие документы, они помогут в работе:

УСН: изменения с 01 января 2019 года для малого бизнеса

С нового года малый бизнес на «упрощенке» можно будет бесплатно зарегистрировать и застраховать. Речь идет о двух новшествах:

• отмена госпошлины за регистрацию фирмы или предпринимателя через интернет;
• страхование банковских вкладов и счетов для малого бизнеса.

Узнать, считается ли ваша фирма или ИП малым предприятием, можно на сайте ФНС. Налоговая служба ведет специальный реестр фирм и предпринимателей, при включении в который они считаются отнесенными к малому бизнесу и могут рассчитывать на все привилегии и льготы. Рабочая версия реестра ФНС представлена в окне ниже. Здесь достаточно выбрать нужные пункты меню:

специальный реестр фирм и предпринимателей

Основные нововведения касаются обязательных страховых взносов. С нового года для “упрощенцев”:

• отменены сниженные ставки по взносам для фирм на «упрощенке»;
• повышены фиксированные платежи по взносам для предпринимателей на «упрощенке» за себя;
• возросли годовые максимумы выплат физлицам, на которые фирмы и предприниматели должны начислить взносы на ОПС и ОСС по больничным и материнству.

Про эти и другие изменения при «упрощенке» читайте в таблице.

Новое в налогообложении в 2019 году для УСН

УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ: КЛЮЧЕВЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ-2019

Как перейти на упрощенную систему налогообложения и сохранить право ее применения: условия и критерии применения УСН с учетом последних изменений в законодательстве.

-Отказ от применения либо утрата права на применения УСН: налоговые последствия и действия в переходном периоде.

-Выбор объекта налогообложения. Смена объекта налогообложения.

-Особенности представления деклараций в случае утраты права на применение спецрежима или прекращения предпринимательской деятельности.

Порядок признания доходов и расходов при применении УСН актуальные вопросы и типичные ошибки.

-Возврат полученных авансов, Учет субсидий, Особенности учета расходов по приобретению (строительству) основных средств, Порядок восстановления расходов при реализации (передаче) основных средств, Учет расходов при совмещении УСН и ЕНВД.

Порядок исчисления налога, уплачиваемого в связи с применением УСН.

-Как уменьшить минимальный налог на суммы авансовых платежей.

-Правила определения разницы между минимальным и единым налогом и ее переноса в следующих налоговых периодах.

-Уменьшение налога на страховые взносы.

Налоги и иные платежи, которые должны платить организации и ИП на УСН : НДС, налог на прибыль, налог на имущество и д.р.

Кассовые операции для спецрежимников:

-Применение ККТ при осуществлении расчетов наличными. В каких случаях можно выдавать только товарный чек или бланк строгой отчетности?
-Применение ККТ и БСО плательщиками ЕНВД: как не допустить кассовых нарушений?
-Переход на онлайн кассы: что ждет компании и предпринимателей на спецрежимах?

Налоговые каникулы для предпринимателей

директор ЧОУ ДПО УЦ ТЭЗ. Аккредитованный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России. Аккредитованный преподаватель Палаты налоговых консультантов России. Практикующий налоговый консультант. Исполнительный директор Некоммерческого партнёрства ″Новосибирский институт профессиональных бухгалтеров и аудиторов″. Член Президентского совета Некоммерческого партнерства Институт профессиональных бухгалтеров и аудиторов России, Член общественного совета при Министерстве финансов и налоговой политики Новосибирской области, Член общественного совета при Управлении Федеральной налоговой службы Новосибирской области.

• Время проведения с 10-00 до 14.00
• Место проведения ул. Писарева, 1а , 1этаж, большой конференц-зал, Атерра-сьют гостиничный комплекс, напротив областного суда
• форма проведения Семинар
• Количество мест 100
• стоимость 2355

Правила предоставления услуги «Линии консультаций»

Услуга «Линия консультаций» (далее Услуга ЛК) включает в себя подбор, анализ и предоставление информации, а также нормативных и консультационных материалов, подготовленных экспертом с использованием СПС КонсультантПлюс (далее по тексту систем), по вопросу клиента.

Услуга ЛК предоставляется в рамках действующего договора на сопровождение СПС КонсультантПлюс и носит справочный характер. Окончательное решение по вопросу клиент принимает самостоятельно.

• Вопросы, ответы на которые есть в системе.
• Вопросы простые, то есть не требующие более 1,5 – 2 часов на поиск ответа.
• Вопросы, возникающие в работе юриста и бухгалтера по следующим тематикам:

3. С какими вопросами не работает ЛК

• Вопросы, где требуется оценить риски, выбрать оптимальный вариант, часто такие вопросы начинаются со слов:

– Как мне лучше поступить;

– Какой вариант выбрать;

– Как снизить налоговые риски;

– Как избежать проблем…

• Вопросы, затрагивающие очень большие деньги.
• Вопросы, при ответе на которые необходима особая квалификация экспертов (например, МСФО, ВЭД, миграционное законодательство, таможенное право, банковская деятельность, сфера госзакупок, бюджетный учет).
• Прогноз позиции контролирующих органов и органов судебной власти в случае разбирательств.
• В рамках услуги ЛК не проводится экспертиза договоров и других документов клиента, не берутся какие-либо первичные документы.
• Эксперты в рамках ЛК не участвуют в переговорах с контрагентами и госорганами, не берутся за ведение споров в суде.
• Эксперты в рамках ЛК не предоставляют: документы, содержащие конфиденциальную информацию, правовые акты, относящиеся к законодательству иностранных государств.
• Эксперты в рамках ЛК не считают налоги, не пишут бухгалтерские проводки с конкретными цифрами.

Однозначный ответ на вопрос дается только устно.

Письменный ответ ЛК может содержать однозначный ответ, но это не мнение эксперта, а ответ, найденный в системе, и данный в виде близкого изложения текста со ссылкой на источник в системе.

Если однозначного ответа нет, ситуация не урегулирована законодательством и в системе по ней представлено несколько позиций официальных органов, то в ответе клиенту указываются все существующие позиции.

Вопросы принимаются в письменной форме.

– Электронный адрес Горячей линии – [email protected];

– Ваш сопровождающий специалист;

– Кнопка в системе «Задать вопрос эксперту»;

– Телефон Горячей линии-34-999-24.

• Время обращения с вопросами: с понедельника по пятницу 9.00 – 18.00.
• Требование к обращению:

– адрес электронной почты.

Срок предоставления ответа: в течение двух рабочих дней, не считая день обращения.

Гарантированный минимум для клиента – две консультации в месяц. Сверх этого – по персональной договоренности с ООО «Центр Ф1».

В рамках услуги ЛК ответ клиенту может даваться как устно, так и письменно.

Письменный ответ предоставляется в формате:

Вопрос клиента + Правовой формулировка запроса + Аннотация + Подборка из системы КонсультантПлюс + Запрос для самостоятельного поиска в системе

Вопрос клиента – запрос в изложении клиента.

Правовая формулировка запроса – перевод запроса клиента на правовой язык

Аннотация – краткий ответ на запрос клиента

Подборка – активные ссылки на материалы системы Консультант Плюс.

Устный ответ озвучивается экспертом по телефону и подкрепляется Подборкой материалов из системы КонсультантПлюс.

Ответы по ЛК составлены на основе материалов системы КонсультантПлюс и носят исключительно консультационный характер. Ответственность за дальнейшее использование клиентом подготовленного ответа компания ООО «Центр Ф1» не несет.

С 2019 года законодательство РФ поменялось. В статье мы привели все изменения по УСН с 1 января 2019 года. Они затронут компании и предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения. В конце статьи есть таблица с основными изменениями по УСН и свежими новостями.

Журнал «Упрощенка» собрал 78 изменений в работе бухгалтеров с 1 января 2019 года. Особое внимание мы уделили проектам, о которых многие упрощенцы еще не слышали. Но с большой вероятностью многие поправки будут приняты в начале года. Например, появится новый ежемесячный отчет в ПФР. Обращаем внимание, что оформить подписку на журнал вы можете на льготных условиях на нашем сайте.

Главное изменение по УСН в 2019 году: отменены льготы по взносам для упрощенцев

Все льготы для упрощенцев, указанных в пп. 5 п. 1 ст. 427 НК РФ, отменены. Ранее действовали пониженные страховые взносы (на обязательное пенсионное страхование 20%, на обязательное медицинское страхование 0%, на обязательное социальное страхование 0%), но срок их применения ограничен – до 2018 года включительно.

Следовательно, с 2019 года налогоплательщики, перечисленные пп. 5 п. 1 ст. 427 НК РФ, уплачивают взносы по общему тарифу 30%.

Размер фиксированных страховых взносов увеличится. Так, взносы в Пенсионный фонд составят 29 354 руб., в ФФОМС – 6 884 руб. Как и было ранее, с превышения лимита уплачивается 1%.

Плательщикам единого налога по УСН с объектом «доходы» разрешат не сдавать декларацию по упрощенке, но только в случае, если такие плательщики используют онлайн-кассы.

Изменения затронули и форму 2-НДФЛ. Теперь их две:

1. Одну вы выдаете на руки работникам, она похожа на старую форму
2. Вторую сдаете в ИФНС, она похожа на декларацию

Изменения действуют при выдаче работникам на руки с 1 января. Форму за 2018 год вы также сдаете по новой форме.

Посмотреть образцы новых 2-НДФЛ вы можете прямо сейчас в статье на сайте “Новая форма 2-НДФЛ“.

С 2019 года изменились пособия: детские, декретные, больничные.

Журнал “Упрощенка” уже пересчитал все пособия с учетом новых правил:

В статьи встроены удобные калькуляторы.

Минфин внес изменения в КБК по страховым взносам с зарплаты работников, также внесены изменения в КБК по личным взносам ИП. Изменения начали действовать с 1 января 2019 года и применяются в том числе при уплате взносов за декабрь.

С 2019 года все кассы должны передавать данные в формате 1.05 и 1.1. Формат 1.0 с нового года перестанет действовать. Чтобы узнать, какой формат фискальных данных в кассе, сформируйте отчет об открытии смены и посмотрите реквизит «ФФД ККТ». Если ничего не указано, то используется формат 1.0, если 2 — формат 1.05, если 3 — формат 1.1.

Если вы будете работать с 1 января на старом формате данных, то инспекторы оштрафуют вас как за работу без ККТ. Минимальный штраф составляет 30 000 рублей. Что делать, чтобы привести кассу в порядок, мы рассказали в статье журнала «Упрощенка».

В расчете по страховым взносам поменяются раздел 1 и 3. В разделе 1 больше нет строк, которые ранее предназначались для подсчета общей суммы взносов с начала периода. Зато появилась строка 005 «Тип плательщика (код)», где необходимо выбрать один из двух типов плательщика:

• лицо, выплачивающее доходы в последние три месяца расчетного периода
• лицо, невыплачивающее доходы в последние три месяца расчетного периода

В приложении 1 раздела 1 (строка 001) упрощенцы, уплачивающие взносы по общему тарифу, будут указывать код тарифа – «01».

В приложении 2 больше не будет строк 051-054, но появится новая 015 – это количество работников с выплат, которым начисляли взносы.

Строка 090 станет проще: необходимо будет внести сведения только по взносам за каждый месяц и с начала года. Указывать страховые взносы за квартал теперь не требуется. В приложении 2 появится новая строка, где плательщик укажет код своего тарифа.

Приложение 6 будут заполнять только производители мультфильмов.

Раздел 3 стал менее громоздким. В нем не нужно больше подсчитывать сумму выплат и страховых взносов за квартал.

Расчет применяется при отчете за 1 квартал 2019 года, за 2018 год сдаем по старой форме.

С 1 января 2019 года размер минимального размера оплаты труда составляет 11 280 руб.

Всем работодателям в связи с новым МРОТ нужно повысить зарплату. Как это сделать, читайте в статье журнала “Упрощенка” Что переписали в работе упрощенцев .

Предельный размер задолженности, согласно которой взыскатель вправе направить исполнительный лист работодателю должника, возрастет до 100 000 руб. В настоящее время работодателю направляется исполнительный лист в случае, если сумма долга по налогам не превышает 25 000 руб.

Правовое регулирование трудовых отношений отдельных категорий работников

С 2019 года Трудовой кодекс РФ не будет распространяться на самозанятое население и физлиц, нанимающих работников для личного обслуживания и помощи в ведении домашнего хозяйства.

Работодатели-физические лица, не являющиеся ИП, смогут заключать акты и создавать производственные советы (поправка к статье 22 ТК РФ). На работодателей-физических лиц будет возложена обязанность вести трудовые книжки, если трудовые обязанности, выполняемые работником для физического лица являются его основным местом труда (поправка к статье 66 ТК РФ).

Впервые поступающим на работу сотрудникам необходимо будет выдавать электронные трудовые книжки. Остальных сотрудников нововведение не коснется.

В 2019 году перенос выходных дней будет производиться следующим образом:

• – 5 января на 2 мая
• – 6 января на 3 мая
• – 23 февраля на 10 мая

Нерабочие праздничные дни:

• – 30 декабря 2018 года – 8 января 2019 года
• – 8-10 марта
• – 1-5 мая
• – 9-12 мая
• – 12 июня
• – 2-4 ноября

Производственный календарь на 2019 год с праздниками и выходными

Все рабочие и нерабочие дни в году можно узнать из производственного календаря. Он необходим для составления графика работы сотрудников, начисления заработной платы, расчета больничных и отпускных, формирования бюджета компании, определения срока сдачи отчетности и др. Ниже вы можете скачать и распечатать календарь с праздниками бесплатно. Данный календарь подходит для распечатки и на цветном, и на черно-белом принтере.

Ежегодный оплачиваемый отпуск работникам с тремя и более детьми

Порядок предоставления отпусков работникам с тремя и более детьми будет скорректирован. Многодетные родители смогут самостоятельно выбирать удобное время для ежегодного оплачиваемого отпуска (новая статья 257.1 в главе 41 ТК РФ). Это позволит родителям совместить время отдыха.

Увеличение размера компенсации за задержку заработной платы с 1/150 до 1/100 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки (поправка к статье 236 главы 38 ТК РФ).

Трудовая инспекция получит право обращаться в суд от имени работника и представлять его интересы в суде (поправка к статьям 356-357 главы 57 ТК РФ).

Итак, в 2019 году «упрощенцев» ждут довольно существенные и, подчас, весьма интересные изменения, касающиеся как налогообложения, так и администрирования своего бизнеса. Иногда, они, как оказывается, при ближайшем рассмотрении, несут чисто косметический эффект, а иногда, поистине кажутся судьбоносными для наших предпринимателей.

Что ж, попробуем выделить самое главное, что ждет всех «упрощенцев» России в следующем году, чтобы иметь возможность подготовиться к этим изменениям, если не финансово, так хоть морально.

Регулярная отчетность – своеобразная плата за право вести предпринимательскую деятельность официально, и ее составление, а также подача в соответствующие органы давно уже стали вполне рутинным и привычным делом. Она бывает, как известно, налоговой и бухгалтерской, и к первой относится все, связанное с начислением и уплатой всевозможных налогов и сборов, список которых для УСН, по счастью, сильно урезан, а ко второй — по сути, то, что у нас принято называть статистической отчетностью.

Общеизвестно, что наши предприниматели просто погибают под тоннами всевозможных бумажек, которые мало того, что надо вовремя составить и успеть подать, куда следует, до установленного срока, так еще и заполнить их правильно. Что подчас для неспециалиста представляется делом совершенно немыслимым. Вот и приходится, упрощенной системе подавать «неупрощенные» отчеты, естественно, прибегая к помощи сторонних бухгалтеров, либо беря себе штатного и, тем самым, наращивая размер своих расходных статей, что во многих случаях совершенно неприемлемо.

Но, в середине февраля текущего года на форуме «Сочи-2018» премьер выступил с целой программой по облегчению жизни предпринимательству, в том числе и с инициативами, касающимися упрощения ряда видов отчетности. Речь шла о тех, кто пользуется онлайн-кассами (на которые совсем скоро перейдут уже все, без исключений).

По итогам рекомендаций были анонсированы совместно Минэкономразвития и Минфином соответствующие законопроекты, правда, они еще находятся в стадии разработки, поэтому можно почитать только их предварительные версии на соответствующих ресурсах в сети. Но, есть все основания полагать, что окончательный текст данных документов будет не слишком отличаться от того, что известно уже сейчас.

Ожидается, что с января 2019 года для УСН отменят сдачу деклараций, более того – не исключено, что изменения будут касаться даже итоговой отчетности по 2018 году. Следовательно, налогоплательщикам глотнут свободы, хотя бы в этом плане.

Единственным условием перехода будет регистрация, как УСН, и применение онлайн-касс весь период, за который планируют отчитываться. Правда, здесь многие отмечают, что данная система подходит лишь выбравшим объект «Доходы», так как по «Доходам за вычетом расходов» все вычисляется гораздо сложнее, поэтому без подачи соответствующей декларации здесь вряд ли можно будет обойтись.

Многие считают, что эффект от данного «послабления» конкретно для предпринимателей будет спорным, так как и без того просуммировать все приходы по онлайн-кассе и вычислить сумму налогов, после чего вписать соответствующие цифры в отчет и подать в налоговую, было задачей элементарной, посильной даже неспециалисту. Единственными же, кто от этого могут выиграть, как бы ни хотели продвинуть эту меру, как полезную конкретно бизнесу, — это налоговики, ведь теперь им придется обрабатывать гораздо меньше документации.

ИП на УСН освобождены от обязательности применения онлайн-касс вплоть до начала третьего квартала следующего года, что, конечно же, очень многих сильно порадовало. Ведь не секрет, что хоть в чем-то это новшество для бизнеса все же полезное – по крайней мере, немного упрощается работа бухгалтеров, но, в то же время, оно связано с настолько колоссальными материальными вложениями в покупку соответствующей аппаратуры и ПО к ней, что многие попросту стоят на пороге закрытия своего бизнеса.

Да, никто не спорит, для использующих онлайн-ККТ предусмотрено множество разнообразных преференций и удобств, в том числе, и упомянутое выше послабление по отчетности, но, в то же время, как обычно, зачесали всех под одинаковую гребенку, а ведь каждый предприниматель на то и «индивидуальный», что у него всегда все по-своему… Словом, новшество тоже неоднозначное, но, безапелляционное, так как находится на личном контроле президента и вписывается в столь лелеемую им программу оцифровки экономики.

Еще одним изменением для УСН-щиков станет упрощение процедуры регистрации – все документы о госрегистрации налоговая автоматически будет высылать на электронную почту, если же нужны будут бумажные варианты, для их получения придется подавать отдельное заявление. Кроме того и печатью теперь обзаводиться будет вовсе не обязательно (в частности, проблема существовала, когда приходилось заверять в Книге расходов и доходов исправления, ведь другого способа для этой процедуры предусмотрено не было).

Напомним, для 2019-го также актуальными останутся изменения, датированные годом текущим. Как минимум, речь идет об изменении формы Книги учета расходов и доходов, которая с недавних пор обзавелась еще одним своим разделом, посвященным снижению суммы упрощенного налога на величину торгового сбора (для тех, кто на «Доходах»). Кроме того, начиная с 2018 года, чтобы стать УСН-щиком, надо показать доход за предыдущие три квартала, не выше 112,5 млн.руб.

А чтобы и далее не терять этот статус, надо показывать консолидировано за год не более 150 миллионов. Важно, что индексации по коэффициенту индекса-дефлятора эти цифры не подлежат. Зато есть информация по этим самым коэффициентам-дефляторам, применяемым для вычисления налогов: их значение подняли до 1,481.

ИП на УСН 6% без дохода и сотрудников в 2019 году: взносы и налог по УСН

ИП на УСН 6% с работниками в 2019 году | РАСЧЕТ НАЛОГА УСН ДОХОДЫ 6% ДЛЯ ИП | Взносы и налог УСН

Новое и изменения по УСН в 2019 г., таблица с комментариями

Для наилучшей адаптации к налоговым изменениям по упрощенной системе налогообложения стоит изучить следующие документы:

В РФ уже традиционными стали законодательные инициативы, которые вступают в силу с начала календарного года. Зачастую, эти нововведения сложны, масштабны и требуют серьезных изменений в работе бухгалтера. Нередко законодатели оставляют достаточный временной интервал для комфортной адаптации к изменениям в работе.

2019 г. также принес не только поправки по ставке НДС и пенсионной реформе, но и много нового в налогообложении на 2019 г. по УСН. Представляем Вашему вниманию сводную таблицу изменений по УСН с 1 января 2019 г. для ООО и ИП, которая поможет оперативно сориентироваться в нововведениях, касающихся именно Вас. На некоторых изменениях мы остановимся более подробно.

Декларация по «упрощенке» пока не поменялась. Актуальный образец годовой отчетности при упрощенке «Доходы» можно загрузить здесь — бланк декларации по УСН 2019.

Полезные документы по изменениям в налоговом законодательстве

Ознакомившись с материалами данной статьи, не забудьте посмотреть следующие документы, которые помогут в работе:

С 2019 г. малый бизнес на «упрощенке» можно бесплатно регистрировать и страховать, т.е. речь идет о 2-х новшествах:

• отмена госпошлины за регистрацию компании или индивидуального предпринимателя через интернет;
• страхование банковских вкладов счетов для малого бизнеса.

Получить информацию, считается ли ваша компания или ИП малым предприятием, можно на сайте ФНС РФ, где налоговая служба ведет специальный реестр таких фирм и предпринимателей, при включении в который данные налогоплательщики считаются отнесенными к малому бизнесу и могут рассчитывать на получение всех привилегий и льгот.

Основные нововведения коснулись обязательных страховых взносов, поскольку с 2019 г. для «упрощенцев»:

• отменены сниженные ставки по взносам для компаний на УСН;
• повышены фиксированные платежи по взносам для индивидуальных предпринимателей на «упрощенке» за себя;
• возросли годовые лимиты выплат физическим лицам, на которых компании и ИП должны начислить взносы на ОПС и ОСС по больничным и материнству.

Все изменения по «упрощенке» сведены в таблицу.

Таблица. Новое в налогообложении в 2019 г. для УСН

Новое в налогообложении в 2019 году для УСН

Подробности

Полезное

Госрегистрация бизнеса на упрощенке

• юридических лиц;
• ИП;
• изменений в уставах фирм;
• ликвидации юридического лица добровольно;
• завершения бизнеса ИП

Страхование счетов и вкладов бизнесменов

• банкротства коммерческого банка введен мораторий на исполнение претензий кредиторов;
• у коммерческого банка отозвана лицензия.

Применение онлайн-касс на упрощеннной системе налогообложения

Страховые взносы при «упрощенке»

• для ОПС — 1 150 000 руб.
• для ОСС по больничным и материнству — 865 000 руб.

• по выплатам до 1 150 000 руб. – 22%;
• по выплатам свыше 1 150 000 руб. – 10%.

По ОСС тарифы взносов обнуляются при достижении годового лимита, а по выплатам до 865 000 руб. – тариф 2,9%

• на ОМС – 6884 руб.
• на ОПС с годового дохода в пределах 300 000 руб. — 29 354 руб.
• на ОПС с годового дохода свыше 300 000 руб. – 1%, но не более 234 832 руб.

Оценка условий труда

• назначить им доплату;
• предоставить дополнительные дни отпуска;
• наблюдать за безопасностью на рабочем месте;
• оплачивать взносы по повышенным тарифам и т.д.

Отпуска многодетным родителям

Защита прав предпенсионеров

• незаконно отказывают предпенсионеру в трудоустройстве;
• незаконно увольняют предпенсионера.

Выходные для диспансеризации

• заявления сотрудника;
• приказа руководителя;
• документов, которые подтверждают факт прохождения диспансеризации, как и ее результаты.

Повышение МРОТ

НДС

НДФЛ

• для подачи в налоговую инспекцию;
• для передачи сотрудникам по их заявлению или в обязательных случаях.

Теперь подавать справку по форме 2-НДФЛ, нужно только в налоговую инспекцию, причем уже с отчета за 2018 г.

Выдавать сотрудникам необходимо справку другого образца — из приложения 5 к приказу от 02.10.18 г.за № ММВ-7-11/566@

• государственным и муниципальным организациям культуры;
• некоммерческим фирмам или фондам

Налог на имущество компаний на УСН

• не числится в ЕГРН;
• не привязан к земле;
• может быть передвинут на иное место без технических потерь или разрушений

• «адрес недвижимости» — для объектов с инвентарным номером;
• кадастровый номер машино-места;
• кадастровый номер гаража;
• показатель Ки.

Транспортный налог при УСН

Изменения по использованию онлайн-касс на УСН в 2019 г.

С 1 июля 2019 г. юридические лица и ИП на «упрощенке», которые обслуживают население, должны при получении платы за свои услуги предоставлять онлайн-чеки, что приведет к дополнительным расходам на:

• покупку доставку ККТ и фискального накопителя;
• заключение договора с оператором фискальных данных;
• получение электронной подписи и иные расходы.

• Не имеете опыта в составлении отчетности и не хотите платить штрафы за ошибки в отчетности.
• Хотите минимизировать расходы на содержание бухгалтерии и лицензионное программное обеспечение.
• Необходимо квалифицированное бухгалтерское сопровождение.
• Обеспокоены возможной налоговой проверкой и не уверены в ее положительном результате.
• Налоговая заблокировала расчетный счет.

Квалифицированные специалисты с многолетним опытом работы обеспечат высокий уровень при оказании самых сложных бухгалтерских услуг.

Бухгалтерские и налоговые услуги: помощь в компании «Казначей»

Оказание налоговых и бухгалтерских услуг по цене, которая доступна, − приоритетное направление деятельности компании «Казначей». Обращение к нам будет актуальным и для начинающих индивидуальных предпринимателей, и для крупных компаний с большим документооборотом. Бухгалтерские консультации, практическая поддержка по вопросам налогообложения, составление отчётности − со всем этим справятся наши специалисты.

Почему стоит обратиться за услугами бухгалтерии, налогового учёта в «Казначей»?

На рынке работает много подобных компаний, но вам стоит стать именно нашим клиентом по ряду причин:

• наличие сформированного штата опытных специалистов − у нас работают только профессионалы, которые свободно ориентируются в действующей нормативно-правовой базе;
• быстрое реагирование на обращение − все поставленные задачи выполнятся в срок;
• доступные цены на бухгалтерские и налоговые услуги − вам делаются действительно выгодные предложения.

Что в результате?

Став нашим клиентом, вы гарантированно получите:

• организацию ведения учётных операций без нарушений, ошибок и погрешностей;
• своевременное проведение налоговых и бухгалтерских консультаций;
• надёжность аргументированной защиты интересов в случае общения с представителями надзорных и контролирующих органов.

Мы снимем с вас груз обязанностей по решению бухгалтерских и налоговых вопросов, вы сможете спокойно заниматься выведением бизнеса на качественно новый уровень. По поводу услуг бухгалтерии, помощи в сфере налогообложения звоните: +7 (812) 925-58-72.

Оцените статью: